会计岗位职责细化.docx

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会计岗位职责细化

财务会计精细化管理

　　目录

　　第1章财务部组织结构设计与岗位职责

　　1．1财务部组织结构与责权

　　1．1．1不同规模企业财务部组织结构与责权

　　1．2财务领导类岗位职责

　　1．2．1财务总监岗位职责

　　1．2．2财务部经理岗位职责

　　1．3预算管理类岗位职责

　　1．3．1预算主管岗位职责

　　1．3．2预算专员岗位职责

　　1．4资金管理类岗位职责

　　1．4．1资金主管岗位职责

　　1．4．2资金管理员岗位职责

　　1．4．3外汇管理员岗位职责

　　1．5财务分析类岗位职责

　　1．5．1财务分析主管岗位职责

　　1．5．2财务分析专员岗位职责

　　1．6投融资管理类岗位职责

　　1．6．1融资主管岗位职责

　　1．6．2投资主管岗位职责

　　1．6．3融资分析专员岗位职责

　　1．6．4投资分析专员岗位职责

　　第2章会计部组织结构设计与岗位职责

　　2．1会计部组织结构与责权

　　2．1．1不同规模企业会计部组织结构

　　2．2总账会计类岗位职责

　　2．2．1会计经理岗位职责

　　2．2．2总账会计岗位职责

　　2．2．3报表会计岗位职责

　　2．3资产会计类岗位职责

　　2．3．1基建会计岗位职责

　　2．3．2资金管理会计岗位职责

　　2．3．3外汇管理会计岗位职责

　　2．3．4外汇核算会计岗位职责

　　2．3．5专项资金管理会计岗位职责

　　2．3．6资产管理会计岗位职责

　　2．3．7固定资产管理会计岗位职责

　　2．4成本会计类岗位职责

　　2．4．1产品成本会计岗位职责

　　2．4．2材料会计岗位职责

　　2．4．3工资核算会计岗位职责

　　2．5收入会计类岗位职责

　　2．5．1销售核算会计岗位职责

　　2．5．2收入明细账会计岗位职责

　　2．6往来会计类岗位职责

　　2．6．1往来会计主管岗位职责

　　2．6．2应收账款会计岗位职责

　　2．6．3银行结算会计岗位职责

　　2．7税务会计类岗位职责

　　2．7．1税务主管岗位职责

　　2．7．2税务专员岗位职责

　　2．8财务出纳类岗位职责

　　2．8．3现金出纳岗位职责

　　2．8．4银行出纳岗位职责

　　2．9稽核类岗位职责

　　2．9．1稽核主管岗位职责

　　2．9．2稽核会计岗位职责

　　2．9．4会计档案员岗位职责

　　2．10会计电算化类岗位职责

　　2．10．1系统管理员岗位职责

　　2．10．2系统操作员岗位职责

　　第3章审计部组织结构设计与岗位职责

　　3．1审计部组织结构与责权

　　3．1．1不同规模企业审计部组织结构与责权

　　3．2审计部岗位职责

　　3．2．1审计经理岗位职责

　　3．2．2审计主管岗位职责

　　3．2．3财务审计员岗位职责

　　3．2．4管理审计员岗位职责

　　3．2．5合同审计员岗位职责

　　3．2．6风险管理审计员岗位职责

　　3．2．7经济责任与绩效审计员岗位职责

　　第4章各职能部门管理制度与考核方案

　　4．1财务部管理制度设计与考核方案

　　4．1．1财务部综合管理制度

　　4．1．2财务经理目标责任书

　　4．1．4财务分析师考核方案

　　4．1．5资金管理员考核方案

　　4．1．6投资主管考核方案

　　4．1．7融资主管考核方案

　　4．1．8预算主管考核方案

　　4．1．9出纳人员考核方案

　　4．2会计部管理制度设计与考核方案

　　4．2．1会计人员管理规定

　　4．2．2账务处理工作程序

　　4．2．3原始凭证管理制度

　　4．2．4会计档案管理制度

　　4．2．5会计工作交接制度

　　4．2．6会计稽核管理制度

　　4．2．8会计电算化管理制度

　　4．2．9会计人员考核方案

　　4．3审计部管理制度设计与考核方案

　　4．3．1审计作业管理制度

　　4．3．2审计经理目标责任书

　　第5章预算精细化管理

　　5．1预算管理业务流程

　　5．1．1财务预算编制流程

　　5．1．2预算调整工作流程

　　5．1．3预算超支管理流程

