一建工程经济计算汇总.docx

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一建工程经济计算汇总

第一章：

工程经济

1Z101010资金时间价值的计算及应用（4-6题）

⑸、一次支付的终值P6

存入银行100万元，年利率5%，时间为3年，在第3年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？

（式中：

F—终值，P—现值，i—利率，n—年限）

⑹、一次支付的现值P7

现在存入一笔钱，银行按照复利5%，按年付利息，在第三年年末，连本带利取出100万，问现在需存入多少钱？

（式中：

F—终值，P—现值，i—利率，n—年限）

⑺、等额支付的终值P9

未来3年每年年末在账户里面存入1万元，银行按照复利5%，按年付利息，在第3年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？

（式中：

F—终值，i—利率，n—年限，A—年金）

⑻、等额支付的现值P9

现在存入一笔钱，银行按照复利5%，按年付利息，在未来三年每年年末，取出1万元，在第三年取出后账面余额为0，问现在需存入多少钱？

（式中：

P—现值，i—利率，n—年限，A—年金）

公式名称

已知项

欲求项

系数符号

公式

一次支付终值

P

F

P（F/P,i,n）

一次支付现值

F

P

F（P/F,i,n）

等额支付终值

A

F

A（F/A,i,n）

等额支付现值

A

P

A（P/A,I,n）

偿债年金

F

A

F（A/F,i,n）

资金回收

P

A

P（A/P,i,n）

3、名义利率与有效利率的计算P11

⑴、计息周期：

某一笔资金计算利息时间的间隔（计息周期数m，计息周期利率i）P12

⑵、计息周期利率（i）

⑶、计息周期数：

某一笔资金在一年内计算利息的次数（m）

⑷、名义利率：

指的是年利率（单利计算的年利率）（r）r=i×m

⑸、实际利率：

又称有效利率，复利计算利率

①计息周期的有效利率：

（等效计息周期利率）

②年有效利率：

⑹、已知某一笔资金的按季度计息，季度利率3%，问资金的名义利率？

r=i×m=3%×4=12%

⑺、已知某一笔资金半年计息一次，名义利率10%，问半年的利率是多少？

i=r/m=10%/2=5%

⑻、甲施工企业，年初向银行贷款流动资金200万，按季计算并支付利息，季度利率1.5%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为多少万元？

200×1.5%×4=12万元

⑼、年利率8%，按季度复利计息，则半年的实际利率为多少？

季度利率i=r/m=8%/4=2%

半年的有效利率（ieff）=（1+r/m）m-1=（1+2%）2-1=4.04%

⑽、有一笔资金，名义利率r=12%，按月计息，计算季度实际利率，月利率i=1%

季度的有效利率（ieff））=（1+r/m）m-1=（1+1%）3-1=3.03%

⑾、某企业从金融机构借款100万，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元

季度的有效利率（ieff））=（1+r/m）m-1=（1+1%）3-1=3.03%

季度有效利率×100万×4=3.03%×100×4=12.12万元

1Z101020技术方案经济效果评价（5-6题）

3、投资收益率分析P19

⑴、投资收益率是衡量技术方案获利水平的评价指标，它是技术方案建成投产达到设计生产能力后一个正常年份的年净收益额与技术方案总投资的比率。

P19

R=A/I×100%

⑵、投资收益率的指标（不要求计算）P20

总投资收益率（ROI）

ROI=EBIT/TI（EBIT—息税前利润，TI—总投资）

总投资=建设投资（包含建设期贷款利息）+全部流动资金

资本金净利润率（ROE）

ROE=NP/EC（NP—净利润，NE—技术方案资本金）（净利润=利润总额-所得税）（所得税税后）

4、投资回收期分析P22

⑴、投资回收期计算

A、某技术方案估计总投资2800万元，技术方案实施后各年净收益为320万元该技术的静态投资回收期为？

P22

Pt=2800/320=8.75年

B、某技术方案投资现金流量表的数据如下，计算该技术方案的静态投资回收期P23

某技术方案投资现金流量表

计算期

0

1

2

3

4

5

6

7

8

1、现金流入

……

……

……

800

1200

1200

1200

1200

1200

2、现金流出

……

600

900

500

700

700

700

700

700

3、净现金流量

……

-600

-900

300

500

500

500

500

500

4、累计净现金流量

……

-600

-1500

-1200

-700

-200

300

800

1300

计算公式：

Pt=（累计净现金流量开始出现正值的年分数-1）+（上一年累计现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量）

Pt=（6-1）+︱-200︱/500=5.4年

注：

累计净现值可能要自己算

5、财务净现值分析P24

⑴、计算P24

财务净现值（FNPV）=现金流入现值之和-现金流出现值之和（每年一题）

A、基本计算，给现金流量图，求FNPV

B、用等值计算的系数，计算FNPV

⑵、判别P24

A、FNPV≥0，可行；FNPV＜0，不可行

B、FNPV是一个绝对数指标。

C、如果某个方案的FNPV小于0，将来这个方案建成投产之后一定是亏损的。

不正确

1Z101030技术方案不确定性分析（2-3题）

⑸、量本利模型公式：

化简

盈亏平衡点：

（即上式B=0）

B-利润P-单价Q-产销量Cu-变动成本Tu-营业税金及附加CF-固定总成本

⑹、计算P36

[例1Z101032-1]某技术方案年设计生产能力为10万台，年固定成本为1200万元，产品单台销售价格为900元，单台产品可变成本为560元，单台产品营业税金及附加为120元，试求盈亏平衡点的产销量。

