外商投资与开放政策.docx

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外商投资与开放政策

外商投资与开放政策

第十章外商投資與開放政策

一、吸收外商直接投資狀況

1998年大陸吸收外資的情況呈現停滯，這可從下列幾個方面看出來：

1.批准項目數和協議外資額繼續下降，實際使用外資額呈現停滯

自1994年以來，批准的項目一直呈下降趨勢，1997年項目數為21,001件，比上年下降了14.48%，降議外資額510.03億美元，下降了30.39%，但實際使用外資額452.57億美元，比上年增長了8.46%，截至1997年底，大陸累積批准外商投資項目304,821件，協議外資總額5,203.93億美元，實際使用外資總額2,218.52億美元。

1998年，雖然受亞洲金融危机的影響，大陸利用外資仍保持較高的規模：

批准項目數為19,846件，比上年下降了5.70%，使用外資額521.32億美元，比上年增長了2.21%，實際使用外資額455.82億美元，增長了0.7%。

從1979年至1998年底，大陸累計批准外商直接投資項目324,667件，協議外資5,725億美元，協議使用外資2,674億美元（見表1.10.1）。

自1993年以來，大陸連續5年成為世界上儘次於美國的第二大外商直接投資地區。

1997年大陸引進外商投資占世界總流入的11.31%，占發展中國家流入的30.42%（見表1.10.2）。

2.利用外資的各种方式中，外商直接投資繼續暫居主導地位

1992年以前，大陸利用外資以對外借款為主，但此後情況發生了變化，1992年吸收外商直接投資超過了對外借款，當年借款只占41.20%，而外商直接投資占57.34%。

此後外商直接投資的地位不斷提高，現已居主導地位。

1997年外商直接投資協議額佔利用外資總額的83.53%，實際使用額佔總額的70.27%（見表1.10.3）。

表1.10.11979-1998年大陸吸收外商投資狀況

表1.10.21990—97年若干國家吸收外商直接投資比較

表1.10.31997年各種利用外資方式比較

3.利用外資方式出現多樣化趨勢，外資企業增長迅速。

從90年代發展狀況來分析，合資經營所佔比重趨勢下降，而外資企業所占比重不斷增加。

1990年合資經營佔項目數的56.25%，協議外資額的41.25%和實際外資額的55.43%，合作經營分別佔18.11%、19.03%和19.65%，外資企業占25.57%、37.14%和19.94%；1997年合資經營占項目數的42.86%，協議外資額的39.64%和實際外資額的43.08%，合作經營分別占11.30%、23.66%和19.73%，外資企業占45.72%、34.62%和35.77%（見表1.10.3）；1998年合資經營分別占41.05%、36.88%和41.32%，合作經營占10.13%、18.72%和20.49%，而外資企業增至48.74%、41.70%和36.23%（見表1.10.4），項目數和協議額均超過合資經營企業。

1997年開始，大陸批准成立了外商投資股份制企業6家，協議額1.51億美元，實際金額為2.88億美元。

1998年分別為9家、13.3億美元和6.03億美元。

國際租賃、補償貿易、加工裝配等外商其他投資所占比重很小。

不過，1997年和1998年，加工裝配有所恢復，實際外資額均超過15億美元。

表1.10.5描述了1979-1998年外商直接投資的主要方式情況。

表1.10.41998年大陸外商投資方式比較

4.外商投資規模漸趨擴大，跨國公司對大陸投資增長迅速。

以港澳台為主要來源的中小企業一直占主導地位，但1992年以來，吸收外商投資規模有擴大之勢。

1998年項目平均協議投資額為263萬美元，比1992年的119萬美元增加了121%。

越來越多的世界著名跨國公司看好大陸市場，加大了投資的規模。

據聯合國貿發會議統計，大陸是跨國公司子公司分布最多的地區之一，1997年國外分支機構在華總數達145,000個。

德國前10大企業集團中，有9家在大陸有投資，如大眾汽車、西門子、巴斯夫等；日本前20家工業公司中有17家進入，如松下電器、日立、三洋等；韓國10大企業集團的9家已進入，如三星、現代、大宇等；美國30家最大工業企業中有24家進入，如通用電器、通用汽車、摩托羅拉、卡特彼勒等。

不過，總的來看，在企業規模上目前中小企業尤其是小企業仍占重要地位。

表1.10.5截止1998年外商直接投資方式

5.投資以工業和房地產為主，但開放的領域不斷增加。

1997年，第一產業的比重只占項目數的3.88%、協議額的2.09%，實際使用額的1.39%；第二產業比重分別占70.07%、53.06和62.13%；第三產業比重分別占26.05%、44.85%和36.48%，主要是外商大規模投資於房地產開發領域，一直位居第二，1992-1997年年均投資額達204億美元，1993年高達438億美元。

1997年房地產外商投資項目數為862件，協議外資額為62.22億美元，實際使用外資額為51.69億美元，分別占當年外資總數的4.10%、12.20%和11.42%。

