东财20秋《证券发行与交易实务》单元作业一答案.docx
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东财20秋《证券发行与交易实务》单元作业一答案
（单选题）1:
证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的（）计算风险准备。
A:
3％
B:
5％
C:
2％
D:
10％
正确答案:
C
（单选题）2:
证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当责令证券公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过（）个工作日。
A:
10
B:
20
C:
30
D:
15
正确答案:
B
（单选题）3:
2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。
A:
首次公开发行股票询价制度
B:
上市保荐制度
C:
上市审核制度
D:
股票定价制度
正确答案:
A
（单选题）4:
拟发行上市的公司原则上应采取（）改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。
A:
部分
B:
整体
C:
主体
D:
附属企业
正确答案:
B
（单选题）5:
（）是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
A:
价值重估
B:
股价评估
C:
资产评估
D:
账务清理
正确答案:
A
（单选题）6:
由于独立董事必须具有独立性，因此，下列（）人员不得担任独立董事。
A:
在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）
B:
直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
C:
在直接或问接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属
D:
上述三类人员
正确答案:
A
（单选题）7:
我国公司是依照（）在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。
A:
《证券法》
B:
《公司法》
C:
《中国商业银行法》
D:
《中国人民银行法》
正确答案:
B
（单选题）8:
我国采用资产评估的方法主要有（）。
A:
收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法
B:
现行市价法和清算价格法
C:
重置成本法和清算价格法
D:
收益现值法和现行市价法
正确答案:
A
（单选题）9:
按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为（）。
A:
内部融资与间接融资
B:
直接融资与问接融资
C:
股权融资与债务融资
D:
股权融资与问接融资
正确答案:
C
（单选题）10:
按照国有资产监督管理委员会（下文简称"国资委"）《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。
A:
尽职调查
B:
清产核资
C:
财务审计
D:
资产评估
正确答案:
B
（单选题）11:
按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为（）。
A:
股权融资与债务融资
B:
短期融资与债务融资
C:
短期融资与长期融资
D:
长期融资与债务融资
正确答案:
C
（单选题）12:
证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的（）计算风险准备。
A:
20％
B:
30％
C:
50％
D:
100％
正确答案:
A
（单选题）13:
依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（）。
A:
10％
B:
100％
C:
30％
D:
50％
正确答案:
B
（多选题）14:
可转换证券筹资的优点包括（）。
A:
可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。
通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金
B:
可转换证券有利于未来资本结构的调整。
由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件
C:
若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加
D:
如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。
事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布"充分稀释"后的每股收益
正确答案:
A,B
（多选题）15:
公司融资是指公司获取资金的方式。
根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类。
下列说法正确的是（）。
A:
可以按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资
B:
按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资
C:
按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资
D:
按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为短期融资与长期融资
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）16:
融资成本是指资本的价格，下列说法正确的是（）。
A:
从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率
B:
从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格（代价）
C:
从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用。
前者是公司在融资过程中发生的各种费用
D:
后者是公司因使用资金而向资金提供者支付的报酬
E:
由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）17:
法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的下列（包括但不限于）事项明确发表结论性意见，所发表的结论性意见应包括（）。
A:
是否合法合规
B:
是否真实有效
C:
是否存在纠纷
D:
是否存在潜在风险
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）18:
企业股份制改组的目的是（）。
A:
确立法人财产权
B:
建立规范的公司治理结构
C:
筹集资金
D:
公开上市
正确答案:
A,B,C
（多选题）19:
外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括（）。
A:
发行股票、发行债券
B:
向银行借款
C:
公司获得的商业信用
D:
融资租赁
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）20:
询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（）。
A:
证券投资基金管理公司、证券公司
B:
信托投资公司、财务公司、保险机构投资者
C:
合格境外机构投资者
D:
经中国证监会认可的其他机构投资者
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）21:
中国保荐制度主要包括以下（）内容。
A:
建立保荐人和保荐代表人的注册登记管理制度
B:
明确保荐期限
C:
确立保荐责任
D:
引进持续信用监管和"冷淡对待"的监管措施
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）22:
首次公开发行股票的主体资格要求包括（）。
A:
发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。
经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票
B:
发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
C:
发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
D:
发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）23:
中国境内股份有限公司发起人符合法定人数，具体是指（）。
A:
根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人
B:
必须有半数以上的发起人在中国境内有住所
C:
根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有5人以上200人以下为发起人
D:
必须有2／3以上的发起人在中国境内有住所
正确答案:
A,B
（多选题）24:
关于超额配售选择权的概念，表述正确的是（）。
A:
超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售不超过包销数额15％的股份，即主承销商按不超过包销数额115％的股份向投资者发售
B:
在本次包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者
C:
主承销商在未动用自有资金的情况下，通过行使超额配售选择权，可以平衡市场对该只股票的供求，起到稳定市价的作用
D:
中国证监会在股票发行中推出了超额配售选择权的试点，并依
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）25:
《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括（）。
A:
股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B:
公司股本总额不少于人民币3000万元
C:
公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上
D:
公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上
E:
公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
