信用社XX上半财务监督工作总结.docx
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信用社XX上半财务监督工作总结
信用社XX-上半-财务监督工作总结
信用社XX年上半年财务监督工作总结
半年来，我县农村信用社财务及监督工作在省联社xx办事处及联社党委的正确领导下，认真贯彻落实党和国家的金融方针、政策，依法合规经营，并紧紧围绕省联社下达的经营工作目标，切实履行工作职责，制订和完善会计出纳绩效管理办法，狠抓信用社临柜工作规范化管理，充分挖掘、剖析、扼制信用社经营管理过程中的薄弱环节和问题，为提高会计核算质量、控案防险做了大量有益的工作。
现将半年来的财务及监督工作总结如下：
一、对上年度会计出纳内部管理工作进行考核兑现。
根据xx县联社XX年经营目标责任状之规定及关于印发《xx县农村信用社XX年度会计报表及信贷内勤报表百分制考核办法》的通知（xx联字[XX]24号），关于印发《xx县农村信用社会计档案百分制考核办法》的通知（xx联字[XX]25号）的有关规定，从财务、科技、核算、稽核等部门抽调骨干力量，于XX年元月10日开始先后历时20天，对全县会计出纳内部工作进行考核检查，检查了业务操作流程、会计凭证、账务核算、会计报表、会计档案、出纳现金、重要空白凭证、单位存款对账等10个方面，共检查全辖网点32个，检查面100%，及时查出经营管理过程中的薄弱环节和问题，并以此考核结果进行绩效工资兑现。
二、制订考核办法，合理制定财务经营目标，进一步规范会计核算行为。
年初，首先本着“效益优先”的原则，根据省联社xx办事处给我县下达的各项经营目标任务，召开社务会、信用社主任会，进一步提高思想认识，结合我县农村信用社上年度经营目标完成情况，科学合理制定了各信用社财务指标计划，修改并完善了经营指标考核办法，一是按XX年计划贷款投放15000万元，计算贷款计划月平净增任务15000万元，计算贷款净增任务774万元；二是按XX年初贷款按三块计算XX年利息任务，XX年新放贷款12%、正常类年收息率%、不良类年收息率%，分别计算贷款利息任务为1908万元、6510万元、2508万元共10926万元。
XX年全年分配收息任务11700万元，为各信用社明确了经营方向和责任目标，为XX年利润计划的实现进一步奠定基础，半年共实收利息5165万元，完成半年利息任务比列%、完成全年利息任务比列%。
三月份制订《xx县农村信用社会计档案百分制考核办法》（xx联字【XX】23号），切实加强会计档案及信贷档案的科学整理；修订了《xx县农村信用社会计报表百分制考核办法》（xx联字【XX】24号），为切实提高会计报表质量，准确、及时、真实、完整地报送财务会计信息，对各种报表实行按月考核计分，对信用社存款准备金按旬汇总旬报表，按旬计算向xx人行缴纳存款准备金；在市办组织绩效培训的基础上，制订《xx县农村信用社XX年会计出纳绩效考核办法》（xx联字【XX】25号），为夯实内部基础工作，促进内部管理工作扎实有效地推进。
三、制订事后监督细则，组织会计事后监督业务培训，确保案件有防。
为防范操作风险，健全内部制约和监督机制，强化会计工作管理，提高会计核算质量，明确会计及事后监督人员职责，及时发现并有效制止业务差错和违规违法行为，根据《xx省农村信用社会计核算办法》（x信联发〔XX〕12号）、《xx省农村信用社会计业务事后监督操作指导意见》（x信联发〔XX〕29号）及《xx市农村信用社会计业务事后监督操作细则》（x信x发[XX]32号）等相关规章制度，结合我县农村信用社实际，制定了《xx县农村信用社会计业务事后监督操作细则》（xx联字【XX】01号）共十章四十六条，为预防案件，联社班子成员相当重视，以XX年第1号文件将此细则于二0一二年元月一日以纸介质和内网文本文档双向下发32个网点，做到上下联动、齐抓共管，严厉打击各种经济犯罪，杜绝一切经济案件的发生。
