商业银行综合柜台业务个人业务.docx

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商业银行综合柜台业务个人业务

第三章个人业务

（二）2

第一节整存整取业务3

一、整存整取业务简介3

二、整存整取业务的业务流程4

三、定期一本通业务6

四、整存整取业务的利息计算6

五、整存整取业务的相关知识7

深度阅读：

《储蓄管理条例》关于定期存款利息的规定7

第二节存本取息业务8

一、存本取息业务的业务简介8

二、存本取息业务的办理流程8

三、存本取息业务的利息计算10

四、存本取息业务的相关知识10

深度阅读：

各类储蓄扣税的筹划11

第三节零存整取业务11

一、零存整取业务的业务简介12

二、零存整取业务的办理流程12

三、零存整取业务的利息计算13

四、零存整取的相关知识14

深度阅读：

“整存整取”胜过“零存整取”14

第四节教育储蓄业务15

一、教育储蓄业务的业务简介15

二、教育储蓄业务的办理流程16

三、教育储蓄业务的利息计算17

四、教育储蓄的相关知识18

深度阅读 教育储蓄存款利息所得免征个人所得税问答18

第三章个人业务

（二）

【主要内容】

1．整存整取业务的定义、产品特点、操作流程及利息的计算。

2．存本取息业务的定义、产品特点、操作流程及利息的计算。

3．零存整取业务的定义、产品特点、操作流程及利息的计算。

4．教育储蓄业务的定义、产品特点、操作流程及利息的计算。

【学习目标】

1．了解整存整取、存本取息、零存整取以及教育储蓄的定义、产品特点。

2．理解这几种个人业务的差异和共性，能对不同的业务产品进行比较。

3．掌握整存整取、存本取息、零存整取以及教育储蓄开户、销户以及提前支取的操作流程，能为客户办理各项业务。

【学习指导】

1．整存整取、存本取息、零存整取以及教育储蓄分别适用不同的客户需求，了解他们的差异性。

2．掌握整存整取、存本取息、零存整取以及教育储蓄的利息计算。

【技能要求】

1．掌握整存整取、存本取息、零存整取以及教育储蓄的定义以及利息计算。

2．尝试向不同的客户推荐适合他们需求的个人业务产品。

3．熟悉个人存取款业务:

包括活期,开户,销户,取款,定期存款开户,取款;整存整取,定活两便,零存整取,整存零取,定期存款部分提前支取,存本取息个人通知取款;利息计算;定期不定额;存折补登帐;补打利息清单,定期不定额等。

储蓄专业礼仪服务质量要求

储蓄专业礼仪服务的质量要求为：

严格制度、严格操作、规范管理、强化监管、减少差错、提高礼仪服务质量、杜绝违章操作、弄虚作假、隐瞒差错、以长补短、白条抵库，确保账账、账折、账款、账实、账据、账表完全相符。

