第4章资金管理全程设计.docx
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第4章资金管理全程设计
第4章
资金管理全程设计
1.资金管理岗位职责设计
1.1资金管理岗位设计（如图）
资金管理主要岗位职责一览表
岗位分类
岗位职责
1.财务总监
复核企业《资金管理制度》及《现金需求计划》
批准银行开户及账户的撤销
审批全县范围内的现金支出申请
与相关的重要融资机构进行接洽
2.财务部记录
审核企业《资金管理制度》及《现金需求计划》
根据企业的需要，申请银行开户及账户撤销
审批权限范围内的现金支出申请
与相关的融资机构进行接洽
指导协调资金管理的具体工作
3.资金主管
拟定《资金管理制度》及《现金需求计划》
根据企业的需要，办理银行开户和账户撤销等
审批权限范围内的现金支出申请
复核《现金盘点表》、《银行余额调节表》、《部门及个人用款申请》、《现金记录登记簿》及《支票登记本》，适时调拨企业的内外部资金，提高资金使用
完成领导交办的其他事项
4.资金主管
盘点现金，并如实填制《现金盘点表》，掌握企业资金动态
核对银行存款账单，编制《银行存款余额调节表》并上报资金主管复核
按照规定的权限和程序，为企业有关部门和个人办理用款支付申请手续
负责各种记账凭证、报表及文件的整理与归档工作
办理部门及个人用款申请手续
保管银行预留印鉴和有关印章
1.2资金管理职责设计
资金管理控制岗位职责一览表
资金管理控制岗位
主要职责
不相容职责
1.企业管理层
制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权
审批有关资金管理制度
审批现金、银行存款的支付申请
具体的财务、会计工作
与金融机构洽谈业务
2.各部门管理岗位
部门用款申请
授权范围内审批部门个人用款申请
具体的财务、会计工作
与金融机构洽谈业务
3.财务总监
审核有关资金管理制定
批准银行开户
与金融机构接洽
权限范围内审批现金数目
具体的财务、会计工作
4.财务经理
组织制定有关资金管理制度
权限范围内审批现金数目
与金融机构接洽
指导、协调资金管理工作
抽查现金盘点表、支票登记表、银行余额调节表
具体的记账、人帐工作
审核有关资金管理制度
复核现金记录
复核银行余额调节表
5.资金主管
制定有关资金管理制度
办理银行开户、撤销等
复核现金盘点表
复核银行余额调节表
复核部门及个人用款申请
复核现金记录和支票登记表
填制现金盘点表
制作银行余额调节表
办理现金、银行存款支付
登陆现金和银行存款日记账
6.资金管理专员
盘点现金、填制现金盘点表
核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表
各种记账凭证、报表文件的整理、归档
办理部门及个人用款申请手续
银行预留印鉴和有关印章的保管
复核现金盘点表
复核银行余额调节表
支票开出与使用登记
7.出纳
填制银行、现金日记账
保管现金，控制现金数目
开出支票并进行登记
按规定办理部门及个人用款支付
定期与总账核对银行、现金日记账
购买保管空白收据、支票等收据
审批现金数目
复核现金记录
复核支票登记本
保管财务专用章
制作银行余额调节表
8.会计人员
审核业务经办人员取得或填制的原始凭证
编制记账凭证
填制资金总账
取得或填制原始凭证
办理资金业务
9.审计人员
审核资金日记账
审核资金总账
审核资金办理手续
盘点库存资金
编制资金日记账及总账
办理资金业务
保管资金
1.3资金管理岗位工作职责确认书设计
1.3.1财务总监岗位工作职责确认书
财务总监岗位工作职责一览表
岗位名称
财务总监
部门名称/编号
直接上级
总编
工作关系
内部
企业各部门、各科室
外部
银行等金融机构，税务、工商等政府部门
工作目标
依据企业总体战略计划和经营目标，进行企业财务战略规划，审核各项财务管理制度，对财务管理、会计核算和资金运作等工作进行总体控制，及时作出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据
序号
工作职责
负责程度
1
审核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行
全责
2
根据企业经营战略及经营目标，制定企业财务战略规划及年度财务计划
全责
3
监督、指导、调控企业财务工作及日常资金运作，领导、督促、考核企业的会计核算、财务管理等工作
全责
4
按照企业规定的权限审批企业各部门的各项预算及费用计划并监督执行，在权限范围内审批现金数目
部分
5
定期对企业经营状况进行财务分析与财务预测，提出财务改进方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批
全责
6
根据董事会的指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作
全责
7
与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好关系
部分
8
组织制定审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、离任审计及重大违纪等工作
全责
9
组织建立并不完善企业的财务管理体制、核算体系及财务监控体系
全责
10
参与企业重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业的意见与建议
部分
确认
我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责!
