关于利润指标的报告.docx
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关于利润指标的报告
关于利润指标的报告
我公司的主业——建筑施工项目随着市场经济的进展，行业内竞争加剧，盈利能力日趋减弱；中铝公司内部工程发包主体发生了变化，大项目多由中铝国际总承包，我公司只能作为分包方，较往常相比，行业内部市场利润率大幅度降低；外部市场由于各投标方在投标中竞相压价，有些施工单位为了占据市场而恶意压价，导致许多工程无利可图，甚至亏损。
因此，我公司在加大市场开发力度后，建筑业产值尽管得到显著提高及巩固，但利润率专门的低。
就具体工程项目价格因素分析，1、从造价的利润分析，从投标开始我们以相对低的报价作为中标的〝利器〞。
一样按工程三类取费或更优待的价格，三类的利润土建是取直截了当费的6%；安装是取人工费的38%。
然而劳保费不计取〔劳保费土建是直截了当费的4.58%，安装是人工费的33%〕，又要上交三金，如此实际的利润和劳保费几乎相互抵消，也确实是说我们的工程几乎没有利润可取〔例如：
河南分公司七十万吨工程〕。
2，从造价的施工措施费来分析：
施工技术措施费是大型机械场外运输及拆安，抱杆的使用胎具的制作等，在投标报价时施工单位可依照施工方案、技术装备等因素自行报价，但为了以低取胜，在编制预算时以不计取或减少数量来编制。
另外施工组织设计中的材料二次搬运和安全文明施工费也不计取。
但是我们为了保证工程的质量、安全、工期，在实际施工中，这些差不多上要发生成本的。
3、从材料的价格计取来分析，一样大宗材料是由承包方提供，但小散型材料却让我们自购，因量小品种多，材料市场价格要高于信息价格，而只让按信息价格结算，如此一来在许多项目上，材料费往往存在一定的亏损。
4、从关于人工费单价来分析，尽管河南省发改委已下发关于调整人工费单价的文件：
人工费从原先的二十一元调整到三十四元，但职工实际工资远远高于那个水平。
5、从发包工程来讲，在此以我们在建的中铝河南分公司自备电厂输煤系统项目为例来分析。
作为工程总承包单位的中铝国际工程公司，为了保证其自身的盈利空间，通过各种方式来挤压成本，以专门低的价格分包给我们：
原本是电力项目，应套用相应的电力定额，但要求我们只能套用相对低的河南省建筑定额；合同价最终定为土建费率6%；而我们分包给劳务层的价格相应的是3.5%，这其中还不包括我们自身投入的临时基地、现场治理等费用，最终连2.5%的利润都无法达到。
随着铝行业建筑市场的萎缩、国家的宏观调控以及市场竞争的加剧，建设公司生存和进展的形势专门严肃，假如要完成2000万元的利润指标，我公司至少需要完成建筑业产值8个亿以上才有可能完成。
因种种困难和客观条件的限制，把建设公司的利润指标定得太高是不现实的，期望长铝公司在制定相关指标时能够充分考虑，也期望上级领导能够关心解决我们所面临的问题，在随后的生产经营中连续给予大力的支持。
中国长城铝业公司建设公司
2006年8月30日
长铝建设公司人力资源状况说明
一、建设公司人力资源现状分析
表1
职工分类
人数
年龄结构
知识结构
30岁以下
31～40岁
41～50岁
50岁以上
本科
大专
中专
高中
高中以下
正式职工
950
120
395
387
48
127
132
36
234
421
自主聘请人员
102
93
9
0
0
60
32
4
5
1
合计
1052
213
404
387
48
187
164
40
239
422
表2
职工总数
人数
治理岗
生产操作岗
高级职称
中级职称
初级职称
高级技师
技师
高级工
中级工
初级工
其他
1052
29
41
113
5
29
497
48
10
278
占职工总数比
2.8%
3.9%
10.7%
0.5%
2.8%
47.2%
4.6%
1%
26.5%
表1要紧反映了公司职员的年龄结构和知识结构。
