广东省初级会计电算化实务实验资料.docx
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广东省初级会计电算化实务实验资料
一、系统管理
1、用户及其权限表
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权限
01
仁渴
01
财务部
帐套主管
帐套主管的全部权限
02
何平
02
财务部
总帐会计
除恢复记帐前状态（GL0209）外的所有总帐系统的权限
03
龚冰冰
03
财务部
出纳
总帐系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限
2帐套信息
帐套号：
001帐套名称：
和氏电子
单位名称：
广州市和氏电子股份有限公司单位简称：
和氏电子
单位地址：
广州市天河区黄埔大道
法人代表：
杨文邮政编码：
100088税号：
100011010266888
启用会计期：
2008年1月企业类型：
工业行业性质：
新会计制度科目（预置）
帐套主管：
仁渴基础信息：
对存货、客户、供应商进行分类
分类编码方案：
科目编码级次：
4222客户分类编码级次：
123
部门编码级次：
122存货分类编码级次：
122
供应商分类编码级次：
234-收发类别编码级次：
12
结算方式编码级次：
12
3、设置用户权限：
（备注：
资料见上）
4帐套修改：
将帐套修改为有“外币核算”的帐套
5自动备份计划
计划编号：
001计划名称：
001帐套备份备份类型：
帐套备份
发生频率：
每周发生天数：
1开始时间：
12：
00
有效触发：
2保留天数：
0备份路径：
D：
\001帐套备份
帐套：
001和氏电子
二、总账
1部门档案
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
董事会
4
采购部
2
行政部
5
技术服务部
3
销售部
6
生产部
301
深圳区
7
财务部
302
上海区
303
北京区
2职员档案
人员编码
人员姓名
所属部门
005
何亮
销售北京区
001
仁渴
董事会
006
董风
销售上海区
002
张平
生产部
007
徐明
销售深圳区
003
龚解园
生产部
008
何树财
采购部
004
陈成
技术服务部
009
何平
财务部
3客户分类
类别编码
类别名称
1
国营企业
2
外资企业
201
美资企业
202
日资企业
3
私营企业
4客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
税号
分管部门
分管业务员
01
北京天益公司
天益公司
1
110320104320012
销售北京区
何亮
02
北京大地公司
大地公司
1
110433249543899
销售北京区
何亮
03
上海邦立公司
邦立公司
201
210003232432247
销售上海区
董风
04
上海明兴公司
明兴公司
202
210854987043340
销售上海区
董风
05
鞍山钢铁厂
鞍山钢铁厂
3
120456486329565
销售深圳区
徐明
06
石家庄伟达公司
伟达公司
3
32085484389288
销售深圳区
徐明
5供应商分类
01
电脑配件供应商
03
包装材料供应商
02
散件供应商
04
其他供应商
6供应商档案
供应商
编码
供应商
名称
供应商
简称
所属
分类
税号
分管部门
分管业务员
001
苏州新元电子有限公司
新元电子
01
110435845278434
采购部
何树财
002
深圳芳威贸易有限公司
芳威贸易
01
430455882395738
采购部
何树财
003
深圳信合包装材料厂
信合包装材料厂
03
120885694387622
采购部
何树财
7、地区分类：
01
国内
02
国外
01001
华南
02001
美国
01002
华北
02002
日本
01003
华东
01004
西南
8、存货分类：
1
原材料
4
其他
2
半成品
5
应税劳务
3
产成品
9、存货档案
存货
编码
所属仓库
存货名称
计量
单位
所属类别
存货属性
001
产成品
电脑整机
台
成品类
销售、外购、自制
002
原材料
显示器
台
材料类
销售、外购、生产耗用
003
原材料
鼠标
只
材料类
销售、外购、生产耗用
004
原材料
键盘
只
材料类
销售、外购、生产耗用
005
原材料
主机箱（带电源）
台
材料类
销售、外购、生产耗用
006
原材料
CPU（配电风扇）
只
材料类
销售、外购、生产耗用
007
原材料
128MB内存条
条
材料类
销售、外购、生产耗用
008
原材料
集成主板
块
材料类
销售、外购、生产耗用
009
原材料
光驱
只
材料类
销售、外购、生产耗用
010
原材料
40GB硬盘
只
材料类
销售、外购、生产耗用
011
半成品
电脑主机
台
半成品类
销售、外购、生产耗用、自制、在制
012
其他
包装纸箱
个
材料类
外购、生产耗用
013
其他
螺丝钉
盒
材料类
外购、生产耗用
014
应税劳务
运输费
个
应税劳务
销售、外购、应税劳务
10、设置会计科目：
增加或修改会计科目会计科目表
科目编码
科目名称
辅助帐类型
1001
库存现金
日记帐
100201
工行存款
日记帐、银行帐
