我国养老保险面临的问题及对策.docx

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我国养老保险面临的问题及对策

我国养老保险面临的问题及对策

　　一、回顾我国养老保险近年来取得的成就

　　近50年的社会养老保险制度改革取得了令人注目的成就。

　　一是实现了由“国家包揽费用”向“国家，企业、职工个人三方面共同分扭养老保险费用；形成了费用合理负担和基金稳定筹集的新机制，从而减轻了国家、企业负担，增强了职工的投保、缴费、积累等自我保障意识。

　　二是实现了由“企业自保”向“社会统筹互济”转变，新制度对养老基金实行社会统筹，在较大范围内实现了社会互济，体现了分散风险和均衡负担的“大数原则”。

　　三是实现了由“平均主义”、“大锅饭”向“效率优先，兼顾公平”转变。

新制度确立了社会统筹与个人帐户相结合的原则，其中个人帐户体现的是劳动者的贡献大小相联系的效率原则，而社会统筹部分则是贯彻了公平原则，以保护劳动者的基本生活权利，这样把效率原则和公平原则有机地结合起来。

　　四是实现了由“福利分配”向“基本保障”的转变，在计划经济条件下，养老成了一种福利，一种没有义务的权利，新制度根据我国现阶段社会经济发展水平，提出建立多层次养老保险格局，而国家只确立基本保险，企业发展补充保险，个人办理储蓄保险，换言之国家只承担基本保障即“有限责任”，这样可以避免陷入“高福利”的泥沼中。

　　五是实现由“现收现付”向“部分积累”转变，在我国现收现付制无法满足即将到来的人口高龄化高峰期养老金支付的巨额需求。

同时，我国尚处在社会主义初级阶段，无论从国民收入的分配格局看，还是从体制转轨和结构调整的实际情况看，又不可能实现完全积累制，因而，实行部分积累制是较为现实的选择、

　　1984年，我国在部分地区实行了国有企业、集体企业职工退休费用统筹试点，建立了职工退休养老基金。

1986年以来，政府有关部门多次颁布文件。

要求逐步建立起基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次的养老保险制度，实行国家、企业、个人三方共同负担，并明确规定企业缴纳的基本养老保险费一般不超过企业工资总额的20％，个人缴费不得低于本人工资的4％，最终个人缴费目标是本人工资的8％。

1996年企业平均缴费比例为％，个人平均缴费比例为3％，企业基本养老保险基金收入亿元，支出亿元，累计滚存节余亿元。

我国的基本养老已覆盖城镇企业及其职工，并将逐步扩大到城镇个体劳动者。

　　二、近年来养老保险中出现的问题

　　经过多年改革，一个适应市场经济体制、具有中国特色的养老保险制度已具雏形。

但是，由于国力所限，加之我国的政治、经济体制改革正处于不断深化的过程，我国现在的养老保险制度还面临着许多问题。

表现在如下方面；人口老龄化的压力日益加剧，人口老龄化对于我国未来的经济发展和社会稳定构成了越来越重的压力。

西方发达国家通常在步入工业社会后才会出现老龄化，且老龄化速度较慢，我国则在工业化中期的起始阶段、经济建设资金需求集中的情况下便进入老龄化，使资源配置陷入困境。

据世界银行的统计，1990年60以上的人口比例，亚洲平均为％，我国为％。

我国已进入老龄化时期，到2026年这一比重将达18％，届时全世界将有四分之一的老人集中在中国。

而目前，我国基本养老保险基金的部分平衡方式在我国人口老龄化到来时，会造成资金需求的积聚增长，社会负担加重，对国家财政的稳定非常不利。

　　1、养老保险覆盖范围明显过窄，社会保险的基本定律之一是大致法则，只有当覆盖范围最大时才会最强，目前，就全国而言，除国有，集体企业基本覆盖外，还有部分事业单位，外资企业大多数私营企业以及个体经济从业人员尚游离在养老保险范围外，还有政府机关的公务人员至今没有纳入社会养老保险范畴，占全国总人口80％的农村人口的老年保障问题也尚未解决，这一问题不解决，社会保障关于权利保障、普遍性、平等性等基本原则就没落实，部分公民仍未享有相应的养老保险权益。

