（全国职业技能比赛：高职）GZ043赛题8学生赛业财税融合.docx
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2023年全国职业院校技能大赛
业财税融合大数据应用赛项（学生赛）
竞赛题（八）
2023年4月
索引
一、场景资料
二、任务与要求
模块
（一）基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
综合业务岗
（1）
融资业务岗
投资业务岗
综合业务岗
（2）
模块
（二）基于数字场景的营运业财税融合与大数据应用
购销业务岗
综合业务岗
（1）
综合业务岗
（2）
成本业务岗
模块（三）基于数字场景的管理业财税融合与大数据应用
分析业务岗
管理业务岗
综合业务岗
（1）
综合业务岗
（2）
三、评分标准及参考答案
一、场景资料
（一）视频展示主要内容
视频展示（5-10分钟）某水泥有限责任公司的基本情况，包括工商信息、组织结构、企业文化、业务与财务制度、银行账户、主要产品、主要生产工艺流程、企业内部管理制度、客户档案、主要服务区域等信息。
1.企业介绍
某水泥有限责任公司（以下简称水泥公司）注册资金10000万元，法人代表王生安，一般纳税人。
主要从事水泥的生产销售。
主导产品有熟料、po42.5和pc42.5标号水泥3个品种，主要销售区域覆盖浙江、上海、江苏、安徽、湖南、江西、广西等省（市），成为我国东南经济区规模最大的大型水泥企业集团。
公司石灰石矿山位于鼎城区雷公庙镇花园乡，南距公司水泥生产线约12km，矿山占地面积41.97ha。
公司致力于成为一家市场化、规模化、可持续发展的专业水泥公司，在创造良好经济效益鹅同时，积极履行企业社会责任。
2.工商信息
公司名称
某水泥有限责任公司
纳税人识别号
914307036940151666
公司类型
股份有限公司
营业期限
2010年8月31日至长期
注册资金
10000万元
公司法人
王生安
公司地址
某市某大道1875号
营业执照范围
水泥用石灰岩露天开采、水泥熟料及水泥制造、研发与销售；商品混凝土制造与销售；粉煤灰加工与销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
邮政编码
415000
1
3.公司文化
秉承“善用资源、服务建设”的企业理念，努力创建“创新绩效型、资源节约型、环境友好型、社会责任型”的“四型”企业。
4.公司愿景
着力把公司发展成为中国水泥行业规模最大、实力最雄厚、效益最好、技术最先进、管理最优秀的专业性水泥公司。
5.公司使命
开发能源，创造财富，服务社会，造福员工。
6.价值观念
以人为本、诚实守信、业绩导向、合作共赢。
2
7.公司组织结构
公司组织架构
矿山
在建
外
组
副总
料端处
同问
破
电车
设备管理员
长
长水洞散装
水泥粉高
熟料嘏烧
煤备
煤粉制留
1
8.生产工艺流程
（1）水泥生产工艺流程图
石灰石
锤式破碎机
预均化堆场
配料站
立式生料磨
均库
预执!