从年龄结构看，建设公司在册正式职工31-40岁、41-50岁两个年龄段的占据绝大多数。
从职业生涯进展的角度来看，31-40年龄段的职工通过培训、自身的努力等方式能够较好的提高其知识水平和工作能力；对41-50年龄段的职工专门是工人来说，知识和技能的提高较难，另外，建设公司大部分工种是室外作业的体力工种，这一年龄时期的职工大部分的躯体状态差不多不适应岗位的要求。
自主聘请人员差不多在30岁以下，他们年轻、有活力，容易同意外来新事物，可塑性强，较大的改善了公司职工的整体年龄结构。
从知识结构看，建设公司在册正式职工专科以上学历仅占职工总数的24.6%，而且其中相当一部分人员是通过后期的学历教育获得学历的。
随着工程建设技术要求的不断提高以及新技术、新工艺的不断应用，建设公司对职工的技术水平和学习能力的要求也不断提高，在册全民制职工的知识结构明显差不多不能满足公司快速进展的需要。
作为对公司原有职工结构层次的有益和必要的补充，建设公司在过去的几年里不断引进大学生和专业技术人才，这些有学历、有技术、明白治理的年轻职工通过2-3年时刻的锤炼，差不多走到建设公司中层治理岗位或成为各项目、分公司的施工技术骨干。
表2那么反映了公司治理层和作业层技术人员的构成状况。
通过大学生和技术人才的引进，治理层技术人员的比例有了较大的提高，施工技术人才的短缺状况有了较大的改善。
但对作业层来讲，尽管高级工占了较大的比例，但由于存在资格与能力不相称的状况，因此以上数据不能完全真实的反映作业层的技术能力。
实际的状况是:
至少三分之一的作业人员因为躯体和技术能力方面的缘故，不能胜任目前的岗位工作，只是被安排从事一些辅助和后勤工作。
二、建设公司职工薪酬分析
表3
年份
产值
利润
在册
人数
实际在岗人数
年批回工资
总额〔元〕
年人均
收入〔元〕
自主聘请
人数
2003
2.54亿元
1500万元
953
932
27235176
26699
26
2004
4.8亿元
1500万元
959
931
26490225
27407.8
42
2005
7.33亿元
5000万元
955
910
29445491.1
32393.7
79
表3反映了建设公司过去三年里产值、利润、职员人数及薪酬发放的差不多情形。
在过去的三年里，建设公司的产值、利润实现了大幅的增长，但工资总额的调整却专门有限。
自主聘请人员成为公司产值、利润的重要奉献力量，但前两年只能通过挤占在册职工工资指标的方式解决。
三、需要解决的要紧问题
1、从上面的分析看，建设公司职员在以后几年年龄结构老化将渐趋严峻，明白知识、明白治理的年轻人才缺乏。
人才的引进和培养是当务之急。
2、在过去的几年里，建设公司的产值、利润有了大幅的增长，市场开发实现了一次次的突破，企业治理水平得到不断的提升，这一切成绩的取得，自主聘请人员作出了重要的奉献。
但由于他们不是长城铝的在册职工，工资指标需要合理合法的渠道解决。
另外，由于身份的差异，和正式职工相比，他们无法享受到长铝公司住房、医疗、晋级、荣誉等方面的待遇，导致他们对企业的归属感不强，使他们认为自己在公司属于〝临时人员〞或〝边缘人员〞。
一部分人因此产生了〝混〞或〝跳〞的思想，惰性滋生，进取心下降。
在过去的三年里，自主聘请人员离职数达到25人。
这些人员几乎全部具备本科学历，在建设公司工作时刻2-3年，积存了较丰富的施工治理体会，他们的离职对建设公司来讲，是一笔重大的缺失。
目前，建设公司通过自主聘请方式引进职工已达到102人，占企业职工总数约1/10。
这部分人员大部分差不多成为各基层单位或项目部的技术骨干。
假如这些问题连续拖延，得不到妥善解决，公司担忧以后几年会面临较大规模的人才流失风险。
3、和其他建筑企业相比，建设公司工资成本太高，企业竞争力弱，工程利润率不断下降。
从表3反映的情形看，公司职工的年收入超过三万元，加上企业缴纳的三金、医疗费用以及住房、水电暖等其它福利，企业每年支付的人均人工成本远超过4万元。