根据省联社《关于迅速组织开展现金、印章管理和“九种人”排查，强化内部管理的紧急通知》（湘信联传〔XX〕3号）以及市办《关于开展现金、印章管理和“九种人”排查，强化内部管理交叉检查的通知》（x信x发〔XX〕5号）的文件要求，为杜绝a化县联社t庄信用社蒋克勤监守自盗库款案件和ww楼区联社wl牌信用社刘z义、龙y新重大违规担保事件等类似案件再度发生，根据xx市稽核大队现场交叉检查结果，为遏制经济案件的发生，对我县农村信用社网点柜组类型、柜员交易权限、柜员尾箱重要凭证限额进行完善，做到授权的不记账，记账的不授权的控案原则，经过一个星期的反复推敲，四月份下发了《关于明确柜组类型及柜员交易权限等事项的通知》（xx联字【XX】34号）。
一、根据市办事处的要求，特增加外勤的工号和权限，必须参与代班并控案，核心系统各类操作人员应严格按规定的柜组类型、交易权限办理每笔业务，不得越权操作，否则从严处罚。
二、全县各网点前台柜员从后台主管尾箱领用福祥卡每次最多领100张，活期存折每次最多100本，其他凭证每次最多200份，如超限额必须上缴主管尾箱。
为进一步规范会计核算行为，强化对账工作，防范经营风险，确保资金安全，根据《xx省农村信用社社案件防控长效机制指导意见》及市办事处转发的《关于落实案件防控工作要求的通知》（x信x发（XX）17号）文件精神，结合我县农村信用社实际情况，制订了《xx县农村信用社对账工作实施细则》（xx联字【XX】55号）。
落实对账工作职责，充分提高对账工作质量和对账频率。
吸取教训，认真剖析历年案件形成的原因及特征，进一步挖掘目前对账工作存在的案件隐患，做到内外员工密切配合，齐抓共管，对账工作严禁图形式、走过场，要切实自查整改信用社对账工作中存在的薄弱环节和问题，杜绝一切经济案件的发生，力求达到我县制定的对账工作目标：
即1、以公存款对账回单为准，公存款月对账率应达到90%以上；2、以存放款和社内往来对账回单为准，月对账率应达到100%；3、以会计主管（含授权主管）登记在“工作日志登记簿”--“其他工作情况栏”记录为准，账折见面每天至少核对2户活期储蓄，日对账率应达到95%以上；4、以催收通知单函证为准，对6万（含6万）以上的表内科目贷款双人对账，年对账率应达到90%以上，表外已核销及置换贷款其借款人死亡但有继承人的贷款双人对账，年对账率应达到80%以上；5、以股金函证单为准，股金年对账率应达到100%；6、以“三碰库”尾箱清单对账为准，单个柜员现金三碰库日对账率应达到100%，主管汇总碰库日对账率应达到100%；7、以“xx省农村信用社现金库存、重要凭（单）证、物品检查登记簿”汇总登记为准。
会计查库、主任查库对账月对账率应达到100%。
半年来组织会计事后监督业务培训1期，以会代训3次。
XX年4月12日我县会计及机关人员共41人参加了xx县会计事后监督业务培训班，培训班上讲解了基层会计与联社监督员会计业务监督的方法，并确定了会计资料移交监督种类：
会计凭证、柜员明细清单、授权清单、储蓄当日开销户清单、动户余额表、柜员交接清单、柜员尾箱清单、柜员轧差报告、挂失登记簿、部提登记簿、当日挂失申请书第一联（本社留存联）、现金流水明细表、机构轧差报告、清算资料、凭证核销登记表、活期存折使用一览表、定期存单一览表、贷款借据凭证使用一览表。
培训班上联社“三长”高度重视，理事长、主任、监事长分别从控案的角度贯彻事后监督的重要意义，为严控冒名贷款案件，将贷款四坚持”、“四核对”、“五不进帐”纳入了柜员日常操作，即“坚持本人到场、坚持凭身份证、坚持凭贷款证、坚持凭印鉴，缺一不可”。
提醒柜员要吸取案发单位的教训，执行落实各项防控制度，切实提高制度的执行力，业务学习取得了良好的效果，案件有效得到遏制。
四、按照省联社要求，逐笔清理，摸清底数，完成全县固定资产清理工作
根据x信联办[XX]79号文件《关于开展辖内机构资产底数与流失问题全面清查工作的通知》精神，我县联社于XX年5月份对照要求先后对全县32个网点自XX年1月1日以来至XX年4月30日止的固定资产、抵债资产、置换资产、无形资产及土地使用权进行了全面清查。
（一）固定资产清查情况：
截止XX年4月30日止全县农村信用社房屋固定资产原值万元，净值为万元，房屋建筑面积㎡，其中：