会计差错率控制在万分之一以内，现金差错率控制在百分之四以内。

1．坚持双人临柜、钱账分管、章证分管、账要复核、钱要复点（柜员制所按柜员制所管理办执行）。

2．坚持当时记帐、核对帐号、账折相符，当天结帐，轧对平衡。

帐户余额要每日核对，总分一致。

3．公章、私章、柜员操作卡要妥善保管，章在人在，离柜收起。

4．存款坚持先收款后记帐，取款坚持先记帐后付款。

5．办理业务坚持先外后内，尽量减少客户等待时间，并做到“五个主动”。

储户有急事应主动先征求其他客户意见后给予提前办理；特殊储户要主动照顾；储户单折、现金主动交清；票面搭配应尽量满足客户要求；储户遗留的物品主动归还。

6．查错账坚持先内后外，内部查清后，再向客户答复。

7．长短款要查明原因，按规定及时列账上报。

8．帐务要做到日清月结，保证总分相符、账款相符、账折相符、账实相符、账据相符、账表相符。

9．有价单证视同现金管理，空白重要凭证必须专人管理。

严格领发、登记、交接、保管手续，做到班清、日清、账表核对相符，领用有签章，交接有手续，营业终了均应入库（或保险柜）保管。

10．办理代理业务要视同储蓄专业业务一样高度重视，严格制度，严格操作、严格管理，减少差错，提高礼仪服务质量。

第一节整存整取业务　　

【实训】整存整取业务的开户、销户、部分提前支取、全部提前支取的业务流程及本息的计算

【实训目标】通过本章的学习，要求学员掌握整存整取业务的开销户和提前支取流程，能够按照银行的相关规定，适应客户需求，为客户开立适应客户需求的整存整取存款帐户。

办理整存整取的相关业务并进行相应的本息计算。

【基本知识】商业银行个人业务中的整存整取业务又称为整存整取定期储蓄，是指个人将属于其所有的人民币存入银行储蓄机构，约定存期、整笔存入，储蓄机构开具存单作为凭证，到期一次性支取本息的一种储蓄存款。

该业务的特点是相对其他储蓄品种利率较高，可以为储户获得较高的利息收入。

整存整取定期储蓄50元起存，多存不限。

存期分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。

一、整存整取业务简介

（一）业务定义

整存整取存款是指开户时约定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期存款。

整存整取存款到期可按原存期自动转存。

人民币起存金额为50元。

存款期限分为分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年。

（二）整存整取业务的产品特点

1.较高的稳定收入：

利率较高，利率大小与期限长短成正比，但受时间限制，如果提前支取，利息损失较大。

2.省心方便：

具备整存整取存款到期后自动转存功能和约定转存功能，储户可以根据需求灵活的管理整存整取存款的本息、存期、存款形式等；

3.资金灵活：

在需要资金周转而整存整取存款未到期时，可部分提前支取一次或者全部提前结清，提前支取部分将按支取当日挂牌活期存款利率计息，还可以办理质押贷款；

4.起存金额低：

人民币50元；

5. 存期选择多：

人民币存期选择：

三个月、六个月、一年、二年、三年和五年；

 （三）　理财建议：

适用对象：

事先预知使用的资金或长时间动不用的资金。

 1．在整存整取的同时，储户不妨把大额的款项拆分开来，这样不但利息不会损失，而且万一出现需要提前支取或者应急的情况，也不会“牵一发而动全身”，避免利息损失。

 2．很多储户往往存钱之后到期忘记去取款，结果超期的利息只按照活期计算，如果和自动转存结合起来，到期之后可自动转存，就算忘了日期也不用担心了。

 3．大笔的长期闲散资金应该考虑大额定期存单和大额可转让定期存单。

 4．选择定期储蓄的期限时，应该选择自己想存的年限直接存入，这样利息最高。

比如，想存5年，就直接选择存定期储蓄5年期，收益最高。

如果确定自己这笔资金7年内不用，可是银行又没有这个年限的定期储蓄可以选，在这种情况下，选择两年存期差距越大的定期储蓄，收益相对会较高。

也就是说，如果你想存一个7年期的定期储蓄，选择1个5年期和两个1年期的定期存款，就比选择两个3年期和一个1年期的定期存款收益要大。

二、整存整取业务的业务流程

（一）整存整取业务的开户

1．储户凭有效身份证件办理开户。

申请开户时，储户需正确填写定期储蓄存款凭条。

2．认真审查存款凭条各要素，核实储户提交的有效身份证件。

如果是代理他人办理业务，还必须客户提供代理人的身份证件。

3．柜员点收现金，根据定期储蓄存款凭条上的金额数收妥资金后，回报客户，请客户确认，将清点无误的现金收入款箱。

4．操作柜员终端，根据客户提供的资料建立客户信息。

5．使用整存整取交易进行处理，按照客户要求录入相关内容。

若储户要求办理通存通兑业务的，储户需输入密码。

6．打印定期存单。

请客户核对存单及存款凭条内容，并签字确认。

7．客户签字确认后收回存款凭条，加盖现讫章、名章，授权业务加盖授权人名章。

8．将存折/存单加盖业务公章，与客户身份证件一同交还客户，结束该笔业务。

操作提示：

1．核对客户填写的存款凭条各要素：

户名、证件类型、证件号码与证件是否一致，币种、金额以及存款期限填写是否正确、规范。

如果要求客户提供地址和电话，确认信息已填上。

2．整存整取单笔人民币金额要求大于等于50元。

3．整存整取业务可以设定自动转存功能，办理开户时注意询问客户的转存期。

4．整存整取客户可以选择多种支取方式，提醒客户，如果没有选择密码支取，则不能提供通存通兑服务。

凭密码支取的，要求客户两次输入六位密码，并提醒客户妥善保管该密码；凭印鉴支取的，要做好印鉴的预留工作，并专夹保管；没有对支取方式加以限制的，提醒客户保存好定期存单。