100202
建行存款
日记帐、银行帐
1101
交易性金融资产
1521
持有至到期投资
1522
持有至到期投资减值准备
1523
可供出售金融资产
1526
投资性房地产
113301
应收职工借款
个人往来
41010101
直接材料
41010102
直接人工
550201
办公费
部门核算
550202
差旅费
部门核算
550203
工资
部门核算
550204
折旧费
部门核算
550205
福利费
部门核算
550206
水电费
部门核算
550207
通讯费
个人往来
11、修改会计科目
“1111应收票据”、“1131应收帐款”、“2131预收帐款”科目辅助帐类型为“客户往来”（无受控系统）
“2111应付票据”、“2121应付帐款”、“1151预付帐款”科目辅助帐类型为“供应商往来”（无受控系统）
“1601工程物资”科目及所属明细科目辅助帐类型为“项目核算”。
12、外币设置
币符：
HK币名：
港币汇率小数位：
5最大误差：
0.00001
汇率方式：
固定汇率折算方式：
外币×汇率=本位币
13、设置项目目录
项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。
14、设置凭证类别
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转帐凭证
凭证必无
1001，1002
15设置收付结算
1）、设置结算方式
结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金
2
现金支票
3
转帐支票
4
信汇
5
电汇
2）、设置付款条件
在001帐套中，设置付款条件，设置内容如下：
信用天数为30天，如果在10内付款，可以优惠5%（即只需付全额的95%），如果在20天内付款，可以优惠2%，30天内则支付全价。
3）、开户银行
在001帐套中，设置开户银行，设置内容如下：
开户银行编码：
001开户银行名称：
中国工商银行深圳分行科苑支行
银行账号：
07556001—1234567890101
暂封标志：
否
16、设置系统参数
不允许修改、作废他人填制的凭证；凭证审核控制到操作员。
17、会计科目设置
增加会计科目：
10020201港元存款帐页格式：
外币金额式；外币核算：
港币HK
指定会计科目
指定“1001库存现金”为现金总帐科目、“1002银行存款”为银行总帐科目
18、录入期初余额期初余额情况表
科目名称
期初余额
备注
库存现金
8000
工行存款
219600
建行存款
2400
港元
2000
应收票据
1170
2007—11—22，大地公司购买乙产品，价税合计1170元，付票据一张，票号78989
应收帐款
14540
2007—11—12，天益公司购买甲产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78987
2007—11—18，明兴公司购买乙产品，价税合计7020元，货款未付，发票号78988
2007—11—22，为明兴公司代垫运费500元
应收职工借款
6000
采购部何树财出差借差旅费6000元
预付帐款
20000
2007—11—23，预付新元电子有限公司货款20000元
原材料
75332
库存商品
50000
固定资产
1212000
累计折旧
155124
短期借款
120000
应付票据
25740
2007—11—23，信合包装材料厂购材料25740元
应付帐款
62010
2007—11—15，向芳威贸易公司购钢材38610元；
2007—11—18，向信合包装材料厂购油漆23400元
预收帐款
30000
2007—11—26，预收伟达公司货款30000元
应交税金/应交增值税/进项税额
3832（借）
应交税金/应交增值税/销项税额
20000
长期借款
200000
实收资本
1000000
三、日常业务处理以“02何平”的身份填制如下业务的记帐凭证
和氏公司2008年1月发生如下经济业务
1月1日，接到银行通知，收到某投资者以现金投入资本。
借：
银行存款——工行（转帐支票：
001）300000
贷：
实收资本（或股本）100000
资本公积——资本（或股本）溢价200000
1月2日，收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
借：
库存现金5000
贷：
营业外收入5000
1月3日，开出支票，提取现金。
借：
库存现金5000
贷：
银行存款——工行（现金支票：
001）5000
1月4日，购入某种股票，作为交易性金融资产，其中包括已宣告但尚未领取的现金股利。
借：
交易性金融资产——股票100000
应收股利1000
贷：
银行存款——工行（转帐支票：
002）101000
1月5日，收到已记入应收项目的现金股利。
借：
银行存款——工行（转帐支票：
003）1000
贷：
应收股利1000
1月6日，为购置大型设备而预付款。
（设备安装项目）
借：
工程物资——预付大型设备款150000
贷：
银行存款——工行（转帐支票：
004）150000
1月7日，收到所购设备，另需补付价款10000元。
借：
工程物资——专用设备160000
贷：
工程物资——预付大型设备款150000
银
升级会员 