　　难题之一：

个人帐户出现“老人”无帐户，“中人”帐户资金严重不足，而“新人”帐户给了“老人”，出现了空帐现象。

　　在总结我国养老保险制度改革实践，借鉴外国成功经验的基础上，我国政府选择了适合我国国情的部分积累式筹资模式，对于刚参加工作的新人是理想的。

国家规定，个人帐户按照职工本人缴费工资基数的建立，且企业缴费比例最高不超过20％。

个人缴费年不得低于4％，最高不得高于8％，到达退休年龄后，养老金由基础养老金和个人帐户养老金组成，基础养老金标准为当地职工上年度月平均工资的20％，个人养老金的月标准为本人个人帐户累计储存额除以120，然而，目前转轨面临的尴尬局面，却是“老人”无帐户，更无资金积累：

“中人”个人帐户上资金严重不足，个人帐户建立之前的工作年限，仅仅是视作个人缴费的年限而没有资金累积，“新人”帐户实际运作中现付给了现在的老人，帐户实际上是个“空帐”。

显而易见，养老保险基金收支偏差带来的空帐，使得养老保险的运作仍然停留在现收现付上，目前全国三分之二的省养老保险的确保发放面临困难，“统帐结合”的改革目标模式面临十分严峻的考验。

　　难题之二：

养老保险基金单一的来源渠道和单一的投资渠道，使目前基金的筹集与增值方式在日益增长的养老金支付面前显得无能为力。

　　目前，养老保险的筹资渠道主要是企业缴费，而企业缴费的大头又来源于国有企业，而国有企业包袱沉重，停产、半停产和破产企业增多，相当于一部分企业在交纳养老保险时。

同时承担着“新人”退休费的支付，在这重负之下效益较好的企业缴纳积极性也受到严重挫伤，使养老保险基金筹集上面临如下态势。

　　1、参加养老保险缴费职工人数连年下降，且降幅逐年增加，而离退休人员人数连年上升，且升速加快。

　　2、根据有关规定，养老保险基金目前只限于投资于国债和存入银行，表面上看，这种投资是安全的，而实际上却存在着贬值的风险。

一是从1997年以来，我国连续多次下调利率，使存入银行的养老保险基金已经很难保值，更谈不上增值。

二是国债现券的收益率也在逐渐降低，养老基金投资于国债也会面临亏损。

　　难题之三：

养老保险管理体制和运行机制的不完善使现实的养老保险运作面临困难境地。

　　1、省级社会保险经办机构和市地社会保险机构目标利益的非一致性，使得省级统筹的运作苍白无力。

　　按照国家规定，全国所有省、自治区、直辖市实行了省级统筹，但是运转的效果却十分不理想，由于目前市地以下社会保险经办机构仍然隶属于地方管理，地方政府的利益必然是市地以下社会保险经办机构的首选目标，而省级统筹的目标则是综合平衡全省各地方、各行业部门之间利益，这就出现了地方社会保险机构目标利益的一致性，出现了省级统筹应承担责任与其应具有权利相脱节，出现了地方和行业一致对付省级统筹的困难局面。

　　2、日益膨胀的社会保险工作业务，使现实的社会保险经办机构难以承载。

　　随着行业统筹下放到地方和地方企业实行省级统筹，加上失业保险的重新定位，医疗保险改革启动，以及养老、失业、医疗、工伤、生育五保合一，省以下各级社会保险业务与现实弱小的社会保险机构载体形成的矛盾愈来愈突出，机构设置，人员编制上形成小马拉大车。

　　3、社会保险经办机构经费不能及时到位；使养老保险在运作中缺乏必要的激励机制。

　　根据国家有关规定，基本养老保险基金纳入财政专户，实行收支两条线管理，所需经费改由财政核拨，这无疑是正确的。

但是，运行的结果是一头卡死了，经办机构不再提取管理费。

而另一头财政拨付给经办机构的经费却严重不足，这一现象严重挫伤了社会保险经办机构的积极性。

　　4、现行的管理手段和管理方式严重滞后，使养老保险在运作中缺乏科学的决策基础。

　　养老保险的深化改革，特别是社会统筹和职工个人帐户、以及省级统筹的实际运转。

使养老保险的信息量急剧膨胀。

客观上要求管理手段和管理方式更加科学化、规范化。

而实施更高一级管理需要拥有数据完备，信息共享、反应快速、计算科学的管理手段和辅助决策手段；从目前情况看，基本养老保险的管理信息系统建设虽然取得了一定进展，但是，信息系统的建设远远难以满足养老保险业务处理与管理决策的要求。

