工程结算制度及表格.docx

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工程结算制度及表格

工程结算管理制度

1.0总则

1.l为实现公司结算审核工作的规范化、制度化，加强公司开发项目结算管理，规范结算编制与审查行为，合理确定并有效控制工程造价，提高投资效益，维护公司的利益，特制定《工程结算管理制度》。

1.2通过分析结算成果、总结结算工作中的得失，为公司其他项目的运作提供参考。

l.3《工程结算管理制度》适用于公司开发项目中结算的编制与审核。

1.4所有工程类结算的办理均由公司成本管理部负责。

1.5《工程结算管理制度》中所指的结算是指各种施工总承包、各专业分包施工工程及各专业分包材料设备供应工程的结算。

l.6工程结算是指依据工程承包合同和造价调整条件、施工组织方案、设计变更、施工签证等所办理的建设项目、单项工程或单位工程的竣工结算。

1.7已竣工验收合格的工程或业主及有关管理单位同意甩项竣工的工程，可办理结算，其余情况均不办理结算。

2.0结算工作的一般规定

2.1结算工作中，始终以公司利益为最高利益。

2.2结算工作必须以客观事实、经济合同和有关规定为依据。

2.3结算至少经过两级审核——业主审核和监理单位审核。

承包商的结算应上报业主，同时抄送监理单位。

由业主审核，监理单位协助业主审核。

2.4结算审核和结算谈判的全过程要形成书面记录，工作成果应具有完全的可追溯性和可复查性。

2.5结算工作中必须严格执行公司的各项规章制度，签字盖章等手续一定要齐全，否则不得办理。

2.6结算工作要加强日常管理，严格按照合同文件中对工程洽商变更及工程结算的时限要求及时完成，以避免承包商因业主结算不及时而提出相关的索赔。

2.7结算编制和审查过程中应统一采用公司制订的标准格式表格（见附件），并且按照上面所标示的内容如实填写相关内容或签署意见。

2.8对于结算价超出合同价3％（含3％）的工程结算，均应由成本管理部提交工程竣工结算报告，同结算资料一同报送公司有关人员。

3.0结算的一般程序

3.1工程竣工后，由承包商提出竣工结算申请。

3.2成本管理部向相关部门（如工程管理部）收集工程竣工验收合格的有关证明文件，并由工程管理部或其他相关部门对承包商竣工资料的完整性进行核实。

3.3成本管理部得到工程竣工验收合格、竣工资料完整的有关信息后，通知承包商报送结算资料，并要求承包商在报送结算资料的同时向监理单位报送内容组成相同的结算资料。

3.4结算审核时由监理单位和业主工程管理部对承包商的履约情况提供综合审核意见。

3.5成本管理部在收到承包商的结算材料后，应立即对结算资料的完整性、合法性进行审核，根据双方签订的合同文件及其相关附件对承包商申报的结算工程量、工程部位、价格等进行初步审核，并与工程部沟通对承包商的履约情况进行核实确认。

3.6成本管理部对结算文件进行初审分析，并根据审核当中遇到的问题，以函件形式要求并敦促承包商和其他有关部门提供审核结算所需补充提供的资料。

3.7在收到承包商结算申报材料60个日历天内（专业分包和其他工程为45个日历天内），成本管理部提供初步审核意见。

3.8由成本管理部主管人负责审核结算书并与承包商核对。

3.9初步审核意见确定后，由公司成本管理部与承包商的结算谈判，根据结算谈判和磋商达成的初步一致意见，由成本管理部负责填写”合同最终决算协议”（参见表式编号JS-02）。

3.10结算谈判得出初步意见后，成本管理部负责填写“最终结算审核表”（参见表式编号JS-01），由成本管理部负责人及经办人签字后连同结算协议及结算资料，报送财务部和相关主管领导及公司总经理审核。

3.11对于公司授权内的结算，由公司总经理直接签署结算协议；对于公司授权外的结算，应由公司总经理在“最终结算审核表”上签署意见后，上报公司董事长，由其签署意见，根据公司项目的整体情况决定是否同意签署本结算协议。

