13.资产管理预警制度.doc

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资产管理预警制度

为了规范资产管理，提高资产利用效果，根据公司相关管理制度制定本制度。

资产管理预警制度按公司运营流程业务划分进行直线管理，明确责任、落实到岗位、奖励先进、惩罚落后、推动管理创新、提高资产运营效果、争取资产价值最大化。

一、货币资金

1、货币资金的使用，必须严格按照《财务管理制度》及公司内

部资金的审核程序权限严格执行，各业务主办人员务必按审核程序权限逐级审批，禁止越级报审和审批，避免出现管理空档。

2、财会人员要严格执行《财务管理制度》受理审核无误的原始

凭证，对未按规定审核完成原始凭证，要按财务制度规定给予明确，待完善后再予受理。

3、货币资金账目要日清月结，保证帐证相符，帐帐相符，帐实

相符。

4、出纳人员对货币资金的安全完整负责，禁止违规操作，否则

造成一切损失，由其全额赔偿。

5、各级人员不得要求财会人员违规操作，对于无理取闹造成影

响的人，公司将视情节给予严惩。

6、财会人员严格执行财务纪律，日事日毕，对未达事项要按复

命制的原则及时办理，对因主观工作不主动，造成业务滞后或现金流受影响的，每季按业务金额的5‰扣发负责人工资，待业务正常完成后补发，超过3个月完成补发50%，超过6个月不补发。

二、应收账款

1、严格执行《财务管理制度》、《销售管理制度》。

2、落实销售人员货款回收终身责任制，禁止形成无原因坏账，

每个销售人员对分管业务要了如指掌，对订货、发货、在途、已收款、应收款笔笔在帐、帐目清楚。

3、实施应收帐款预警制，每季末对应收帐款进行帐龄分析、分

门别类，对超过三个月的应收帐款，按金额5‰扣发责任人工资，待应收帐款回收后补发，超过6个月回收到帐补发50%，超过一年的不予补发。

4、产品发出一个月仍未开出发票结算的用户，要督促销售办理

开票结算手续，与用户有特殊约定的按约定办。

5、产品已经发出，超过2个月仍不能正常开票结算，结算款项

按应收账款预警制要求办理，合同有约定按约定执行。

6、销售员随时报告应收账款动态，及时报请处理坏账，并建立

备查账。

7、特殊情况由主管副总批准后执行。

三、预付账款

1、严格执行投入产出计划，以审核完成的需求计划为依据，按

照《财务管理制度》规定程序审批资金。

2、业务经办人员要密切跟踪落实资金去向，按照要求完成任务

及时进行后续业务。

3、对于跨月仍未落实的业务的预付账款，经办人员要向单位领

导、财务部说明情况，并确定完成时间备查。

4、财务部每月要进行分析，将结果通报业务经办人员及主管领

导，超过两个月仍未落实业务的预付账款，按照金额的5%扣发经办人员工资，待业务完成后补发，超过2个月补发50%，超过3个月不予补发。

5、特殊情况需延期的经主管副总批准后执行。

四、其他应收款

1、严格执行《财务管理制度》，按照时间任务结点按时清偿借款，

禁止恶意挪用侵占生产经营用资产。

《财务管理制度》规定，相关人员在办理完成公务后，七天内必须完成报账、清偿手续。

2、财务人员要及时督促业务经办人员在规定的时效内办理相关

业务，月度终了，要将账面数通报经办人员，提示及时清偿。

3、业务经办人员要认真负责的办理每笔业务，不得留尾巴。

4、财务部每月末要进行分析分类，对在要求时间内未清偿借款

的按未清偿款的6%收取滞纳金，同时责成经办人员在三天内完成清偿。

待清偿完成后给予退还，超过七天退还50%，超过10天不予退还。

五、存货

1、严格执行《财务管理制度》、《计划生产管理制度》、《投入产

出管理制度》。

严禁超计划投入，严禁形成积压浪费，严禁任何单位和个人多领、冒领材料物资。

2、遵循“零”库存的原则。

对无正当理由造成超储材料物资,

按超储额5‰对存货主管单位领导、业务经办人、库管人员以5：

3：

2的比例给予处罚，对责任清楚、事实充分的由责任人全额承担。

“零”库存，是指以一定时点的库存额为零。

3、严格执行公司相关规章制度，对多、冒领材料物资的人和事，

一经发现，严肃查处，并按领用数额对主责人进行处罚。

对连带责任人，按情节处以领用数额30%以上的处罚。

4、严格投入产出比例，按照制度规定及时清交多余物资，清理

报废物资。

月终生产计划完成后，各工序不得留存多余物资，跨月未及时清理交库，查实后责成3日内清交，规定时间未完成清交的按应清交数额5%给予责任人处罚，并责成定期清交完成。

5、每月各实物管理部门要报告实物增减变动情况，财务部随机

抽查核实，每季度实物管理部门要进行盘查，财务部核实，年末要进行实地盘点，对无理由盘亏由责任人全额赔偿。

六、固定资产及其它资产

执行相关制度规定

七、考核与要求

1、业务经办人员要建立往来帐务明细，记录每笔账目，并且和用户、财务核对相符，要坚持日清月结、日事日毕，主动工作、克服困难，禁止推诿扯皮，谁主办谁负责。

2、业务传递要清楚、证据要充分、责任要明了。

3、业务经办人员对自己分管经办的业务往来要做到心中有数，记录清楚，要定期、不定期的和用户、财务核实账目，相互监督、相互提高，发现问题及时解决，按照复命制要求，一追到底。

4、预警制考核累积计算。

5、有业务关联的单位、岗位、要互相监督、互相促进，加强沟通，保证纵向畅通，横向协调，主动工作、主动服务，禁止扯皮推诿。

考核结果兑现时业务关联单位负有连带责任的，按责任大小给予考核兑现。

各单位、岗位要加强过程控制，注重结果、效果。

6、对经营、财务状态恶化的单位和个人，业务经办人员、财务人员要及时采取措施，果断处理，把损失降低到最低限度。

对临近法律时效，仍不能有效收取的款项，要随时报告公司主管领导，必要时采取诉讼的方式解决。

八、其它

1、本制度与其它相关制度不符时，按本制度执行。

2、本制度解释权归办公室，修改权归总经理。

3、本制度自下发之日起执行。

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