目前已闲置的房屋原值达万元，占房屋原值的%，净值万元，占净值%，闲置的房屋建筑面积㎡。
房屋闲置的主要原因：
一是撤区并乡造成房屋闲置；二是信用联站撤消造成房屋闲置。
房屋产权清查情况：
联社新办公楼建筑面积4000㎡未办好房产证和地产证，陈家桥分社属于北塔区管辖房屋建筑面积1203㎡未办房产证和地产证。
闲置的房屋明细表 单位：
万元、㎡
序号
资产名称
资产座落地点
占地面积
建筑面积
账面价值
净值
1
a分社房屋
xx镇x山村
2
b分社房屋
dd庙乡gg村
3
c分社房屋
dd庙乡f山村
4
d社房屋
e镇礼坪村
5
e社房屋
e镇石家村
6
f社旧房屋
e镇石家村
7
g分社房屋
g镇石泉村
8
h分社房屋
g镇下田村
9
i社原老办公楼
g镇巨x铺村
10
j分社房屋
g光乡车塘村
11
k旧房屋
f塘镇黄土村
12
l分社房屋
pp镇新v路
13
n社vv桥房屋
pp镇沙湾村
合计
（二）抵债资产清查情况、无形资产、土地使用权清查情况：
1、抵债资产清查情况。
截止XX年4月30日止我县联社营业部抵债资产价值266万元，其中贷款户胡菊芳设备抵债100万元、贷款户hj芳厂土地抵债80万元；其中贷款户农业银行劳服公司被法院收回用于建法院办公大楼用法院房产抵债86万元。
2、无形资产清查情况。
截止XX年4月30日止无形资产原值3026万元，是XX年9月央行票据兑付县政府注入土地使用权，无土地产权，净值为万元。
3、土地使用权清查情况。
截止XX年4月30日止土地使用权原值320万元，净值为万元，是县联社98年在县城白云路建房购买取得的土地使用权
（三）资产处置情况：
XX年以来共处置房产9栋，涉案未处理房产1栋。
处置损失较大的房产1栋，nx社沙湾分社办公楼（原属于sm前信用社）是96年竣工的，地址处于nx镇沙湾经济开发区，因行政区变更未使用，现在又属于繁华地段，已按35万元卖给ss湾居委会，损失金额万元。
tx镇淘金村原信用站代办员黄益堂96年贪污存款万元，县联社将其房屋封存没收又卖不掉，w益堂又强行霸占无法处理。
资产处置情况 单位：
万元、㎡
资产名称
面积
账面价值
净值
处置时间
处置价值
处置盈亏（+、-）
资产处置对象
占地面积
建筑面积
wq社房屋
XX-9-8
8
-
个人
cj桥社房屋
XX-10-11
-
陈家桥乡政府
tq社房屋
XX-11-12
1
-
个人
nx社sw社办公楼
1,
XX-5-6
35
-
酿溪社沙湾村
wq分社办公楼
XX-5-2
3
-
个人
gq分社房屋
XX-6-2
10
-
个人
dx社房屋
XX-5-6
-
因修电站大新社房屋拆迁国家赔款
dx社龙g溪办公楼
XX-5-6
-
dx社龙g溪住房
XX-5-6
w益堂房屋
0
-
信用站w益堂贪污存款被没收房屋，w益堂又强行霸占
合计
353373
-
五、构筑案防屏障，认真开展反假人民币、反洗钱活动，扫清经营管理障碍。
一是积极开展人民币打假活动和残损币回笼活动，根据人民银行xx中心支行、省联社xx办事处会议精神及文件要求，凡收缴的假币按15%提取奖金，奖励到收缴柜员，截止到六底共收缴假币345张，金额36565元，加强库存现金管理，严格执行大额现金预约、审批、备案制度，为了提高上缴回笼款和残损币的钱捆质量，降低差错率，XX年5月配合人行发行科对我县cj桥等10个网点回笼钱捆质量、假币收缴、反假持证上岗等情况进行检查，按照人民银行xx中心支行货币发行工作会议要求，发放XX份,半年共回笼残损人民币万元。
二是成立反洗钱领导小组，开展大额交易核查。
县联社设立反洗钱办以来，我社成立了以理事长为组长、班子成员为副组长，部门负责人为成员的反洗钱工作领导小组，明确反洗钱工作职责，在全辖范围内大力开展反洗钱工作，建立连接人行反洗钱工作平台，确保反洗钱工作的深入开展。
根据《XX年xx市反洗钱宣传活动实施方案》，在培训中讲解反洗钱知识，组织49人开展反洗钱宣传1次发放宣传资料300份。
