第一章AM01固定资产在建工程主数据创建流程.docx

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第一章AM01固定资产在建工程主数据创建流程

第一章-AM01_固定资产/在建工程主数据创建流程

1.流程说明

此流程描述了固定资产新增、自用家具领用、在建工程采购或在建工程完工结转到固定资产时,需按照管理需求针对不同的固定资产进行分类并编号的处理过程。

本流程主要适用于模具请采购验收、固定资产/在建工程请采购作业、非采购性质固定资产获得、自用家具领用等业务。

本流程主要涉及的部门包括财务部、总务部（资产管理部门）和资产请购部门等。

请购部门资产管理员根据实际固定资产完整填列“在建工程/固定资产维护申请表”，交付总务部（资产管理部门）及财务部。

总务部经审核后，建立固定资产/在建工程编号，并通知请采购部门。

财务部经审核后完成固定资产过帐工作。

同时，为了方便核算，低值易耗品、待摊费用和递延资产视为特殊的固定资产，采用类似固定资产的核算方法。

注意事项：

1）固定资产主数据创建时必须提供internalorder及其相关资料。

2）为确保固定资产归类的正确性，固定资产主数据创建前必须会签财务。

3）为便于日常管理，在创建分类码时同时建一个对应于现在的资产分类码。

相关附件：

在建工程/固定资产维护申请表，固定资产分类表

2.流程图

3.