　　5．2预算管理制度设计

　　5．2．1全面预算管理制度

　　5．2．2货币资金预算制度

　　5．3预算管理方案设计

　　5．3．1采购预算编制方案

　　5．3．2薪酬福利预算方案

　　第6章资金精细化管理

　　6．1资金管理业务流程

　　6．1．1资金计划编制流程

　　6．1．2采购资金审批流程

　　6．1．3资金拆借管理流程

　　6．2资金管理制度设计

　　6．2．1大中型企业资金管理制度

　　第7章财务分析决策精细化管理

　　7．1财务分析业务流程

　　7．1．1投资决策分析流程

　　7．1．2融资决策分析流程

　　7．1．3财务分析工作流程

　　7．2财务分析制度设计

　　7．2．1企业财务分析管理制度

　　7．2．3财务分析报告撰写规定

　　7．3．11主要财务比率分析表

　　7．3．15现金流量表纵向趋势分析表

　　7．4财务分析文案示范

　　7．4．1企业年度财务分析报告

　　7．4．4企业盈利能力分析报告

　　第8章投资与融资精细化管理

　　8．1投资管理流程

　　8．1．1企业投资管理流程

　　8．1．2投资可行性研究流程

　　8．1．3年度投资计划编制流程

　　8．2融资管理流程

　　8．2．1融资管理工作流程

　　8．2．2融资风险管理流程

　　8．2．3筹资业务管理流程

　　8．3投融资管理制度设计

　　8．3．1企业投资管理制度

　　8．3．2项目投资管理办法

　　8．3．3企业融资管理制度

　　8．4投融资管理方案设计

　　8．4．1项目投资实施方案

　　8．4．2企业项目融资方案

　　8．4．3企业融资实施方案

　　8．5投融资管理工具表单

　　8．5．1投资环境总评表

　　8．5．2投资效益分析表

　　8．5．3投资盈亏统计表

　　8．5．4投资经济分析表

　　8．5．5短期投资明细表

　　8．5．6长期投资明细表

　　8．5．7投资项目分析表

　　8．5．8投资项目管理卡

　　8．5．9公司融资需求分析表

　　8．5．10公司融资风险分析表

　　8．5．11重要投资方案绩效核计表

　　8．5．12投资计划概算修正比较表

　　8．5．13公司融资成本利润分析表

　　8．5．14公司融资结构弹性分析表

　　8．6投融资管理文案示范

　　8．6．1企业投资计划书

　　8．6．2企业融资申请书

　　8．6．3融资租赁合同书

　　8．6．4技术改造投资计划

　　8．6．5投资价值分析报告

　　8．6．6融资工作总结报告

　　8．6．7投资项目可行性分析报告

　　第9章现金与应收账款精细化管理

　　9．1现金管理业务流程

　　9．1．1现金付款工作流程

　　9．1．2备用金及借款管理流程

　　9．1．3现金清查处理工作流程

　　9．1．4备用金收支账务处理流程

　　9．2现金管理制度设计

　　9．2．1现金管理制度

　　9．2．2暂借款管理办法

　　9．2．3出纳作业管理办法

　　9．2．4银行票据管理办法

　　9．2．5支票及印鉴管理细则

　　9．2．6定额备用金管理办法

　　9．2．7临时备用金管理办法

　　9．2．8出纳备用金管理办法

　　9．2．9门店销售款管理办法

　　9．2．10银行对账工作管理办法

　　9．2．11建筑企业零用金管理细则

　　9．2．12下属企业银行账户管理规定

　　9．3应收账款管理业务流程

　　9．3．1采购预付款审批支付流程

　　9．3．2应收账款管理及催收流程

　　9．3．3应收票据会计处理流程

　　9．3．4呆账坏账审批确认流程

　　9．3．5应收账款坏账处理流程

　　9．4应收账款管理制度设计

　　9．4．1应收款项管理制度

　　9．4．2销货账款管理办法

　　9．4．3应收票据处理办法

　　9．4．4问题账款管理办法

　　9．5应收账款管理方案设计

　　9．5．1呆账处理方案

　　9．5．2销售账款催收方案

　　9．5．3供应商往来对账管理方案

　　9．6现金与应收账款管理工具表单

　　9．6．1现金记账表

　　9．6．2现金日报表

　　9．6．3现金申领单

　　9．6．4备用金明细表

　　9．6．5票据交接清单

　　9．6．6预付款申请单

　　9．6．7零用金报销清单