器
分解炉
回转窑
冷却班
熟料库
水泥磨
水泥库包装机成品库
袋装水泥出厂
硅质原料
破碎
石膏混合材
破碎肝
煤磨
煤粉仓
煤
破碎
校正原料
商品熟料出厂
散装水泥出厂
水泥散装库
储库
破碎
库
堆场
图1造纸生产工艺流程图
1
（2）生产成本核算基本程序
生产成本核算基本程序
成本项目归集成本费用信息分配及成本计算账务处理
材料费用分配
基本生产成本明细账
燃料、动力
费用分配
辅助生产成本明细账
工资、计提
福利分配表
辅助生产费用明细账
折旧费用分摊表
制造费用明细账
间接人工
产品成本明细账
制造费用分配表
材料领料汇总表
燃料及动力汇总表
人工明细表
折旧明细表
辅助生产费用分配表
固定资产管理
记账凭证
生产领料单
燃料及动力
其他费用单
直接材料
直接人工
制造费用
工资管理
9.公司账户资料
币种
账户类型
签约全称
银行账号
银行地址
银行
负责人
联系人
联系人电话
人民币
一般存款账户
中国农业银行股份有限公司常德鼎城支行
18276533252816999
湖南省常德市鼎城区临沅路246号
钱泓霖
张可李依依
13784125888
人民币
基本存款账户
中国工商银行股份有限公司常德分行
1901752189409878534
湖南省常德市武陵区人民路1888号
侯军
李斯
1567588882
人民币
一般存款账户
中国建设银行股份有限公司常德鼎城支行
436747007523555389
湖南省常德市鼎城区善卷路2737号
吴铜军
卫税星
18912598415
人民币
一般存款账户
中国银行股份有限公司常德分行
658876013805152172
湖南省常德市武陵区洞庭大道1588号
彭勃
江蓉蓉
17523554315
人民币
专用账户
兴业银行股份有限公司星沙支行
451266048554922317
湖南省长沙市长沙县开元东路89号
胡芸慧
向玟希
18874215623
人民币
专用账户
中国农业银行股份有限公司常德分行
625385234016182272
湖南省常德市武陵区武陵大道61号
欧光明
胡阳林
13475548462
1
10.公司客户档案
客户名称
客户类型
客户类别
信用等级
是否关联方
销售区域
是否
赊销客户
结算
方式
湖南石门新材料科技有限公司
经销大客户
搅拌站
A
否
常德
是
转账
账期60天
湖南汉寿材料科技有限公司
经销一般客户
搅拌站
A
否
常德
是
转账
账期30天
湖南万业新材料科技有限公司
经销一般客户
搅拌站
A
否
常德
是
转账
账期30天
湖南南邦建材股份有限公司
直销大客户
关联企业
A
是
常德
是
转账
账期60天
湖南万能工程建设有限公司水泥
直销一般客户
建筑企业
A
否
常德
是
转账
账期30天
常德财盛水泥销售有限责任公司
（鼎城区）
经销大客户
代理商
A
否
常德
否
现货现款
益阳北旺水泥销售有限公司
（110公里）
经销一般客户
代理商
A
否
益阳
否
现货现款
益阳宜居水泥销售有限公司
经销一般客户
代理商
A
否
益阳
否
现货现款
张家界茂荣水泥销售有限公司
（160公里）
经销一般客户
代理商
A
否
张家界
否
现货现款
常德财盛水泥销售有限责任公司
（鼎城区）
经销大客户
代理商
A
否
常德
否
现货现款
更多清见网址：
:
8803/#/guide
1
（二）企业制度
制度内容请见网址：
:
8803/#/guide
注：
企业业务与财务管理制度及其详细内容，可以在竞赛平台终端随时查看。
销售管理制度
采购管理制度
财务管理制度
投资管理制度
筹资管理制度等
二、任务与要求
注：
本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。
模块
（一）基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用
【说明】
1.本模块为团队赛，分为综合业务岗
（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合业务岗
（2）4个岗位。
2.本模块竞赛时间为150分钟。
团队成绩总分为30分。
成绩由管理系统自动评定。
综合业务岗
（1）
【业务说明】
某水泥有限责任公司的筹资业务需结合公司的筹资管理制度，应用大数据各种方法，从业务角度出发编制2022年度全面预算并确定资金缺口，进行融资结构和融资风险分析，并在资金缺口下结合公司的存量授信敞口制定2022年度融资计划及相应的绩效考核目标，包括拓宽融资渠道、降低融资成本、融资风险和经营风险等融资目标，在年终进行绩效考核。
【要求】
根据上述说明完成下列任务：
任务1：
2021年常德地区水泥价格数据抓取
根据全国水泥近三年的数据，采集其中指定几个项目的数据，并将采集的数据导出至Excel文件“OperatingProfitAnalyze2021.xlsx”。
采集项目数据明细：
在2021年常德地区标号为M32.5、P.C42.5和P.O42.5的水泥的均价。