一套完整的社会保险管理信息系统建设，不仅需要大量的财力投入，更需要人才的准备。

　　三、根本问题是做出什么样的制度安排

　　建立一个以基金制计划为核心的多层次养老金制度

　　在上述思路下，我国的养老金制度将主要由两大层次组成：

基本层次是面向“老人”的基本养老金计划，以现收现付的方式进行融资，按规定发放。

现阶段，由于“老人”还是退休者中的大多数，因此这个计划还要占据较大的比重，但长期看，只要这个计划的覆盖面不再扩大，那么它必将随着时间的推移而逐步萎缩，从而把养老金制度的主干部分置于第二个层次的基金制计划；在这个过程中，基金制计划可以适时引入更多的子计划，如旨在增加投资回报的增值投资计划，旨在进行有限的收入再分配的填补计划，等等。

在第二个层次之上，也可以再建立第三个层次的自愿储蓄养老金计划，以及鼓励个人购买商业性的养老保险等等，作为以上两个层次的主要计划的补充。

　　在统一制度中，对于制度实施时已经退休的职工已有一定工龄的职工和实施后新加入养老保险的职工有不同给付规定；体现“老人”老办法。

“新人”新办法和“中人”过度办法。

年支出的估计需要分别估计“老人”支出，“新人”支出和“中人”支出。

“新人”支出在1998年新参加工作并加入个人帐户养老保险的职工退休后才会发生，“中人”支出分为基础养老金，个人帐户养老金和过度性养老金三部分。

其中，基础养老金和个人帐户养老金的计发办法与“新人”同，过度性养老金体现“中人”在新制度实施前积累的养老金权利的兑现。

　　1、“老人”支出

　　在新制度实施时已退休的职工，以过去制度的规定给付退休金。

过去制度以一定的养老金替代宰规定给付水平，同时根据工资和物价作指数化调整。

某年某一年龄上“老人”的人均支出等于该年这一年龄上“老人”在退休当年的年工资与制度规定的养老金替代宰之积，并在规定的退休金调整指数下调整。

加总所有年龄上的老人支出就是“老人”总支出。

　　2、“中人”支出

　　“中人”支出分为基础养老金、个人帐户养老金和过度性养老金三部分。

职工死亡时个人帐户的累计额一次性退还其受益人，其中，基础养老金是退休时当地上年社会平均工资的20％。

根据1996年社会平均工资，在假设的社会平均工资增长卑下，可以估计出今后各年的社会平均工资年隔热买帐。

年个人帐户养老会个人帐户的累计额根据一定的缴费率和缴费工资基数，在假设的个人帐户累计利率下估计。

　　“中人”过度性养老金采用调整替代宰和指数化调整，指数化调整为原劳动部推荐使用。

　　指数化调整方法

　　过度性养老金：

指数化月平均缴费工资×计发系数

　　“中人”临界点之前的本人缴费年限

　　指数化月缴费工资：

“中人”退休时当地上年职工平均工资×缴费工资指数

　　缴费工资指数：

退休前各年缴费工资在社会平均工资中的比值之和／缴费和视同缴费年数

　　3、“新人”支出

　　按照统一方案，“新人”退休金支出分为基础养老金和个人帐户养老金。

养老金测算方法与“中人”相同。

“新人”人数根据人口预测，参考世界银行的预测结果估计。

　　养老基金要成为资本市场中的机构投资者

　　拥有足够的投资工具，是这样的养老基金会能够存在和发展下去的一个重要条件，即使基金的投资组合完全是由基金董事会自主决定的，那么，国债也将是二个基本的投资工具，因此。

更具意义的将是讨论养老基金应该持有何种股票以及如何持有。

　　在进一步讨论国有股转化这种办法之前，我们还是先来探讨一下基金是否可以通过直接入市的方式来增加融资，这本来不应称其为问题，但事实上，以年基本养老保险基金的滚存节余，即使全部投资于股票市场，那么恐怕要有数倍的回报率才能弥补现在的养老金负债。

在这样的压力下，实际上很难保证基金会自觉地成为一个稳健的机构投资者。

所以，在入市之前，养老金基金还是要有一个能够承担起一定风险的资本规模，而增加其资本规模的途径是增持国有股。

所以；我们为养老金基金持股所设计的步骤是，首先以增持的国有股实现基金资本的扩充，使其具有足够的风险承受能力，