而关于一个市场化的建筑企业来说，雇佣一个一般劳务工，只需要支付不到一万元的人工成本。
同时，建设公司作业工人由于躯体或技能的缘故，超过1/3的人员不能胜任自己的岗位工作，但公司从稳固的大局考虑，必须在一定程度上保证这部分人员收入的稳固。
为了保证工程建设，公司须另外雇佣人员完成本该由职工完成的工作，这无疑增加了公司的人工成本。
对建设公司如此一个国有的建筑企业来讲，我们承担了太多的社会责任，企业的市场竞争力和利润猎取能力不断的被削弱。
四、期望
建设公司近几年的飞速进展，离不开长铝公司各级领导的关怀和关心，但建设公司近几年也确实面临繁重的人员负担，背负的压力专门大。
因此，期望长铝公司在以下两方面给予建设公司支持和关心：
一是给予政策。
建设公司要满足资质的需要，要满足工程技术不断提升的需要，要满足不断扩大的市场的需要，首要解决的是人才问题。
期望长城铝业在人才的引进上给予支持，以满足建设公司进展的需要；对建设公司过去几年自主聘请人员，期望公司能够切实解决工资指标以及医疗、住房、评先、晋级等待遇问题，留住这些人才。
对临近退休年龄、已不能胜任目前岗位的职工，期望公司能够通过内部退养等分流政策，减轻建设公司的人工成本压力。
二是考虑实情，制订合适的利润考核指标。
以后几年，国内氧化铝行业将整体趋于饱和，市场竞争环境将更加惨烈，为了职员的利益，保证企业的稳固和进展，低利润竞标甚至保本竞标不可幸免。
因此，期望公司在制定利润考核指标的时候，能够充分考虑建设公司的实际情形，确定合适的利润考核指标。
关于2002—2006年固定资产投入的说明
2002年至2006年，公司先后承担了中铝河南分公司的三管、四管、九号锅炉和70万吨工程；承担了中铝中州分公司、苹果分公司、贵州分公司、广西华银和登封电解铝厂等工程。
同时，在2005年又承揽了涉外电解槽和零部件的制造项目。
为了满足这些项目的施工与加工的需要，公司在02年到06年期间，共添置了10万元以上的设备94台，价值5078.78万元，其中连云港出口加工分公司的设备投入为1259万元。
在基地生产设施投入上，从2002年到2006年，公司为配合中心路改造项目和河南分公司氧化铝产能扩建，厂南6家分公司和厂西4家分公司的基地，多次扒了建、建了扒陷入拆建的恶性循环中，由此造成基地建设投入较大，消耗了大量的人力、物力和财力。
具粗略统计，四年中共投入基地建设费用约2058.2万元，其中生产厂房、职工休息室和办公用房的投入为1910.5万元，设备基础的投入为147.7万元。
以上固定资产的投入，大大提高了公司的技术装备水平，改善了作业条件增加了企业的生产能力。
技术装备部
2006年9月1日
财务状况
一、建设公司2002年—2006年1月至8月产值、利润分析
二、建设公司近几年现金流分析
其中：
2001年—2002年现金支出中1000万元用于注册成立长城信息
2003年现金支出中980万元用于投资开发龙祥铝业
2006年1—8月份已投资2534。
7万元成立连云港分公司，其中现金流投资1081。
5万元，材料及运费1462。
2万元〔不包括设备〕。
2002—2005年建设公司因生产需要大量购置固定资产，已超出了财务制度规定的购置限额，这就使得现金流与利润配比不合理。
2002年当年累计折旧257万，当年增加固定资产977万。
2003年当年累计折旧372万，当年增加固定资产306万。
2004当年累计折旧418万，当年增加固定资产3064万，其中盘盈资产1549。
7万元，现金购买1514。
7万元，当年减少固定资产1537。
7万元，其中转出土地1447。
7万元。
2005当年累计折旧518万，当年增加固定资产2838。
6万，其中盘盈资产2478
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