從1979—1997年外商投資的產業結構看，第一產業分別占企業數的3.88%、協議外資額的2.09%，第二產業分別為70.07%和53.06%，第三產業則分別為27.84%和44.85%（見表1.10.6）。

近年來，交通、能源等基礎設施成為外商投資新的熱點，但總的比例不大。

金融、保險、航空、貨運代理、內外貿、律師和會計事務所等新的領域也開始了試點或正在逐步向外商開放。

表1.10.61979—97年大陸外商直接投資分行業統計

6.投資來源地仍以港澳台為主，但美日新韓等國投資比重不斷增長。

1997年，港澳占項目數的41.29%、協議額的36.43%和實際金額的46.46%，比重較前些年不斷下降，但仍居首位；日本居第二位，分別占6.68%、6.67%和9.56%；台灣位居第三，分別占14.35%、5.52%和7.27%；美國居第四位，占10.42%、9.68%和7.16%；新加坡居第五位，占3.50%、8.76%和5.76%；韓國居第六位，占8.35%、4.28%和4.73%；截止1998年底，港澳台占項目數的69.64%、協議額的60.43%和實際使用額的61.12%。

日本、美國、新加坡和韓國名列前六位（見表1.10.7）。

7.沿海始終是外商投資的重點。

東部沿海地區是外商投資的重點，截至1997年底，占項目數的82.09%、協議外資額的88.49%和實際使用外資額的87.95%。

其中廣東省分別占有23.83%、28.00%和28.50%，江蘇省占11.21%、11.53%和11.09%，福建省占7.50%、9.56%和9.85%。

而廣大中西部省市區只占有17.91%、11.51%和12.05%（見表1.10.8）。

表1.10.71979—98年累計對大陸投資前15位國家/地區比較

表1.10.81979—97年沿海與中西部地區吸收外商投資比較

二、外商直接投資促進了大陸經濟的發展

（一）外資的發展成為促進大陸經濟增長的主要動力

外商投資已在大陸經濟占居重要地位。

目前已開業的外商投資企業有15多萬家，1997年全部獨立核算外商投資工業企業42,881家，工業增加值14,243億元，工業增加值3,542億元，總資產18,134億元，產品銷售收入13,020億元，利稅總額992億元，占全大陸相應指標的比重分別為9.15%、20.84%、17.86%、17.53%、20.52%和17.28%。

外商投資企業的發展對大陸經濟的影響，表現在促進資本形成、擴大內需和增加出口。

成為促進大陸經濟增長的重要動力之一。

外資的發展一定程度上彌補了大陸資本形成、技術進步和人力資源等發展要素不足的缺口。

1.彌補了資本形成不足的缺口

資本形成不足是較長時期內制約大陸經濟發展的重要因素。

吸收外商投資是彌補資本形成不足的重要途徑。

據不完全統計，外商投資占全大陸固定資產投資總額的比重已由1983年的1.24%增至1997年的14.79%（見表1.10.9）。

外商投資企業的發展還增加了稅收，成為大陸財政收入的一項重要來源。

1992年涉外稅收（不含關稅）107億元，比上年增長53%，占財政收入的2.6%，1993年為206億元，1994年為390億元，分別比上年增長93%和88%。

1996年涉外稅收已達764多億元，在總稅收的比例已增至12.3%，比1991年增長了近11倍。

1997年全大陸工商稅收的比例7548億元，比上年增長了17.31%，其中涉外稅收總額為993億元，占13.16%，增長了29.97%，成為增加速度最快的稅收來源。

2.彌補了技術進步不足的缺口

技術進步是經濟發展的決定因素，產業結構的不斷調整和優化是大陸經濟保持可持續發展的關鍵。

吸收外商投資促進了大陸的技術進步和產業結構調整和優化：

（1）引進大批先進適用技術，促進了大陸許多產業、產品的改造、優化和升級。

大陸彩電、冰箱、錄音機、洗衣機、電風扇、音響等耐用消費品行業通過引進外資不斷升級和發展，成為大陸的優勢產業。

表1.10.91983—1997年外商實際直接投資額（FDI）占全社會固定資產投資（TIFA）的比重

（2）引進了一些先進的技術，縮短了與世界先進水平的差距，填補了許多產品乃至行業空白。

如外商投資促進了大陸汽車、電子、通訊等重要產業的發展。

到1997年底，35家中外合資租賃公司共為大陸近4,000家企業融通外匯資金50億美元，支持了遍及各地、各行業、各种所有制企業的6,000多項技術改造。

民航部門通過融資租賃和經營性租賃利用外資130億美元，租賃飛機320多架。

（3）外商投資企業對一些行業的發展起了很大的作用。

根據1995年第三次工商普查資料，外商投資企業在企業數量、總資產、增加值、銷售收入和利稅總額等指標上占重工業的比例已分別達到6.10%、12.48%、12.32%、13.64%和13.36%，占輕工業的比例為13.39%、24.90%、24.51%、26.78%和19.48%，占製造業的比例為10.83%、18.92%、19.51%、21.08%和17.69%。