系统操作

3.1.操作范例

1）新建一般类型固定资产主数据：

新购DELL电脑一台

2）新建待摊费用主数据：

预付车辆保险费，车牌照AZ2198

3）新建待摊费用主数据：

预付半年房屋租赁费

4）新建递延资产主数据：

购买圆方软件一套

5）新建低值易耗品主数据：

新购康美思电话机一台

6）新建在建工程主数据：

新建职工宿舍一幢

7）新建次级资产主数据：

购买DELL电脑配置modem

3.2.系统菜单及交易代码

1）创建固定资产主数据

会计财务会计固定资产资产创建资产

交易代码：

AS01

2）创建次级资产主数据

会计财务会计固定资产资产次级编号资产

交易代码：

AS11

3.3.系统屏幕及栏位解释

1）新建一般类型固定资产主数据：

新购DELL电脑一台

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产分类

资产类型的编号。

震旦一般固定资产类型编号范围为A1000-A3170。

相同资产类型的资产连续编号，不同资产类型的资产编号范围不同。

A3050：

IT设备

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

震旦总部

类似资产的编号

同时创建具有相同属性的资产的数量

1：

同时创建1个相同属性的资产

参照：

资产

已创建具有相同属性的资产编号。

可将该资产的属性复制至新创建的资产

参照：

次级编号

附属于参照资产的次级资产编号

参照：

公司代码

参照资产所属公司代码

按键进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

固定资产名称

笔记本电脑

描述2

固定资产型号

DELLP300

资产主编号文本

固定资产主体的名称

存货号

AS400系统的资产编号

AAE054345：

DELLP300笔记本电脑编号

数量

该固定资产编号下固定资产单位的个数及计量单位

1

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

成本中心

管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。

其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码

F0011013：

震旦总部财务部

执照牌号

资产的执照/牌照

资产停用

标记资产已处于停用状态

选择“分配“进入下一画面：

栏位名称

栏位说明

资料范例

评估组1

此栏用于管理固定资产存放地点

1013：

震旦总公司财务部

选择“折旧范围”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

折旧范围

震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围

01：

帐面折旧

折旧码

指定该资产的折旧方法和残值率的计算方法

LINZ：

残值率为10%的从下月开始折旧的直线折旧法

使用年限

资产的估计使用寿命的年限部分

5年

月

资产的估计使用寿命的月份部分

0月

普通折旧开始

折旧开始期间。

系统默认为资产过帐日的下一月份为资产折旧开始日

按<保存>产生资产数据

2）新建待摊费用主数据：

预付车辆保险费，车牌照AZ2198

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产分类

资产类型的编号。

待摊费用采用与固定资产类似的管理方法。

待摊费用根据其费用列支性质区分为“待摊费用-管理”和“待摊费用-销售”，资产分类编号分别为A8010和A8000

A8010：

待摊费用-管理

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

震旦总部

类似资产的编号

同时创建具有相同属性的资产的数量

1：

同时创建1个相同属性的资产

参照：

资产

已创建具有相同属性的资产编号。

可将该资产的属性复制至新创建的资产

参照：

次级编号

附属于参照资产的次级资产编号

参照：

公司代码

参照资产所属公司代码

按“Enter”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

固定资产名称

车辆保险费

描述2

固定资产型号

AZ2198车辆保险费

资产主编号文本

固定资产主体的名称

缺省值为描述1内容

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

成本中心

管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。

其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码

F0011013：

财务部

执照牌号

未使用

资产停用

未使用

选择“分配“进入下一画面：

栏位名称

栏位说明

资料范例

评估组1

此栏用于管理固定资产存放地点

4013：

震旦总公司财务部

选择“折旧范围”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

折旧范围

震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围

01：

帐面折旧

折旧码

指定该待摊费用的摊销方法

LINY：

残值率为0的且从本月开始摊销摊销方法

使用年限

待摊费用的待摊期间的年限部分

1年：

待摊费用摊销年限应不大于1年

普通折旧开始

摊销开始日期

按<保存>产生固定资产主数据

3）新建待摊费用主数据：

预付半年房屋租赁费

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产分类

资产类型的编号。

待摊费用采用与固定资产类似的管理方法。

待摊费用根据其费用列支性质区分为“待摊费用-管理”和“待摊费用-销售”，资产分类编号分别为A8010和A8000

A8000：

待摊费用-销售

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F011：

震旦家具浦西分公司

类似资产的编号

同时创建具有相同属性的资产的数量

1：

同时创建1个相同属性的资产

参照：

资产

已创建具有相同属性的资产编号。

可将该资产的属性复制至新创建的资产

参照：

次级编号

附属于参照资产的次级资产编号

参照：

公司代码

参照资产所属公司代码

按“Enter”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

固定资产名称

房屋租赁费

描述2

固定资产型号

静安7-12月房屋租赁费

资产主编号文本

固定资产主体的名称

缺省值为描述1内容

数量

该固定资产编号下固定资产单位的个数及计量单位

1

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

成本中心

管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。

其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码

F0114004：

静安责任中心

资产停用

未使用

选择“分配”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

评估组1

此栏用于管理固定资产存放地点

4004：

静安责任中心

选择“折旧范围”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

折旧范围

震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围

01：

帐面折旧

折旧码

指定该待摊费用的摊销方法

LINY：

残值率为0的且从本月开始摊销摊销方法

使用年限

待摊费用的待摊期间的年限部分

0年：

待摊费用摊销年限应不大于1年

月

待摊费用的估计摊销期间的月份部分

6月：

待摊费用在6个月内摊销结束

普通折旧开始

摊销开始日期

按<保存>产生固定资产主数据

4）新建递延资产主数据：

购买圆方软件

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产分类

资产类型的编号。

递延资产采用与固定资产类似的管理方法。

递延资产根据其费用列支性质区分为“递延资产-管理”和“递延资产-销售”，资产分类编号分别为A7010和A7000