5．在办理通存通兑业务时，对有下列情况之一者不予通存通兑，储户请回原开户储蓄网点办理业务：

（1）储户要求凭印鉴支取的存单；

（2）定期储蓄存款的部分提前支取；

　　（3）各种原因止付的存款的销户；

　　（4）正式挂失及解除挂失，冻结账户及解除冻结；

（5）账号、公章、经办员名章及字迹辨认不清的存单。

（二）整存整取业务的提前支取

1．客户按照取款金额填写取款凭条，连同存单和身份证一起交给柜员。

2．柜员核对证件和存单信息无误，使用整存整取提前支取交易进行处理。

提前支取分为部分提前支取和全部提前支取，视客户要求而定。

部分提前支取只能办理一次。

3．打印取款凭条，利息清单，老存单和新存单，核对打印结果，请客户复核并签字确认。

4．柜员在取款凭条、利息清单、老存单上加盖现讫章和名章，在新存单上加盖业务公章。

5．按照利息清单上的实付本息金额配款，与客户唱对金额，无误，将现金、利息清单回单联和新存单交客户，送别客户，结束该笔业务。

操作提示：

1．注意核对部分提前支取后剩余本金与新存单金额是否一致。

2．提前支取时，按支取日活期利率支付利息。

部分提前支取，未取部分按原存期、原利率开给新存单。

3．储户开立个人定期存款账户时，凡选择约定转存的，在原存期内或转存期内办理存款支取的，视同提前支取，营业网点受理时要审验本人有效身份证件，代理他人支取时还需出示代理人的有效身份证件。

约定转存的整存整取定期存款在每个转存期内允许部分提前支取一次。

4．定期自动转存存款是指储户约定在整存整取定期储蓄到期日自动将利息和本金一并按原存期转入下一个存款周期，利率按照转存日中国人民银行挂牌公告的同档次定期储蓄利率执行的一种存款。

在原存期内办理提前支取或部分提前支取的，营业网点要审验本人有效身份证件，代理他人支取时还需审验代理人的有效身份证件；但在转存期内办理支取，视同到（逾）期支取，营业网点不需审验有效身份证件。