正确答案:
A,B,C,D
（单选题）1:
证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的（）计算风险准备。
A:
3％
B:
5％
C:
2％
D:
10％
正确答案:
C
（单选题）2:
证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定标准的，中国证监会派出机构应当责令证券公司限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改期限最长不超过（）个工作日。
A:
10
B:
20
C:
30
D:
15
正确答案:
B
（单选题）3:
2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。
A:
首次公开发行股票询价制度
B:
上市保荐制度
C:
上市审核制度
D:
股票定价制度
正确答案:
A
（单选题）4:
拟发行上市的公司原则上应采取（）改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。
A:
部分
B:
整体
C:
主体
D:
附属企业
正确答案:
B
（单选题）5:
（）是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
A:
价值重估
B:
股价评估
C:
资产评估
D:
账务清理
正确答案:
A
（单选题）6:
由于独立董事必须具有独立性，因此，下列（）人员不得担任独立董事。
A:
在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）
B:
直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
C:
在直接或问接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属
D:
上述三类人员
正确答案:
A
（单选题）7:
我国公司是依照（）在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。
A:
《证券法》
B:
《公司法》
C:
《中国商业银行法》
D:
《中国人民银行法》
正确答案:
B
（单选题）8:
我国采用资产评估的方法主要有（）。
A:
收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法
B:
现行市价法和清算价格法
C:
重置成本法和清算价格法
D:
收益现值法和现行市价法
正确答案:
A
（单选题）9:
按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为（）。
A:
内部融资与间接融资
B:
直接融资与问接融资
C:
股权融资与债务融资
D:
股权融资与问接融资
正确答案:
C
（单选题）10:
按照国有资产监督管理委员会（下文简称"国资委"）《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。
A:
尽职调查
B:
清产核资
C:
财务审计
D:
资产评估
正确答案:
B
（单选题）11:
按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为（）。
A:
股权融资与债务融资
B:
短期融资与债务融资
C:
短期融资与长期融资
D:
长期融资与债务融资
正确答案:
C
（单选题）12:
证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的（）计算风险准备。
A:
20％
B:
30％
C:
50％
D:
100％
正确答案:
A
（单选题）13:
依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（）。
A:
10％
B:
100％
C:
30％
D:
50％
正确答案:
B
（多选题）14:
可转换证券筹资的优点包括（）。
A:
可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。
通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金
B:
可转换证券有利于未来资本结构的调整。
由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件
C:
若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加
D:
如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。
事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布"充分稀释"后的每股收益
正确答案:
A,B
（多选题）15:
公司融资是指公司获取资金的方式。
根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类。
下列说法正确的是（）。
A:
可以按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资
B:
按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资
C:
按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资
D:
按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为短期融资与长期融资
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）16:
融资成本是指资本的价格，下列说法正确的是（）。
A:
从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要求得到补偿的资本报酬率
B:
从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须支付的最低价格（代价）
C:
从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用。
前者是公司在融资过程中发生的各种费用
D:
后者是公司因使用资金而向资金提供者支付的报酬
E:
由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）17:
法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的下列（包括但不限于）事项明确发表结论性意见，所发表的结论性意见应包括（）。
A:
是否合法合规
B:
是否真实有效
C:
是否存在纠纷
D:
是否存在潜在风险
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）18:
企业股份制改组的目的是（）。
A:
确立法人财产权
B:
建立规范的公司治理结构
C:
筹集资金
D:
公开上市
正确答案:
A,B,C
（多选题）19:
外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括（）。
A:
发行股票、发行债券
B:
向银行借款
C:
公司获得的商业信用
D:
融资租赁
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）20:
询价对象是指符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的（）。
A:
证券投资基金管理公司、证券公司
B:
信托投资公司、财务公司、保险机构投资者
C:
合格境外机构投资者
D:
经中国证监会认可的其他机构投资者
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）21:
中国保荐制度主要包括以下（）内容。
A:
建立保荐人和保荐代表人的注册登记管理制度
B:
明确保荐期限
C:
确立保荐责任
D:
引进持续信用监管和"冷淡对待"的监管措施
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）22:
首次公开发行股票的主体资格要求包括（）。
A:
发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。
经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票
B:
发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
C:
发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
D:
发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）23:
中国境内股份有限公司发起人符合法定人数，具体是指（）。
A:
根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人
B:
必须有半数以上的发起人在中国境内有住所
C:
根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有5人以上200人以下为发起人
D:
必须有2／3以上的发起人在中国境内有住所
正确答案:
A,B
（多选题）24:
关于超额配售选择权的概念，表述正确的是（）。
A:
超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售不超过包销数额15％的股份，即主承销商按不超过包销数额115％的股份向投资者发售
B:
在本次包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者
C:
主承销商在未动用自有资金的情况下，通过行使超额配售选择权，可以平衡市场对该只股票的供求，起到稳定市价的作用
D:
中国证监会在股票发行中推出了超额配售选择权的试点，并依
正确答案:
A,B,C,D
（多选题）25:
《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括（）。
A:
股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B:
公司股本总额不少于人民币3000万元
C:
公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上
D:
公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上
E:
公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
正确答案:
A,B,C,D
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