在XX年6月26日“国际禁毒日”前深入开展禁毒预防战役，以“参与禁毒斗争、构建和谐社会”为主题，以青少年、农民、城市无业人员和娱乐场所从业人员为重点，组织开展了的禁毒宣传教育活动，在网点电子屏幕打出反洗钱宣传横幅32份，广泛动员人民群众参与禁毒斗争，营造了禁毒人民战争的浓厚氛围。
XX年6月底全县农村信用社存款户数608125户经过会计及柜员对客户进行分类其划分情况是：
正常类客户603955户、关注类客户188户、监控类客户9户、尚未进行等级划分的客户数量3973户。
半年来共审查通过营业部的大额转帐支付126笔，金额亿元，无可疑迹象。
联社财务部刘py、贷审中心李ch、网络中心夏yl在xx办事处和人民银行联合主办的的基础上，为确保全县信用代码证推广应用工作有条不紊顺利开展。
梳理存量客户，确定发码范围。
核心系统中基本账户为“长期不动户”、“空壳户”、“待销户”三种状态的，在人行系统中状态为“正常”；对于确实不能发码的正常户，详细写明不能发码的原因；对于客户申请销户的，要求网点及时做销户处理。
安排力量及时联系客户前来办理机构信用代码证相关手续,截止XX年6月底代码证发放已达到%。
见下表:
xx县农村信用社基本账户机构信用代码证发放情况统计表单位：
户
社名
基本存款账户数量
基本存款账户信用代码证发放户数
发放进度
活动户
久悬户
总计
活动户
XX年12月31日以前开立的户数
XX年1月1日至XX年10月19日开立的户数
XX年10月20日以后开立的户数
活动户小计
XX年12月31日
以前开立的
发放户数
XX年1月1日至XX年10月19日开立的发放户数
XX年10月20日以后开立的
发放户数
总计
a
63
2
1
66
0
66
63
2
1
66
b
1
0
1
2
1
3
1
0
1
2
c
67
1
1
69
0
69
67
1
1
69
d
8
0
0
8
0
8
8
0
0
8
e
89
0
1
90
0
90
89
0
1
90
f
48
0
0
48
0
48
48
0
0
48
g
39
0
0
39
0
39
39
0
0
39
h
52
0
0
52
0
52
52
0
0
52
i
47
0
0
47
0
47
47
0
0
47
j
13
0
0
13
0
13
13
0
0
13
k
2
1
0
3
0
3
2
1
0
3
l
102
3
3
108
2
110
102
0
0
102
m
1
0
1
2
2
4
0
0
0
0
n
92
1
7
100
3
103
85
1
6
92
o
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
p
77
1
0
78
0
78
77
1
0
78
q
1
0
0
1
0
1
1
0
0
1
r
40
1
0
41
1
42
36
1
0
37
s
4
0
0
4
0
4
4
0
0
4
t
74
0
1
75
8
83
72
0
1
73
u
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
v
68
0
1
69
1
70
68
0
1
69
w
1
1
1
3
1
4
1
1
1
3
x
49
0
6
55
1
56
51
0
4
55
y
38
0
0
38
3
41
38
0
0
38
z
12
0
1
13
1
14
12
0
1
13
A1
1
0
1
2
0
2
1
0
1
2
A2
52
6
5
63
0
63
52
6
5
63
合计
1041
17
31
1089
24
1113
1029
14
24
1067
六、辅导与检查相结合，挖掘剖析整改信用社存在的问题和薄弱环节。
根据省联社《关于对全省农村信用社开展会计财务基础工作检查的通知》（x信联办【XX】51号）对我县辖内网点会计业务岗位设置、会计核算、账务核对、现金管理、重要空白凭证管理等七个方面进行检查，存在如下问题：
（一）现金管理凭证抵库。