自动转存的整存整取定期存款在转存期内不得办理部分提前支取。

（三）整存整取业务的销户

1．存单到期，客户将到期存单交给柜员，说明销户。

如果是大额取现还应提供取款人身份证，他人代理支取还需提供代取人身份证同时将身份证号码信息摘录到存单背面。

2．柜员使用整存整取销户交易进行处理，打印取款凭条、利息清单、存单并核对打印结果。

将取款凭条和利息清单交客户复核并签字确认。

3．柜员在取款凭条、利息清单和存单上加盖现讫章。

4．按照利息清单上的实付本息金额配款，与客户唱对金额，无误，将现金、利息清单回单联客户，送别客户，结束该笔业务。

操作提示：

1.在约转期内销户视同提前支取。

2．若未到期，需提示客户视同提前支取，请客户出示有效身份证件。

3．对取款凭条的填写内容进行审核，核对客户填写的帐户名、客户号、金额、币种、日期等是否正确、规范。

三、定期一本通业务

　　定期一本通是指集人民币和外币等不同币种和不同档次的定期储蓄存款于一个存折的存款方式。

使用一本存折实现了对人民币和外币多账户、多存期定期账户的归集管理。

　　定期一本通是对本、外币定期账户进行集中管理的一种手段，其核心实质仍然是定期整整储蓄业务，功能等同定期整整账户。

功能包括约定转存、自动转存、通存通兑、异地托收、取款、查询及口头挂失等。

操作提示：

　　1．客户办理定期一本通业务，要首先开立一个定期一本通存折，定期一本通存折和定期一本通账户可以在不同机构开立。

　　2．开设定期一本通存折无数量限制，同一客户可以开设多个定期一本通存折，便于客户按照自己的意愿进行财务管理。

3．定期一本通单笔业务处理流程同整存整取业务处理，不同之处在于客户在提前支取或销户时要标明业务的小序号，提示柜员要求处理的是定期一本通上哪笔业务。

4．柜员处理定期一本通存折下的整整账户，银行不提供单独的定期凭证。

四、整存整取业务的利息计算

（一）整存整取到期支取的利息计算

存款到期，储户凭存单办理取款、销户，按存入日中国人民银行公布的相应存期利率支付利息。

计息期为整年（月）的，计息公式为：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率。

计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率。

同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：

利息=本金×实际天数×日利率。

整存整取存款的利息计算在存期内如遇利率调整，不论调高或调低，按存单开户日所定利率计息。

（二）整存整取提前支取的利息计算

提前支取的，均按支取日挂牌公布的活期储蓄利率计息。

（三）整存整取逾期支取的利息计算

逾期支取的，其过期部分利息一律按支取日挂牌公布的活期储蓄利率计息。

原定存期选择公式

“利息=本金×年（月）数×年（月）利率”；

逾期部分按活期储蓄存款计息。

两部分利息之和即为逾期支取的利息。

（四）利息税的计算

国家规定自1999年11月1日起对个人在中华人民共和国境内储蓄人民币、外币取得的利息所得征收个人所得税，由金融机构向储户结付利息时代扣代缴。

结付利息包括向储户支付利息、在结息日和办理自动转存业务时进行的结息。

代扣款项的计算公式如下：

应代扣代缴的税款=结付的储蓄存款利息额×税率20%

五、整存整取业务的相关知识

1．人民币整存整取定期储蓄存款50元起存，本金一次存入，储蓄机构发放定期存单（折）作为到期支付凭证。

存单（折）到期后，凭单（折）支取本息。

存期内按存入时同档次定期利率记息；逾期未支取，超过约定存期部分按支取日公布的活期利率记息。

约定或自动转存的帐户，按转存当日挂牌公告利率记息。

2．整存整取定期储蓄只能办理现金存取业务和同名帐户转帐业务。

定期存单可以开具存款证实书或作为质押物办理抵押贷款。

3．客户若需要提前支取定期存单款项，必须凭存单和存款人的身份证件进行办理。

委托他人代办的，需提交原存款人的身份证件和代理人的身份证件。

4．客户的定期存单丢失或忘记密码，必须尽快到银行办理挂失。

挂失必须是存款人本人携带有效身份证件前往，证件必须与开户时保持一致。

若存单丢失，可立即补发存单；若忘记密码，则需要先进行密码挂失，在银行约定的几个工作日后进行密码重置，具体时间视各储蓄单位规定而定。

深度阅读：

《储蓄管理条例》关于定期存款利息的规定

按照人民银行1992年12月11日颁布的《储蓄管理条例》规定：

对《储蓄管理条例》生效施行（1993年3月1日）前存入的各种定期存款，在原定存期内如遇利率调整，分段计息，就高不就低；部分提前支取，以一次为限。

全部提前支取和部分提前支取部分，按实际存期同档次利率计息，遇利率调整，无论调高调低，均分段计息。

未提取部分仍按原存入日期和原利率另开新存单；定期存款逾期支取，其逾期部分的计息，以《储蓄管理条例》生效日为界，之前的逾期部分仍按原存入日所定利率，算至取款日的前一天止。

如遇利率调整，过期部分分段计息；之后的逾期部分，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

《储蓄管理条例》实施后存入的各种定期存款，在原定存期内如遇利率调整，不论调高或调低，均按存入日公告相应存期的利率计付利息，不分段计息；未到期的定期存款，全部提前支取或部分提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息；逾期支取定期存款，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