3.12公司董事长审核同意签署的结算协议可由董事长直接签署或授权公司总经理在结算协议上签署及盖章。

3.13公司董事长审核不同意签署的结算协议由成本管理部组织有关部门进行再次谈判、修订和补充后，报送公司董事长再次审批。

3.14公司董事长审批通过后的结算协议由公司成本管理部负责将结算协议等资料交由承包商签章认可，再返回公司，由我方签章。

3.15结算协议的签署意味着结算办理工作的终止，进入结算付款阶段，具体参照《公司工程付款管理制度》。

3.16保修阶段的结算办理应结合工程合同和结算协议的约定，参照本实施细则。

4.0结算编制工作流程

结算编制工作流程图

5.0结算的依据

5.1合同文件及其补充文件。

5.2工程竣工验收报告或工程竣工验收单（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）。

5.3经确认的施工图纸（或工程竣工图纸）、设计变更、洽商变更、现场签证和相应的预算书。

5.4与承包商双方签字认可的工程预算书。

5.5有关结算内容的专题会议纪要等。

5.6合同中约定采用预算定额、材料预算价格、费用定额及有关规定。

5.7经工地现场甲方代表及监理工程师签字确认的施工签证和相应的预算书以及隐蔽工程技术资料。

5.8经甲方及监理单位审批的施工组织设计和施工技术措施方案。

5.9甲供材料及设备、限价材料及设备通知书。

5.10按相关规定或合同中有关条款规定持凭证进行结算的原始凭证。

5.11由现场工程师提供的符合扣款规定的相关证明。

5.12不可抗拒的自然灾害记录以及其他与结算相关的经业主与承包商共同签署确认的协议、备忘录等有关资料。

6.0结算的内容

6.1按照合同文件及其补充文件的约定进行各项结算，包括但不限于施工图纸变更、工程洽商变更、合同文件已约定的各项调整项目、甲供材料及设备、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、业主已代缴费用的扣款项目、配合管理费、总包服务费、保修金等。

6.2成本管理部应与工程管理部和监理公司保持信息同步，及时按照工程管理部和监理公司提出的承包商违约情况，根据合同文件及附属协议等的约定，计算应扣款项并纳入相应的中期付款及日后工程结算中。

6.3涉及到甲供、甲指材料或承包商自行采购的大宗材料设备时，成本管理部应请材料设备采购验收部门及工程管理部对材料及设备的型号、品牌、产地等信息给予核实确认，保证承包商申报结算中的材料设备与工程实际采用的材料设备相一致及保证我方在结算时能够准确地扣除甲供材料设备的价款。

6.4扣除根据合同约定应由施工单位承担而实际由甲方垫付的工程水电费及其他费用。

6.5成本管理部在办理结算时应与工程管理部、监理单位沟通，对承包商申报结算当中的变更洽商记录与甲方工程管理部、监理单位留存的变更洽商记录进行逐项核对。

工程管理部及监理单位的有关责任人应配合成本管理部对签认的变更洽商记录进行再次确认，以保证其符合工程实际情况。

成本管理部尤其要注意核实承包商是否已申报应调减的变更洽商。

6.6竣工工程如有瑕疵或遗留问题，或承包商履约过程中有违约情况，工程管理部主管工程师应及时以书面形式提出，说明事实情况及处理意见，由工程管理部经理签字审批，并作为工程结算的依据之一。