A7000：

递延资产-管理

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

震旦总部

类似资产的编号

同时创建具有相同属性的资产的数量

1：

同时创建1个相同属性的资产

参照：

资产

已创建具有相同属性的资产编号。

可将该资产的属性复制至新创建的资产

参照：

次级编号

附属于参照资产的次级资产编号

参照：

公司代码

参照资产所属公司代码

按“Enter”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

固定资产名称

软件费用

描述2

固定资产型号

圆方家具设计系统

资产主编号文本

固定资产主体的名称

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

成本中心

管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。

其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码

F0011025：

空间规划部

执照牌号

未使用

资产停用

标记递延资产停止摊销

选择“折旧范围”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

折旧范围

震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围

01：

帐面折旧

折旧码

指定该递延资产的摊销方法

LINY：

从本月开始摊销的的直线摊销法

使用年限

递延资产的估计使用寿命的年限部分

5年

月

递延资产的估计使用寿命的月份部分

0月

普通折旧开始

递延资产开始摊销期间。

系统默认为递延资产过帐日所在月份为递延资产摊销开始月份

按<保存>产生固定资产主数据。

5）新建低值易耗品主数据：

新购康美思电话机一台

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产分类

资产类型的编号。

低值易耗品采用与固定资产类似的管理方法。

低值易耗品根据其费用列支性质区分为“低值易耗品-管理”、“低值易耗品-销售”和“低值易耗品-生产”，资产分类编号分别为A5020、A5010和A5000

A5020：

低值易耗品-管理

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

震旦总部

类似资产的编号

同时创建具有相同属性的低值易耗品的数量

1：

同时创建1个相同属性的资产

参照：

资产

已创建具有相同属性的低值易耗品编号。

可将该低值易耗品的属性复制至新创建的资产

参照：

次级编号

附属于参照低值易耗品的次级资产编号

参照：

公司代码

参照低值易耗品所属公司代码

按“Enter”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

低值易耗品名称

电话机

描述2

低值易耗品型号

康美思HCD289P

资产主编号文本

低值易耗品主体的名称

缺省值为描述1内容

数量

该低值易耗品编号下低值易耗品的个数及计量单位

1

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

成本中心

管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。

其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码

F0011013：

震旦总部财务部

执照牌号

未使用

资产停用

标记低值易耗品已处于停用状态

选择“折旧范围”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

关闭

选择此栏位停止对该低值易耗品进行折旧过帐

折旧范围

震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围

01：

帐面折旧

折旧码

指定该低值易耗品的摊销方法

ZGWG：

从本月开始的直线摊销方法

使用年限

低值易耗品的估计使用寿命的年限部分

0年

月

低值易耗品的估计使用寿命的月份部分

1月

普通折旧开始

摊销开始期间。

系统默认为低值易耗品过帐日的本月份为低值易耗品折旧开始日

按<保存>产生资产主数据。

6）新建在建工程主数据：

新建职工宿舍一幢

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产分类

资产类型的编号。

在建工程采用与固定资产类似的管理方法。

资产分类编号为A4000

A4000：

在建工程资产

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

震旦家具总公司

类似资产的编号

同时创建具有相同属性的资产的数量

1：

同时创建1个相同属性的资产

参照：

资产

已创建具有相同属性的资产编号。

可将该资产的属性复制至新创建的资产

参照：

次级编号

附属于参照资产的次级资产编号

参照：

公司代码

参照资产所属公司代码

按“Enter”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

在建工程名称

职工宿舍楼

描述2

在建工程名称

职工宿舍楼11栋

资产主编号文本

在建工程主体的名称

缺省值为描述1内容

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

成本中心

管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。

其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码

F0011071：

总务

资产停用

未使用

选择“分配“进入下一画面：

栏位名称

栏位说明

资料范例

评估组1

此栏用于管理在建工程暂存地点

1071：

震旦总公司总务部

选择“折旧范围”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

折旧范围

震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围

01：

帐面折旧

折旧码

指定该在建工程折旧方法

0000：

无折旧也无利息

使用年限

折旧的年限部分

无

普通折旧开始

摊销开始日期

按<保存>产生在建工程主数据

7）新建次级资产主数据：

购买DELL电脑配置modem

栏位名称

栏位说明

资料范例

资产

主资产的编号

30500077

公司代码

为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”

F001：

震旦家具总公司

类似子资产的编号

同时创建具有相同属性的资产的数量

1：

同时创建1个相同属性的资产

按“Enter”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

描述1

次级资产名称

拨号器

描述2

次级资产名称

联想

资产主编号文本

次级资产主体的名称

拨号器

数量

该固定资产编号下固定资产单位的个数及计量单位

1

历史性管理

确定该资产是否在资产列表中显示以及其价值、交易数据在停止使用前是否可修改

√

选择“相关时间”进入下一个画面。

栏位名称

栏位说明

资料范例

业务范围

跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）

1002：

震旦中国办公家具

成本中心

管理会计中组织结构的基本单位，用于归集成本/费用。

其中成本中心前四位为成本中心所在公司代码

F0011015：

采购部

执照牌号

未使用

资产停用

未使用

选择“分配“进入下一画面：

栏位名称

栏位说明

资料范例

评估组1

此栏用于管理固定资产存放地点

4015：

震旦总公司采购部

选择“折旧范围”进入下一画面

栏位名称

栏位说明

资料范例

折旧范围

震旦所有固定资产均采用帐面折旧的折旧范围

01：

帐面折旧

折旧码

指定该资产的折旧方法和残值率的计算方法

LINZ：

残值率为10%的从下月开始折旧的直线折旧法

使用年限

资产的估计使用寿命的年限部分

5年

月

资产的估计使用寿命的月份部分

0月

普通折旧开始

折旧开始期间。

系统默认为资产过帐日的下一月份为资产折旧开始日

按<保存>产生次级资产数据