  1993年3月1日至7月10日存入的定期存款，存期为三个月和半年期的存款，计息规定仍按《储蓄管理条例》规定执行；存期为一年、二年期的存款，在原定存期内，从存单开户日至7月10日一律按活期利率2.625‰计息，7月11日至原存单到期日按7月11日调整后的原存单期限档次利率计息，原存期不延长；存期为三年、五年期的存款，从存单开户日至7月10日按存单开户日所定利率计息，不分段计息，7月11日至存单到期日，按调整后的利率计息。

  存单未到期，可部分或全部提前支取，提前支取的部分按取款日活期利率计息，未支取部分按原存入利率计息，部分提前支取只允许一次。

第二节存本取息业务

【实训】存本取息业务的开户、销户、部分提前支取、全部提前支取的业务流程及本息的计算

【实训目标】通过本章的学习，要求学员掌握存本取息业务的开销户和提前支取流程，能够按照银行的相关规定，适应客户需求，为客户开立适应客户需求的整存整取存款帐户。

办理整存整取的相关业务并进行相应的本息计算。

【基本知识】商业银行个人业务中的存本取息定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄。

5000元起存。

存期分为一年、三年、五年。

一、存本取息业务的业务简介

（一）存本取息业务定义

存本取息定期储蓄是指个人将属于其所有的人民币一次性存入较大的金额，分次支取利息，到期支取本金的一种定期储蓄。

5000元起存。

存期分为一年、三年、五年。

（二）存本取息业务的产品特点　　

1.起存金额较高，分期付息；客户可以获得较活期储蓄高的利息收入。

　　2.可多次支取利息，灵活方便。

　　3.可质押贷款。

　　4.可提前支取。

客户需要提前支取本金时，按照整存整取定期存款的规定计算存期内利息，并扣除多支付的利息。

5．取息期确定后，中途不得变更。

（三）理财建议

适用对象：

适用于照顾对象的消费。

如：

为老年人存养老金，为孩子存上学费用。

　　对于一些有大笔的资金较长时间不用，又不愿意投资一些有风险产品的储户，可以考虑采用存本取息＋零存整取的组合模式，一方面能获得较高的收益，另外一方面则能把产生的利息再存起来，达到“利滚利”的效果。

目前存本取息的最低起点是5000元，存期分为一年、三年和五年3个档次。

开户时，整笔存入按约定期限（可1个月或几个月）分次取息，到期还本。

　　对于具体的操作，先把资金按照存本取息的模式一次性存入银行，然后再和银行约定一个“每月自动转息”的业务，这样既不用每个月到银行取息再转存，同时也能把这部分利息再利用起来，获取更大的组合收益。

二、存本取息业务的办理流程

（一）存本取息业务的开户

1．客户提交填写的存本取息业务凭条、现金和有效身份证件。

2．柜员审核客户填写的存款凭条内容，户名、证件号码、证件是否唱对一致，各项要素是否填写齐全。

3．进行现金清点，确认现金与客户填写金额一致（起存金额为5000元），与客户金的额，将核对无误的现金收入款箱。

4．按照存本取息操作将相关信息输入系统。

提交后打印存折/存单。

5．请客户将打印的存折/存单与存款凭条内容进行核对，并签字确认。

6．存折/存单上加盖业务公章，存款屏条上加盖现讫章、名章。

7．将存折/存单和客户的有效身份证件交还客户，结束该笔业务。

操作提示：

1．起存金额5000元。

2．核对客户证件信息是否无误，存款凭条上填写的大小写金额是否一致，存款期限和类别是否填写妥当。

3．客户可以选择多种支取方式，提醒客户，如果没有选择密码支取，则不能提供通存通兑服务。

凭密码支取的，要求客户两次输入六位密码，并提醒客户妥善保管该密码；凭印鉴支取的，要做好印鉴的预留工作，并专夹保管；没有对支取方式加以限制的，提醒客户保存好定期存单。