　　9．6．8现金存款日记表

　　9．6．9票据兑现日报表

　　9．6．10接收支票登记单

　　9．6．11库存现金盘点表

　　9．6．12库存现金清查表

　　9．6．13出纳工作日报表

　　9．6．14小额现金月报告单

　　9．6．15其他应收款明细表

　　9．6．16应收账款增减一览表

　　9．6．17应收账款账龄分析表

　　9．6．18应收票据明细分类账

　　9．6．19应收票据冲转明细表

　　9．6．20应收款项结算核对登记表

　　9．6．21应收账款周转状况分析表

　　9．6．22应收账款与应收票据日报表

　　9．6．23应收账款与应收票据月报表

　　9．7现金与应收账款管理文案示范

　　9．7．1应收账款催收函

　　9．7．2问题账款报告书

　　9．7．3供应商往来对账确认函

　　9．7．4往来账款日常控制报告

　　9．7．5加强应收账款回收的通知

　　第10章固定资产与存货精细化管理

　　10．1固定资产管理业务流程

　　10．1．1新增固定资产管理流程

　　10．1．2固定资产盘点管理流程

　　10．2固定资产管理制度设计

　　10．2．1固定资产管理制度

　　10．2．2固定资产核算制度

　　10．2．3固定资产报废制度

　　10．2．4固定资产盘点制度

　　10．3固定资产管理工具表单

　　10．3．1固定资产登记表

　　10．3．2设备购置计划表

　　10．3．3固定资产增减表

　　10．3．4固定资产内部调剂单

　　10．3．5固定资产内部借用单

　　10．3．6闲置固定资产明细表

　　10．3．7部门固定资产盘存表

　　10．3．8固定资产出售比价单

　　10．3．9设备报废报损申请表

　　10．4存货管理流程设计

　　10．4．1存货管理流程

　　10．4．2原材料出库流程

　　10．4．3物资验收管理流程

　　10．5存货管理制度设计

　　10．5．1存货管理办法

　　10．5．2存货核算办法

　　10．5．3存货内控制度

　　10．5．4废料管理制度

　　10．5．5原材料管理制度

　　10．5．6低值易耗品管理制度

　　10．6存货管理工具表单

　　10．6．1低值易耗品采购预算表

　　10．6．2材料入库单

　　10．6．3产品入库单

　　10．6．4材料请领单

　　10．6．5商品领用单

　　10．6．6物资转售登记表

　　10．6．7材料库存日报表

　　10．6．8存货管理明细表

　　10．6．9存货清查明细表

　　10．6．10材料收发存月报表

　　10．6．11原材料库存月报表

　　10．7固定资产与存货管理文案示范

　　10．7．1设备请调申请

　　10．7．2存货盘点报告

　　10．7．3存货构成报告

　　10．7．4资产评估报告

　　10．7．5固定资产加速折旧请示

　　第11章无形资产精细化管理

　　11．1无形资产管理业务流程

　　11．1．1无形资产日常管理工作流程

　　11．1．2无形资产使用管理工作流程

　　11．1．3无形资产转让工作流程

　　11．2无形资产管理制度设计

　　11．2．1企业无形资产管理制度

　　11．2．3无形资产减值准备管理办法

　　11．3无形资产管理方案设计

　　11．3．1无形资产入账方案

　　11．3．2无形资产摊销方案

　　11．3．3无形资产转让处理方案

　　11．3．4无形资产出租核算方案

　　11．3．5无形资产转销处理办法

　　11．4无形资产管理工具表单

　　11．4．5无形资产评估报告抽查表

　　第12章负债与所有者权益精细化管理

　　12．1负债管理业务流程

　　12．1．1负债核算管理流程

　　12．1．2贷款结算工作流程

　　12．1．3长期借款工作流程

　　12．1．4短期借款账务处理流程

　　12．2负债管理制度设计

　　12．2．1负债核算管理制度

　　12．2．2企业负债核算办法

　　12．2．3应付账款管理办法

　　12．2．4应付票据管理办法

　　12．2．5预收账款核算办法

　　12．3所有者权益管理业务流程

　　12．3．1实收资本核算流程

　　12．3．2资本公积核算流程

　　12．3．3盈余公积核算流程