6.7保修金的计算应按照结算价的5％（或合同中约定的比例）或按合同中其他约定方式计算，结算付款时应注意保留必要的保修金额。

7.0结算编制办法

7.1总价包干合同工程：

在合同总价的基础上，按照合同中约定计算设计变更、洽商变更及其他应调整项目，一并纳入工程结算金额。

7.2单价包干合同工程：

依据合同中约定的单价，按照工程竣工时实际完成工程量计算工程结算金额。

7.3采用施工图预算加签证的合同工程：

即以双方确认的施工图预算为基础，按施工过程中双方签字同意的凭证作为结算调整的依据，计算出工程结算金额。

7.4施工图预算加包干系数和平方米造价包干的合同工程：

此种方式的工程结算，一般在承包合同中已分清了承发包各方的义务和经济责任，不再办理施工过程中所承包范围内的经济洽商，在工程结算时不再办理增减调整。

工程竣工后，仍以原施工图预算加系数或平方米造价包干形式进行工程结算。

7.5工程竣工结算采用何种办法进行，应在施工承包合同中确定。

8.0结算分析

8.1结算完成之后，应由成本管理部编制工程结算成本和目标成本的对比分析，总结项目目标成本控制经验和教训，并向公司通报。

8.2成本管理部应协助相关部门考核责任成本，同时接受有关部门对本部门的成本控制情况进行的考核。

8.3结算资料和造价信息的存档整理。

8.4结算办理完成后应由成本管理部对结算资料进行存档，同时抄送公司财务部存档备案。

8.5成本管理部应在结算办理完成后，将项目的成本费用分类汇总，计算各项技术经济指标，纳入公司项目成本信息库。

9.0保修结算

9.1保修结算的办理：

工程保修期满时由工程部或物业管理部门将相关资料提交成本管理部，由成本管理部负责办理保修结算。

9.2质保金结算及付款程序参见结算的一般程序和付款管理制度，由成本管理部负责填写”质保金结算及付款审核表”（表式参见FK.09），送有关领导会签。

9.3保修结算的资料：

成本管理部办理保修结算时要注意保修结算资料的齐全性，包括工程保修合同或者施工合同中的保修条款（复印件）、合同最终决算协议（复印件）、维修记录资料或发生客户赔偿的资料、维修费用统计和赔偿费用统计、与承包商双方确认的其它协议、备忘、会议纪要等。

10.0结算应提交的表格样本

10.1最终决算审核表（表式编号：

JS-01）

10.2合同最终结算协议（表式编号：

JS-02）；

10.3最终结算书封面（表式编号：

JS-03）；

10.4最终结算书目录（表式编号：

JS-04）；

10.5最终结算编制说明（表式编号：

JS-05）；

表式编号：

JS－01

最终结算审核表

建设单位：

合同名称：

合同编号：

承包单位：

申报总价：

　　　　　　　　　　　（元）

合同执行情况

合同开工

实际

结算情况

1

合同金额

合同竣工

实际

2

增帐

预付款

扣回

3

减帐

担保金额

期限

4

结算金额

应保留金额

保修期

5

（扣）总计应扣款

合同总价

拖期罚则

6

（扣）保留金

罚款额

罚款项

7

累计应付款

垫付款额

8

（扣）已批付款额

第三方索赔

9

最终应付款额

总计应扣款

大写：

公司审核

工程

签名

年　　　月　　　日

财务

签名

年　　　月　　　日

总经理

签名

年　　　月　　　日

董事长审批

签名

年　　　月　　　日

制表（经办人）：

　　　审核（成本管理部经理）：

　复核（主管副总）：

表式编号：

JS--02

最终结算协议

合同名称：

合同签订日期：

建设方名称：

甲方合同编号：

承包方名称：

乙方合同编号：

1合同总价

2增账金额

3减账金额

4应结算金额

5保留金

6甲方已付工程款

7甲方垫付款

　7.1

7.2

7.3

7.4

8、应付结算尾款

甲乙双方在此申明：

本决算内容双方共同确认，．在本合同项下，

最终结算金额为人民币（大写）：

扣除甲方应保留金额人民币（大写）：

‘

扣除甲方已付款金额人民币（大写）

扣除甲方垫付款金额人民币（大写）：

应付结算尾款人民币金额（大写）：

甲乙双方另行签订保修合同，在本合同项下保留金额根据保修合同。

以上结算不因计算的错误和疏漏而更改，双方的索赔及反索赔已经在本结算范围内。

甲方：

（签章）　　　　　　　　　　　乙