4．取息期有客户约定。

（二）存本取息业务存款取息

1．客户提交填写的取款凭条和存单/存折。

2．审核客户填写的取款凭条内容和帐号户名是否与存单/存折一致。

3．进入存本取息系统，进行相应的柜员操作。

4．打印存单/存折、取款凭条、利息清单。

5．请客户将打印的存折/存单与取款凭条、利息清单内容进行核对，并签字确认。

6．在取款凭条和利息清单上加盖现讫章、名章，按照利息清单实付金额数配款。

7．将存折/存单、利息清单和现金交给客户，结束该笔业务。

操作提示：

（三）存本取息业务销户/提前支取

1．存单到期，客户将到期存单交给柜员，说明销户。

如果是大额取现还应提供取款人身份证，他人代理支取还需提供代取人身份证同时将身份证号码信息摘录到存单背面。

2．柜员使用存本取息销户/提前支取交易进行处理，打印取款凭条、利息清单、存单并核对打印结果。

将取款凭条和利息清单交客户复核并签字确认。

3．柜员在取款凭条、利息清单和存单上加盖现讫章。

4．按照利息清单上的实付本息金额配款，与客户唱对金额，无误，将现金、利息清单回单联客户，送别客户，结束该笔业务。

操作提示：

三、存本取息业务的利息计算

存本取息储蓄存款利息的计算方法与整存整取定期储蓄相同，在算出利息总额后，再按约定的支取利息次数平均分配。

（一）到期支取：

《储蓄管理条例》实施后存入的存本取息存款，存期内无论利率是否调整，均按原存入日利率计算利息。

计算每次须支取的利息，应在存款存入本金时与银行约定存款期限和支取利息的次数。

计算每次应支取利息额的公式为：

每次支取利息数=本金×每次取息间隔月数×月利率

或=本金×期限（年限）×年利率÷存期内应支取利息的次数

（二）逾期支取：

《储蓄管理条例》实施后逾期的存本取息存款，逾期部分按支取日挂牌公告的活期利率计算利息。

（三）提前支取：

存本取息存款提前支取时，须按实际存期和活期存款利率计算应付利息，将已支付利息扣回。

提前支取计算公式：

应付利息=本金×存期（天数）×活期年利率÷360

应付存款本息合计=本金+按活期利率计算的应付利息-每次支取利息额×已领取次数　　

四、存本取息业务的相关知识

1．存本取息定期储蓄存款5000元起存，一次存入，多存不限。

由储户填写开户书，并约定存期和取息次数、日期，由银行发给记名存款凭证，可留印鉴，可按规定办理挂失手续。

储户按约定日期支取利息，最后到期日支取本金和剩余利息。

2．存期分一年、三年、五年三个档次。

3．利息按开户挂牌公告的存本取息储蓄存款利率计算。

在原定存期内如遇利率调整，均按存单开户日挂牌公告利率计付利息，一般不办理自动转存。

4．储户持存款凭证按约定日期支取利息，不得提前支取利息。

如逾期取息，以后可随时取息，但不计复息。

5．储户如有急需，可办理全部本金的提前支取，不得办理部分提前支取。

提前支取的利息按支取日挂牌公告的活期利率计付，同时扣回已取的各期利息。

6．对存储三年以上（含三年期）的存本取息定期储蓄存款实行保值，按到期日当月的保值贴补率计算保值贴补息。

逾期支取本金时，逾期部分按支取日挂牌活期利率计息。

深度阅读：

各类储蓄扣税的筹划

　　个人利息所得税的税率虽然固定为20％。

但由于目前各家银行的储蓄存款种类繁多，各种储蓄存款的计息规定也不尽相同，许多储户对各类储蓄的存款利息银行将如何扣税不甚明了。

现将银行对各类储蓄存款利息的“扣税方式”介绍如下：

　　整存整取定期储蓄、定活两便储蓄、零存整取储蓄、通知存款：

按照每次储户取得的利息所得额由储蓄机构代扣代缴储户应缴纳的个人利息所得税税款，并在给储户的利息结付清单上注明，该利息清单即视同完税证明。

　　存本取息定期储蓄存款：

存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，存期内分次支取利息，到期归还本金的定期储蓄存款。

考虑到储户如提前支取本金，其实际分期已取得的利息所得可能大于按储蓄机构有关规定计算应取得的利息所得，故规定该储种在其存款到期清户时、或储户提前支取本金时，统一由银行一次性代扣代缴个人利息所得税，不再在其存期内分次支取利息时分次扣缴。

　　活期储蓄存款和银行卡储蓄：

储