确认人：
确认日期：
生效日期
批准日期
1.3.2财务部经理岗位工作职责确认书
财务部经理岗位工作职责一览表
岗位名称
财务部经理
部门名称/编号
直接上级
财务总监
工作联系
内部
企业内各部门、各科室
外部
银行等金融机构，税务、工商等政府部门
工作目标
全面主持企业财务管理、会计核算、资金管理等各项工作，组织协调、指导监督财务部的日常工作，监督执行财务计划，为企业各项决策提供财务信息，完成企业财务目标
序号
工作职责
负责程度
1
组织制定企业财务管理、会计核算、资金管理等各项规章并贯彻执行
全责
2
根据企业的经营发展目标制定企业财务收支及资金计划并落实、检查
全责
3
组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行
全责
4
组织进行会计核算和账务处理等工作，审核各项会计报表、抽盘现金、抽查银行余额调节表等及时上报
全责
5
根据企业运营的实际情况，进行成本预测、控制、分析和考核，适时提出成本控制方案
全责
6
权限范围内审批部门及个人用款申请
部分
7
定期或不定期地对企业经营状况、新投资项目进行财务分析、财务预测等提交财务分析报告，并对重大经营活动提供财务数据支持
部分
8
组织进行税收整体筹划与管理，监督按时完成纳税申报等工作
部分
9
协助拓展、疏通融资渠道，与银行建立正常的信贷、结算关系，满足企业经营运作中的资金需求
部分
10
组织进行企业的各项审计工作
部分
11
财务组织建设、财务部门内部费用控制与日常行政管理、员工考评等
部分
确认
我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！
确认人：
确认日期：
生效日期
批准日期
1.3.3资金主管岗位工作职责确认书
资金主管岗位工作职责一览表
岗位名称
资金主管
部门名称/编号
直接上级
财务部经理
工作联系
内部
企业内各部门、各科室
外部
银行等金融机构
工作目标
建立、完善企业资金管理制度，编制资金使用计划，掌握资金流动状态，规范现金、银行存款首付业务，加强对资金的合理运用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现
序号
工作职责
负责程度
1
制定企业资金管理、资金授权与审批制度等，上报领导审批后贯彻实施
全责
2
组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行
部分
3
组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议
全责
4
负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动，复核现金盘点表、银行余额调节表、现金记录及支票登记本等
全责
5
定期对企业资金的使用情况进行盘点，掌握企业资金动态
全责
6
复核部门及个人用款申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付企业是否妥当等
全责
7
负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率
全责
8
协调企业与开户银行关系，确保合理、安全地调度和使用资金
部分
9
根据企业需要，经批准后办理银行开户、定期清理、核对等工作
部分
生效日期
批准日期
1.3.4资金管理专员岗位工作职责确认书
资金管理专员岗位工作职责
岗位名称
资金管理专员
部门名称/编号
直接上级
资金主管
工作联系
内部
企业内各部门、各科室
外部
银行等金融机构
工作目标
具体负责企业资金的日常管理，并跟踪、核实资金的实际使用情况，以提高资金使用效率
序号
工作职责
负责程度
1
协助主管编制企业有关资金管理制度，并贯彻执行
部分
2
协助制定企业月度流动资金计划，并对计划的执行情况进行实时跟踪
部分
3
定期盘点货币资金余额，掌握企业资金动态
全责
4
定期取回并核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表，上报资金主管复核
全责
5
按规定的权限和程序，对企业有关部门和个人用款支付申请办理相关手续
全责
6
开展定期和不定期的现金盘点工作，确保现金账面余额与实际库存相符
全责
7
负责企业资金各种记账凭证、报表文件的整理、装订、归档工作
全责
8
定期对企业资金使用情况进行调查分析，及时提交资金使用情况分析报告
全责
9
保管银行预留印鉴及有关印章，做好使用记录
全责
确认
我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！
确认人：
确认日期：
生效日期
批准日期
1.3.5出纳岗位工作职责确认书
出纳岗位工作职责一览表
岗位名称
出纳
部门名称/编号
直接上级
财务部经理
工作联系
内部
企业内各部门、各科室
外部
银行、企业客户及业务往来单位财务部
工作目标
遵照国家及企业的财务和会计制度规定，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、空白票据进行妥善保管
序号
工作职责
负责程度
1
贯彻执行企业现金，银行存款管理制度和收支结算规定
全责
2
办理现金收付业务，并负责现金支票的保管、签发
全责
3
建立现金日记账，逐笔记载现金收支，确保帐实相符，出现差异及时汇报
全责
4
负责银行结算，办理银行存取款、转账等业务，填制银行存款日记账
全责
5
根据审核无误的资金支付申请，按规定办理部门及个人用款支付，并及时登记现金、银行存款日记账
全责
6
定期进行现金、银行存款日记账与总账的核对
全责
7
协助会计人员做好企业员工每月工资的发放
部分
8
负责办理各项费用的报销工作，并定期上缴各项报销的原始凭证
全责
9
负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录
全责
确认
我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！
确认人：
确认日期：
生效日期
批准日期
2.资金管理审批权限设计
2.1资金支付授权审批制度
制度名称
资金支付授权审批制度
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