　　12．3．4未分配利润核算流程

　　12．4所有者权益管理制度设计

　　12．4．1企业利润分配管理制度

　　12．4．2资本金管理制度

　　12．4．3公积金管理办法

　　12．4．4上市企业利润分配方案

　　12．5．8企业利润分配表

　　第13章成本费用精细化管理

　　13．1成本控制管理业务流程

　　13．1．1标准成本管理流程

　　13．1．4成本核算工作流程

　　13．2成本控制管理方案设计

　　13．2．1生产成本控制方案

　　13．2．2质量成本管控方案

　　13．2．3成本差异控制方案

　　13．3费用控制管理业务流程

　　13．3．1费用申请工作流程

　　13．3．2费用报销管理流程

　　13．3．3费用分摊工作流程

　　13．4费用控制管理方案设计

　　13．4．1日常费用报销方案

　　13．4．2差旅费用报销方案

　　13．4．3期间费用控制方案

　　13．4．4会议费用管理方案

　　13．4．5人工费用处理方案

　　13．4．7材料费用分析方案

　　13．5成本费用管理制度设计

　　13．5．1成本管控办法

　　13．5．2成本费用核算制度

　　第14章收入利润精细化管理

　　14．1收入管理业务流程

　　14．1．1销售收入核算流程

　　14．1．2零星收入核算流程

　　14．2收入管理制度设计

　　14．2．1销售收入管理制度

　　14．3利润管理业务流程

　　14．3．1年度利润核算流程

　　14．3．2利润分配工作流程

　　14．4利润管理制度设计

　　14．4．1利润管理制度

　　14．4．2投资收益管理制度

　　14．5收入利润管理工具表单

　　14．5．1利润表

　　第15章审计精细化管理

　　15．1审计管理业务流程

　　15．1．1内部审计管理流程

　　15．1．2长期借款审计流程

　　15．1．3长期投资审计流程

　　15．1．4存货管理审计流程

　　15．1．5货币资金审计流程

　　15．1．6成本审计工作流程

　　15．1．7利润审计工作流程

　　15．2审计管理制度设计

　　15．2．1企业内部审计管理制度

　　15．2．2财务收支作业审计制度

　　15．2．3企业经济效益审计制度

　　15．2．4应收款和负债审计办法

　　15．2．5基建工程管理审计办法

　　15．2．6经理离任责任审计办法

　　15．2．7企业审计档案管理办法

　　15．2．8采购与付款审计制度

　　15．4．3年度内部审计计划书

　　15．4．7固定资产审计工作报告

　　15．4．9公司年度审计工作报告

　　第16章税务精细化管理

　　16．1税务管理业务流程

　　16．1．1纳税筹划流程

　　16．1．2纳税核算流程

　　16．1．3纳税申报流程

　　16．2税务管理方案设计

　　16．2．1利用存货计价方法筹划纳税方案

　　16．2．2利用注册地点变更筹划纳税方案

　　16．2．3收购废品改设公司筹划纳税方案

　　16．3税务管理制度设计

　　16．3．1企业税务管理制度

　　16．3．3企业税务档案管理办法

　　16．4税务管理工具表单

　　16．4．4应交增值税明细表

　　16．4．8所得税纳税调整明细表

　　第17章并购与清算精细化管理

　　17．1并购与清算管理业务流程

　　17．1．1并购工作流程

　　17．1．2企业清算流程

　　17．1．3破产清算流程

　　17．2并购与清算管理方案设计

　　17．2．1企业合并实施方案

　　17．2．2企业收购实施方案

　　17．2．3企业破产处理方案

　　17．3并购与清算管理文案示范

　　17．3．2合并契约书

　　17．3．4破产清算报告

　　17．3．5合并企业设立契约书

　　第18章财务报告精细化管理

　　18．1财务报告编制流程

　　18．1．1财务报告编制工作流程

　　18．1．2资产负债表编制流程

　　18．1．3现金流量表编制流程

　　18．1．4利润表编制流程

　　18．2上市企业信息披露管理

　　18．2．1上市公司信息披露制度

　　18．3财务报告管理文案示范

　　18．3．1上市公司中期财务报告

　　18．3．2企业股东大会决议公告