酿溪信用社万元，大坪信用社万元，龙溪铺信用社6万元，陈家桥分社万元，小塘信用社万元，大新信用社万元，高桥分社20万元，雀塘信用社万元，太芝庙信用社万元，寸石信用社万元，潭溪信用社万元。
（二）会计凭证要素不齐全。
最差的是雀塘信用社、高桥分社、太芝庙信用社，要素不齐全凭证占比分别为%、%、50%。
（三）定期储蓄提前支取不合规。
未双面复印身份证的有大坪信用社4笔2万元，巨口铺信用社62笔万元，五星分社2笔万元，言栗分社20笔万元。
（四）对账单收回率低。
1、对账单收回率情况：
全县32个营业网点截止5月份底公存款户应收回对账单18276张，已收回对账单11726张，对账回单收回率%，有业务发生额的公存款户对账率达到了100%，余额全部相符；全县29个营业网点与营业部清算往来对账实现了核心系统自动对账，对账率达到了100%，余额全部相符；酿溪社3个营业网点与酿溪社清算往来对账实现了核心系统自动对账，对账率达到了100%，余额全部相符；营业部与省联社清算往来、营业部缴存人民银行准备金账户，进行手工和自动对账，对账率达到了100%。
全县营业网点在开立帐户时，按照《人民币银行结算账户管理办法》规定审查开户资料，规范开户手续。
各社都按规定建立了按月对账制度，明确了记账与对账相分离。
2、对账存在的问题核心系统公存款账户余额反映为“0”，核心系统打印不出对账单，因长期未发生业务的账户无法对账。
形成长期睡眠户，且部分公存款账户我们计划销户，又找不倒人，无法到人民银行办理销户手续。
形成上述问题的原因有：
（1）形成余额表长期反映余额为“0”账户的原因，一方面是XX年综合业务系统上线初期，柜员业务操作不熟练，在办理部分客户销户业务时，只是将账户余额结清而未作账户销户交易处理；另一方面也有少数对公客户前来信用社柜台开立账户时，柜员初审开户资料符合要求，便从综合业务系统中开立了账号，但报人行审批过程中回复手续不齐全，通知客户补资料，客户因客观原因，不提供补充资料形成的，其账户未使用过。
（2）长期睡眠户未对账的原因，多是因为客户预留电话打不通，上门对账长期无人，或厂跨人散的单位。
七、会计业务事后监督开展情况
本着“防控为本、制度先行、提升水平”确保资金安全的原则，结合实际制定《xx县农村信用社会计业务事后监督操作细则》。
事后监督主要对全县营业网点前台业务进行集中监督、审核、查询、综合判断分析、差错整改等。
事后监督从XX年4月1日起开始收集信用社XX年元月以来的会计凭证进行监督，并对会计资料进行凭证归档、帐表收缴、档案查阅等。
（一）坚持事后监督与教育学习相结合，营造合规操作氛围，公正地反映各网点存在的问题，对不规范的操作及时下发整改意见书督查纠正，半年来共发出整改意见书66份。
最为突出的是大额支付交易制度执行不严，大额支付交易不规范与市稽核交叉检查组检查结论完全吻合，《xx县农村信用社会计业务事后监督操作细则》第二十六条规定：
大额转帐支付审批人应在支付凭证上签字或盖章，同时“大额款项交易登记簿”上签字签字或盖章，其他应收款列支审批人应在支付凭证上签字，以便监督中心审查。
审批人因事休假、出差、公务繁忙等情况，可委托同级职务或副职审批，部分网点就是不做到。
具体表现在以下方面:
1、大额支现无支取人及存款人身份证复印件76笔，金额万元。
分别为：
x源1笔，金额10万元；lx铺3笔，金额万元；巨k铺3笔，金额万元；五j星1笔，金额万元；新田铺2笔，金额万元；d新3笔，金额万元；y栗2笔，金额万元；x塘6笔，金额万元；长c铺2笔，金额14万元；n溪1笔，金额万元；lj坳1笔，金额万元；tz庙2笔，金额32万元；q塘3笔，金额万元；y塘28笔，金额万元；t溪分社14笔，金额万元；c峙信用社1笔，金额万元；sm前1笔，金额9万元；lj坳信用社2笔，金额42万元。
2、用派出所户籍证明办理大额支现业务有迎光信用社2笔，金额万元。
3、大额支现、大额转帐未对支取人及存款人身份证复印件实行双面复印59笔，金额万元。
分别为：
x源2笔，金额100万元；lx铺6
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