编码器见平台
任务2：
2021年水泥价格可视化
基于采集的水泥相关数据做成折线图
1
1、横坐标为月份，包含1-12月的3个标号的折线，纵坐标为均价；
2、设置X轴标题设置为“月份”，Y轴标题设置为“均价（元/吨）”；
3、设置标题为“2021年常德水泥价格趋势”；
4、在一张图片上生成营业利润数据的柱状图，大小为（10,6），存储为PNG格式，文件名为“2021常德水泥月均价.png”。
编码器见平台
任务3：
2021年熟料价格抓取
根据全国熟料的数据，采集其中指定几个项目的数据，并将采集的数据导出至Excel文件“OperatingProfitAnalyze2021.xlsx”。
采集项目数据明细：
2021年益阳地区熟料均价。
编码器见平台
任务4：
2022年熟料价格可视化
基于上一题采集的熟料价格数据做成折线图。
1、横坐标为月份，包含1-12月的熟料均价的直方图，纵坐标为均价；2、设置X轴标题设置为“月份”，Y轴标题设置为“均价（元/吨）”；
3、设置标题为“2021年熟料价格趋势”；
4、在一张图片上生成熟料均价数据的直方图，大小为（10,8），存储为PNG格式，文件名为“2021年熟料月均价.png”。
编码器见平台
任务5：
2022年价格预测表
2021年全国水泥市场平均价格486元/吨，比2020年增长10.7%，在生产成本大幅上涨和供给收缩的背景下，水泥价格整体上移，年末价位创历史新高，2022年出于对建行业水泥需求走弱的预期以及错峰停窑生产的行业调节措施等，预计2022年水泥价格将呈现“先抑后扬”的走势,由于价格波动较大，2022年销售价格在上一月的基础上环比增长，环比增长率如2022年销售价格变动预测表所示。
请根据数据抓取的结果（含税价）计算2021年市场均价表并对2022年各产品的价格进行测算。
注：
2021年的熟料市场价格将益阳市场的熟料价格作为市场价格,2022年销售价格小数位数保留至整数，请在标蓝空白处作答
2
1
编制单位：
2021年市场均价（不含税）
某水泥有限责任公司
月份
水泥
熟料
32.5R
p.c.42.5
p.o.42.5
编制单位：
2022年销售价格变动预测表
某水泥有限责任公司
月份
水泥
熟料
32.5R
p.c.42.5
p.o.42.5
1月
-14.00%
-14.00%
-14.00%
-6.80%
2月
-11.00%
0.50%
0.50%
-5.50%
3月
0.00%
0.00%
0.00%
-2.00%
4月
-7.50%
-9.00%
-9.00%
-4.50%
5月
0.00%
0.00%
0.00%
5.00%
6月
-13.50%
-13.50%
-13.50%
4.00%
7月
0.00%
0.00%
0.00%
-12.00%
8月
23.00%
0.00%
0.00%
1.00%
9月
-1.00%
-1.00%
-1.00%
-1.00%
10月
8.00%
8.00%
8.00%
0.00%
11月
7.50%
7.50%
7.50%
0.00%
12月
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
编制单位：
2022年销售价格预测表
某水泥有限责任公司
月份
水泥
熟料
32.5R
p.c.42.5
p.o.42.5
任务6：
2022年销售预算编制
请结合2022年销量及销售价格的测算，编制2022年销售预算，包括2022年营销计划表及2022年销售现金回收预算表，请在标蓝空白处作答。
2
编制单位：
2022年销售现金回收预算
某水泥有限责任公司
项目
金额（元）
本期含税销售额
期初应收账款
77173269.93
期末应收账款
24919149.49
期初合同负债
39306005.95
期末合同负债
33114237.15
期初应收票据
23960457.94
期末应收票据
9568953.40
资金回收金额
任务7：
2022年生产预算编制
请结合库存信息计算生产量，并结合单位产品标准成本卡等信息，编制2022年度直接人工预算表、2022年度制造费用预算表、2022年度单位成本预算表，请在标蓝空白处作答。
注：
其他单位产品标准成本卡见平台
p.o.42.5单位产品标准成本卡
成本项目
用量标准
价格标准
成本标准
熟料还原
0.8359375
156.1068438
130.4955647
直接材料
0.8359375
54.32
45.408125
直接人工
0.399712264
36.07449509
14.4194181
制造费用
0.114050597
619.6199186
70.66802163
直接材料：
石膏
0.05100945
39.88
2.034256874
混合材
0.161082474
138
22.22938144
原煤
0.134163605
800
107.3308842
还原的直接材料
45.408125
