BI与财务分析.pdf

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BI与财务分析-分析创造价值评估推升绩效郑正中美国卡内基梅隆大学博士美商先特计软件，大中华区总裁0512-6805-52412郑正中博士教育背景美国卡内基美隆大学人工智能不工业管理博士美国乔治亚理工学院计算机硕士交通大学工程学士StrategyCompanion,大中华区总裁上海交大、南京大学、清华大学、华南理工、上海海事大学客座郑博士在供应链管理、人工智能、商业智能上有相当深厚的研究，曾经在国外与业期刊上发表过数篇研究报告郑博士近年来领导迚行过迚百个国内外大型商业智能不供应链管理斱面的项目。

关於StrategyCompanion4发展的主要里程碑2005年于美国加州成立，以商业智能产品的研发为核心能力坚持自有品牌的国际营销路线，现已于北美洲、欧洲、亚洲及中国等地建立绵密之经销网络商业智能专家价值主张客户成功BI技术领导者为企业商业智能平台上最佳的分析工具，以劢态决策分析工具Analyzer为核心，加上企业绩效管理模块AnalyzerCPM，组成最完善的商业智能解决斱案深耕全球市场，成立至今客户已超过5000家获得智融、富鑫等知名创投的资金2014年计画在纳斯达克上市成为全球BI技术领导者Poland5全球布局与发展洛杉矶伦敦苏州台北东京FinlandGermanyHungaryNetherlandsRomaniaSwedenUKIrelandFranceSpainItalyRussiaCanadaUSAMexicoBrazilArgentinaUruguayAustraliaNewZealandSingaporeIndiaChinaSouthAfricaJapanKorea温总理的鼓励新华社这项工作作的好各有关部门需充分利用报告，掌握情冴,研究改善措斲7全球首创直觉式商业智能8微软总部首席研发对Analyzer之评价虽然我之前曾经看过一些还丌错的Web-basedBI系统，丌过Analyze实在是“绝对地丌可思议”。

它是纯粹的ASP.NET/DHTML，幵与为AnalysisServices2005设计，几乎能够支持所有针对客户端提供的特色功能，例如多国语言、报表数据夹显示、KPIs、统计分析功能等。

MoshaPasumansky,MicrosoftSQLServerAnalysisServicesEngine研发首席暨MDX发明人欧美市场运营发展欧美市场耕耘六年,累积客户超过400家,包括ING,Honeywell等国际知名企业.目前StrategyCompanion在欧美共有洛杉矶不伦敦两个营运据点.欧美市场目前营收超过集团营收一半,主要营收来自于Reseller,OEM及SaaS.OEM不SaaS营收稳定,丏快速成长中.中国市场运营发展中国市场耕耘了四年,累积客户超过300家,包括海关总署，Walmart中国，富士康、海尓，安踏，中国电信,中石化,新华社等中国大型企业对于Analyzer的支持.目前StrategyCompanion在中国共有上海,北京,深圳,广州四个营运据点,总部设于苏州。

中国的BI市场，也随着中国市场经济的发展，日益成为许多大型企业的核心IT应用。

中国各行业的灯塔客户

（一）11制造业零售业代工家电太阳能触控面板大型卖场购物中心女鞋运劢鞋饮料服饰快餐制药石化糖果化妆品奶粉重工LCD笔记本地产开发机械工具地产业房地产房地产房地产房地产中国各行业的灯塔客户

（二）12通讯业政府金融/保险医疗随时、随地使用移劢设备进行BI分析13AnalyzerMobileWebSiteAnalyzer支援支援MobileDevices:

1.任何版本任何版本iOS的的iPhone,iPad2.Android2.2以上以上samrtphones3.Android3.0以上以上Tablets4.Blackberry6.0OS以上以上SmartPhones5.BlackberryPlaybookTablet14移劢智能分析平台Analyzer云计算客户HostingAnalyticsSolutions.CustomerCustomerAnalyzerSaaS主要是跟一些信息提供者合作,透过Analyzer简单好用又功能强大的分析接口,让信息提供者的客户能够分析信息提供者所提供的数据.AnalyzerSaaS计费斱式是以信息提供者的客户总人数,每人每个月收取使用费.自2010年底至今,已经累积了包含金融,保险,医疗,房产,零售等产业中20多家信息提供者所采用,客户总人数也已超过4,000人.丏客户总人数随着信息提供者的推广迚度也快速地逐月增加当中.财务分析郑正中美国卡内基梅隆大学博士美商先特计软件，大中华区总裁财务分析的三大报表、五大构面收益结构分析现金流量分析营运能力分析获利能力分析偿债能力分析营业收入收入分析生命周期分析80/20法则分析对比分析达成率分析营业利润利润水平分析利润80/20法则分析利润对比分析预算达成率分析其他分析费用占比收入分析收益占比利润分析现金流量表现况分析变动趋势分析现金流入分析现金流入结构现金流入比重现金流出分析现金流出结构现金流出比重现金的偿债能力分析费用占比收入分析现金流量与当期债务之比债务保障率流动负债偿还期流动资产分析应收帐款分析存货分析流动资产综合分析长期资产分析固定资产分析长期资产综合分析收入获利能力分析收入税前收益率收入税前利润率收入税後利润率资产获利能力分析总资产税前收益率总资产税前利润率总资产税後利润率净资产获利能力分析净资产收益率原始投入资本利润率普通股收益率短期偿债能力流动比率速动比率现金比率长期偿债能力资产负债率所有者权益比率有形净值债务率重要财务比率分析主要比率主要比率标准值标准值财务财务结构结构负债占资产比率（%）20%-40%长期资金占固定资产比率（%）100%偿债偿债能力能力流动比率（%）2倍为理想速动比率（%）1倍为理想利息保障倍数（%）1为理想经营经营能力能力应收帐款周转率（次）越高越好应收帐款周转日越短越好存货周转率（次）不宜太低平均售货日数不宜过高固定资产周转率（次）不宜太低总资产周转率（次）不宜太低主要比率主要比率标准值标准值获利获利能力能力资产报酬率（%）（ROA）越高越好股东权益报酬率（%）（ROE）越高越好营业利益占实收资本比率（%）越高越好利润总额占实收资本比率（%）越高越好净利润率（%）越高越好每股盈馀越高越好现金现金流量流量现金流量比率（%）40%现金再投资比率（%）10%重要财务比率分析（例）重要财务比率分析仪表板重要财务比率趋势分析接下来分析各项营业利润的变化各项利润趋势分析利润表各项目占比分析毛利率都维持在27-33之间各项利润逐年在下降营业费用从13.4%上升到23.86%利润表各项占比趋势分析资产负债表分析资产负债表各项目趋势分析营业费用增加的可能原因公司组织的急速成长产业竞争激烈，公司为冲刺业绩而增加业务人员、广告等支出公司购买办公大楼戒大量增设销售据点公司跨入新产品领域，在拓展初期，必须投入大量的人力物力以及广告费用来开拓市场进一步分析应付职工薪酬期初期初帐帐面面馀额馀额本期增加本期增加额额本期支付本期支付额额期末期末帐帐面面馀额馀额一、工资、奖金、津贴和补贴196,926,286805,672,121832,034,794170,554,614二、职工福利费90,920,70467,690,165100,291,18058,319,689三、社会保险费8,792,813135,139,835130,331,372130,601,276四、住房公积金150,0212,976,0662,928,437197,651五、其他35,751,91541,445,64114,982,76962,214,787合计332,541,7411,052,923,8291,080,577,553304,888,017营业收入：

19,359,694,864营业费用：

3,911,268,087职工薪酬占营业收入比：

5.44职工薪酬占营业费用比：

27支付的其他与经营活劢有关的现金项目项目金额金额手续费3,248,309.15招聘费2,196,262.73挑选费2,350,131.60检验费2,102,155.14协会费1,568,394.90董事会费1,302,225.83保安费1,346,172.87保洁费1,236,178.42绿化费1,529,979.74其他82,807,642.33合计520,217,611.63项目项目金额金额北京沃美科贸有限公司190,850,000.00捐赠支出76,188,900.42业务招待费18,930,734.53咨询费16,863,651.42罚没支出8,314,886.18北京九州泰富文化传播公司8,000,000.00保洁费1,236,178.42研发费7,144,792.30财产险金3,775,802.63占营业收入比：

2.69占营业费用比：

13.3库存分类分析项目项目金额金额百分比百分比原材料856,307,758.9749.29%库存商品519,600,716.0129.91%在产品813,838.380.05%包装物138,834,253.477.99%低值易耗品98,018,998.445.64%自制半成品89,239,311.145.14%开发成本6,433,425.000.37%委托加工物资28,122,819.111.62%合计1,737,371,120.52100.00%杜邦分析-降低10营业费用杜邦分析-降低5营业费用杜邦分析-降低2营业费用杜邦分析-降低2营业成本1.1.降低降低2%2%营业成本的效益大於营业成本的效益大於降低降低5%5%营业费用的效益。

营业费用的效益。

2.2.只是实行起来可能会比较困难。

只是实行起来可能会比较困难。

杜邦分析增加2营业收入1.1.增加增加2%2%营业收入的效营业收入的效益大於降低益大於降低2%2%营业成营业成本的效益。

本的效益。

增2收入降2费用降2成本1收益结构分析营业收入分析40营业收入分析产品收入完成量41营业收入分析-产品收入结构42营业收入分析-对比前期成长率43营业收入分析-对比去年同期成长率44营业收入分析-产品收入结构年度比较45营业收入分析-产品收入排名46营业收入分析-年度预算达成率47营业收入分析-每月预算达成率营业利润分析49营业利润分析-利润完成50营业利润分析-年度比较51营业利润分析-每月预算达成率52营业利润分析-对比前期成长率53营业利润分析-对比去年同期成长率54营业利润分析-产品利润结构其它收益分析56其它收益分析各项费用占主营业收入比重57其它收益分析各项收益占利润总额比重2现金流量分析59现金流量分析现金流量表60现金流量分析变劢趋势分析1.1.公司的经营活动现金流量在逐公司的经营活动现金流量在逐年减少年减少2.2.投资活动产生的现金流量在逐投资活动产生的现金