创业策划书财务分析.docx

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创业策划书财务分析

创业策划书财务分析

编号：

“挑战杯”____年大学生创业计划竞赛

____超声科技有限责任公司____TechnologyCo.,Ltd

——财务分析

项目名称：

通用压电控制器

团队名称：

____超声科技有限责任公司

项目类别：

A□农林、畜牧、食品及相关产业类E□电子信息（硬件）B□生物类、医药类C□化工技术、环境科学类D□电子信息（软件、）

F□材料类G■机械能源类H□服务咨询类

财务分析................................................3

一、股本结构与规模.......................................................................................................................3二、初期投资估算...........................................................................................................................3三、财务假设...................................................................................................................................4四、财务报表：

...............................................................................................................................44.1利润表：

....................................................................................................................................44.1.1年度利润表............................................................................................................................44.1.2首年月度利润表....................................................................................................................44.2资产负债表：

.............................................................................................................................54.2.1年度资产负债表....................................................................................................................54.2.2首年月度资产负债表............................................................................................................54.3现金流量表.................................................................................................................................64.3.1年度现金流量表....................................................................................................................64.3.2首年月度现金流量表............................................................................................................6五、收益分析...................................................................................................................................65.1获利能力分析.............................................................................................................................65.2投资回收期.................................................................................................................................75.3项目可行性分析.........................................................................................................................75.3.1净现值分析.............................................................................................................................75.3.2内部收益率分析.....................................................................................................................7六、敏感性分析...............................................................................................................................8七、投资回报...................................................................................................................................8八、风险投资的退出.......................................................................................................................8

财务分析

一、股本结构与规模

公司注册资本1000万。

股本结构和规模如下表：

表1股本结构及规模单位：

万元

图1股本结构图

公司注册资本1000万元，其中计划吸引五家以内投资公司，吸引风险投资共600万元，每家投资公司的投资在250万以下，用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元，占公司股份的30%，自筹资金100万元。

另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。

二、初期投资估算

公司初期共筹资700万，其中公司筹资100万，风险投资600万。

从第二年起，每年从银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。

资金主要用于购建生产性固定资产（130万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：

表2投资项目

表3驱动器直接成本单位：

元

表4电机直接成本单位：

元

三、财务假设

1）公司投产初期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机，新建生产线10万元，摊销期限为____年。

2）人员工资以每年10%速度增长。

3）无形资产按直线法摊销，期限____年，即每年30万。

4）科研费用按销售收入的4%提取。

5）销售费用按销售收入的5%提取。

6）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。

7）假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余40%下年收回。

8）公司属高新技术产业，享受“两免三减半”政策，即在公司成立自盈利起两年内免征所得税，三至五年税率16.5%。

9）按税后利润10%提取盈余公积金，20%分配红利。

10）银行借款利率7.29%。

11）行业折现率12%。

四、财务报表：

4.1利润表：

4.1.1年度利润表

表5利润表单位：

万元

详见附表一

4.2资产负债表：

4.2.1年度资产负债表

表6资产负债表单位：

万元

详见附表二

7投资财务分析

7.1股本结构与规模

表7-1股本结构规模表

公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股25万占总股本的83.3%。

7.2资金运用

资金主要用于购建运营性固定资产（5340），以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。

7.3主要假设

公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。

租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。

7.4财务分析{创业策划书财务分析}.

7.4.1财务报表

由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。

财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

表7-1利润表

表7-2现金流量表

表7-3资产负债表（第一年）

表7-4资产负债表（第二年）

财务分析

1.资金需求说明

公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。

2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材

料生产产品投入14万元。

招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金{创业策划书财务分析}.

19万元。

预计第一季度利润表

单位：

元预计第一季度资产负债表

单位：

元风险分析

1.市场与竞争风险

在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。

但是，竞争者的预期利益目

标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，

甚至在经济利益上受到损失。

这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能