直接材料合计
177.0026476
直接人工：
成品车间
0.086678543
36.32371477
3.14848668
还原的直接人工
0.399712264
36.07449509
14.4194181
直接人工合计
17.56790478
制造费用：
成品车间
0.060118234
1117.380564
67.17494624
还原的制造费用
0.114050597
619.6199186
70.66802163
制造费用合计
137.8429679
其中：
变动制造费用
27.56859357
其中：
固定制造费用
110.2743743
单位产品标准成本总计
332.4135202
编制单位：
3
编制单位：
2022年度直接人工预算
某水泥有限责任公司
项目
水泥
熟料
全年
32.5R
p.c42.5
p.o42.5
大类小计
预计生产量（吨）
单位产品人工成本
人工总成本（元）
现金支出
2022年度单位成本预算
编制单位：
某水泥有限责任公司
项目
水泥
熟料
合计
32.5R
p.c42.5
p.o42.5
大类
小计
直接材料合计
直接人工合计
制造费用合计
本期出库
数量
单位成本
期初
数量
单位成本
期末
数量
单位成本
本期生产
数量
单位成本（生产）
2022年度制造费用预算
某水泥有限责任公司
产品
生产量（t）
变动制造费用
固定制造费用
制造费用小计
折旧
现金支出
32.5R
p.c.42.5水泥
p.o.42.5水泥
熟料
合计
任务8：
2022年采购预算编制
请结合采购目录、库存信息，并结合单位产品标准成本卡等，编制2022年度采购预算表。
注：
石灰石是矿山直接提供，无增值税，请在标蓝空白处作答。
2022年采购预算
编制单位：
某水泥有限责任公司
项目
单位
2021年库存
2022年预计消耗
2022年预计库存
2022年预计采购
成本价
32.5R
p.c.42.5水泥
p.o.42.5水泥
熟料
数量
单价
金额
消耗数量
消耗金额
消耗数量
消耗金额
消耗数量
消耗金额
消耗数量
消耗金额
库存
数量
库存单价
库存金额
采购数量
采购单价
采购金额
小计
4
任务9：
2022年税金及附加预算编制
请结合2021年的历史数据及各项税费的特点，编制2022年税金及附加预算，请在标蓝空白处作答。
2022年税金及附加预算表
5
编制单位：
金额单位：
元
项目
2021年度发生额
项目占比
2022年度预算数
销售收入
696376796.50
税金及附加
8833052.97
固定
房产税
3733077.60
土地使用税
56486.16
车船使用税
小计
3789563.76
变动
小计
5043489.21
城市维护建设税
1462391.27
教育费附加
1044565.19
印花税
351177.14
环境保护税
974927.52
其他税费
1210428.09
现金支出
说明：
1、房产税、土地使用税、车船使用税基本属于固定成本，其他税费属于变动费用；2、假设其他税费占变动的税金及附加的比重保持2021年的水平不变；
任务10：
2022年管理费用预算
请结合2021年的历史数据及管理费用相关资料，编制2022年管理预算，请在标蓝空白处作答。
编制单位：
2022年管理费用预算表
某水泥有限责任公司
金额单位：
元
项目
2021年
2022年预计变动（较上年）
2022年预算数
备注
增减额
幅度
部门
可控
部分
人工成本
工资
4401175.45
88023.51
同比新增2%
工会经费
88023.51
1760.47
同比新增2%
职工教育费
88023.51
1760.47
同比新增2%
社会保险费
1373166.74
27463.34
同比新增2%
住房公积金
528141.05
10562.83
同比新增2%
其他
76850.00
-76850.00
小计
6555380.26
52720.62
部门管理费用
排污费
678770.00
33938.50
同比新增5%
通讯费
92135.00
-9213.50
同比降低10%
维修费
72285.40
-3614.27
同比降低5%
办公费
298910.00
-14945.50
同比降低5%
差旅费
920769.00
-73661.52
同比降低8%
绿化费
378370.5
37837.05
同比增加10%
警卫消防费
504494.00
-25224.70
同比降低5%
车辆使用费
630566.00
-126113.20
同比降低20%
会务费
378525.00
-37852.50
同比降低10%
业务招待费
2522985.00
-201838.80
同比降低8%
其他费用
210280.08
-16822.41
同比降低8%
小计
6688089.98
-437510.85
部门可控部分
小计
13243470.24
-384790.23
部门
不可
控部
分
其它
劳动保护支出
2400
升级会员 