解：

根据式（1Z101032-5）可得：

BEP（Q）=12000000÷（900-560-120）=54545（台）

计算结果表明，当技术方案产销量低于54545台时，技术方案亏损；当技术方案产销量大于54545台时，技术方案盈利。

盈亏平衡点的生产能力利用率=（54545÷100000）×100%

[例1Z101032-3]某公司生产某种结构件，设计年产销量为3万件，每件的售价为300元，单位产品的可变成本120元，单位产品营业税金及附加40元，年固定成本280万元。

问题：

（1）该公司不亏不盈时的最低年产销量是多少？

（2）达到设计能力时盈利是多少？

（3）年利润为100万元时的年产销量是多少？

解：

（1）计算公司不亏不盈时的最低年产销量

根据式（1Z101032-5）可得：

BEP（Q）=2800000÷（300-120-40）=20000（件）

计算结果表明，当公司生产结构件产销量低于2万件时，公司亏损；当公司产销量大于2万件时，则公司盈利。

（2）计算达到设计能力时的盈利

根据式（1Z101032-4：

）可得：

B=300×3－120×3－280－40×3

=140（万元）

（3）计算年利润为100万元时的年产销量

同样，根据式（1Z101032-4）可得：

Q=（100000+2800000）÷（300-120-40）=27143（件）

⑺、计算盈亏平衡点，用产销量和生产能力利用率表示（盈亏点产销量/设计能力）

3、敏感性分析P38

⑹、计算、确定敏感度系数，会选择最敏感因素

A、敏感度系数=指标变化率÷因素变化率

⑺、临界点P40

1、临界点是指技术方案允许不确定因素向不利方向变化的极限值。

超过极限，技术方案的经济效果指标将不可行。

（案例分析）

2、分析指标为财务净现值FNPV，影响因素为销售单价，销售单价为1000元时，FNPV为500万元，销售单价为700元时，FNPV为0万元，销售单价为600元时，FNPV为-100万元，这个技术方案销售单价下降的临界点为700元

3、分析指标为财务内部收益率FIRR，影响因素为销售单价，销售单价为1000元时，FIRR为15%，销售单价为700元时，FIRR为8%，销售单价为600元时，FIRR为0%，基准收益率IC=8%，这个技术方案销售单价下降的临界点为700元

4、如果进行敏感性分析的目的是对不同的技术方案进行选择，一般应选择敏感程度小、承受风险能力强、可靠性大的技术方案

1Z101040技术方案现金流量表的编制（1-3题）

2、技术方案现金流量表的构成要素P45

⑵、流动资金的估算基础是经营成本和商业信用等，它是流动资产与流动负债的差额P47

⑶、经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出（不应计入成本）P51

⑷、经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用（应计入成本）

⑸、税金一般属于财务的现金流出

1Z101050设备更新分析（2-3题）

沉没成本＝设备账面价值（设备原值-历年折旧费）－当前市场价值

某公司4年前花10万元买入一台设备，4年中，设备共折旧6万元。

现在这个设备站面上所记录设备现在的价值4万元（账面价值=原值-折旧），设备卖出1万元，其沉默成本为3万元。

某施工企业欲购入一台机械设备，设备价格为200万元，和设备厂家签订购买合同，并支付5000元现金，合同违约，沉默成本为5000元

A、逐年滚动比较

设备的年平均使用成本=设备的年资产消耗成本+设备的年运行成本

设备从开始使用到其年平均使用成本最小（或年盈利最高）的使用年限N0为设备的经济寿命

⑵、设备经济寿命的估算P59

设备的低劣化值：

设备年均递增的运行成本

1Z101060设备租赁与购买方案的比选分析（2-3题）

2、设备租赁与购买方案的比选分析P62

⑹、附加率法计算P63

附加率法是在租赁资产的设备货价或概算成本上再回上一个特定的比率真来计算租金。

每期租金R表达式为：

式中：

P——租赁资产的价格；

N——租赁期数，可按月、季、半年、年计；

i——与租赁期数相对应的利率；

r——附加率。

1Z101070价值工程在工程建设中的应用（2-3题）

1、提高价值的途径P66

⑴、价值工程中所描述的“价值”也是一个相对的概念，是指作为某种产品（或作业）所具有的功能与获得该功能的全部费用的比值。

它不是对象的使用价值，也不是对象的交换价值，而是对象的比较价值

1Z101080新技术、新工艺和材料应用方案的技术经济分析

⑵、增量投资收益率法P79

式中：

C1：

原方案总成本C2：

新方案总成本I1：

原方案投资额I2：

新方案投资额

当R（2-1）大于或等于基准投资收益率时，表明新技术方案在经济上是可行的；反之，不可行。

⑶折算费用法P80

A、当方案的有用成果相同时，一般可通过比较费用的大小，来决定优劣和取舍P80

1、在采用方案要增加投资时，可通过比较各个方案折算费用的大小选择方案

Zj=Cj+Pj·Rc

Zj:

折算的年总费用

Cj:

生产成本

Pj:

投资额

Rc:

基准投资收益率

某一项工程有甲乙丙丁四种实施方案可供选择，四个实施方案的投资额分别是60万元、80万元、100万元、120万元，年运行成本分别是16万元，13万元，10万元，6万元，各方案应用环境相同，基准收益率10%，则采用的折算费用法，采用的最优方案是哪一个

甲16+60×10%=22

乙13+80×10%=21

丙10+100×10%=20

丁6+120×10%=18

最优的方案是丁方