在工業增加值上占本行業比重30%以上的部門有：

電子及通訊設備製造業（58.82%）、皮革毛皮羽絨及其製品業（51.23%）、服裝及其纖維製品製造業（50.02%）、文教体育用品製造業（40.56%）、儀表儀器及文化辦公用機械製造業（36.91%）、食品製造業（32.40%）和塑料製品業（31.11%）。

3.增加了就業，培養了人才

外商投資企業尤其是跨國公司在大陸投資企業的發展帶動了大陸的各級員工培訓工作，培養了一大批懂市場經濟、跨國化經營和國際慣例的高級人才，也培訓了一大批技術人員和熟練勞動力。

外商投資尤其是跨國公司投資的發展也帶來了大陸智力引進。

一方面大批留學人員因此回來工作，另一方面數以萬計的外國優秀管理人才、技術專家等到大陸工作。

如上海大眾汽車有限公司開業10年，來公司長期工作的德國專家107人，短期專家每年200人次。

外商投資企業的發展提供了許多就業機會。

到1997年底，在外商投資企業就業的職工已達1,750萬人，占總就業人口的12%，比1990年的200萬人增加了775%。

根據第三批全大陸工業普查資料，1995年外商投資工業企業就業人員達898.34萬人，占全大陸工業職工總數的13.59%，其在某些行業已占較大比重，在輕工業中占24.37%，有7個行業的比重超過18%，其中36%以上的有5個行業，文教体育用品、皮革毛皮羽絨及製品、服裝及其他纖維製品3個行業高於70%，有4個行業的就業人數超過國有企業50%以上，其中有3個行業就業數是國有企業的3.4倍以上，服裝及其他纖維製品業達5倍以上。

如果加上為其配套或提供服務的企業和單位的職工，則提供的就業機會更多。

（二）推動了對外貿易發展

外商直接投資直接影響進出口貿易、技術引進，因此，積極吸收外商投資是大陸對外開放基本政策的重要組成部分。

外商投資企業的迅速發展推動了大陸經濟的國際化，促使大陸的外向型經濟向更高價位的開放型經濟發展，促使大陸更加深入地參與國際分工。

外商投資企業已成為大陸外貿發展的主力軍之一。

其出口由1986年的5.8億美元增至1998年的809.6億美元。

1991—95年全大陸進出口的年均增長率是19.5%，其中出口增19.1%，進口增19.9%，而外商投資企業分為增40.4%、43.1%和38.6%；1998年全大陸出口比上年增長0.5%，而外商投資企業增長8%。

其占全大陸進出口總值、出口總值、進口總值的比重分別由1986年4.04%、1.88%和5.6%增至1998年的48.68%、44.06%和54.73%（見表1.10.10）。

目前，外貿、外資、消費三者成為推動經濟發展的三大動力。

另外，從這幾年的情況看，外商投資企業經營性進出口逐步實現順差。

1991年扣除作為投資的設備的進口，其貿易逆差為1.7億美元，1993年順差0.4億美元，1994年增至20.6億美元，1995年達26.9億美元，1996年猛增至107.7億美元，1997年達151億美元，1998年更是高達187.4億美元。

這些都有利於改善大陸的國際收支狀況、增加外匯儲備。

表1.10.101991-98年外商投資企業（FIEs）進出口情況

（三）帶動了區域經濟的發展

在沿海地區，外商直接投資已成為經濟增長和保持繁榮的動力；中西部地區經濟發展也開始得益於外資的進入。

從1996年外商投資企業工業總產值在各省市工業總產值所占比重看，已達10%以上的有6個省市，其中20%以上的有5個，30%左右的有4個，廣東高達37%（見表1.10.11）。

不過中西部地區所占比重不高，一般不到5%。

表1.10.111996年部分省市外商投資企業工業總產值比較

（四）有助於市場經濟體制的建立和完善

外商投資企業的發展促進了傳統所有制的改變，對形成以國有經濟為主導，國有、集体、股份、股份合作、個體、外資等多種經濟成份共同發展的格局起了推動作用。

外商投資帶來市場機能和競爭機能，引進了現代會計、企業、律師等制度，促進了人才、資本、技術的流動。

其強大的示範效果有力地推動了大陸經濟體制改革的深入，加快了傳統計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制轉變的步伐，促進了金融、生產資料、勞動力、房地產、技術和信息等市場的發展。

外商投資企業的發展還推動了大陸宏觀管理體制的改革，促進了政府部門職能的轉變。

（五）推進大陸社會經濟走上可持續發展之路

不少外商投資企業環保意識較高，引進了先進的防治環境污染技術、環境管理思想和方法，並在大陸環境保護領域產生示範效果包括：

1.積極申請ISO14000認證，按照國際標準建立環境管理體系。

大陸於1996年開始ISO14000認證工作，目前有90家企業通過認證，2/3以上是外商投資企業。

2.積極申請環境標誌認證。

大陸於1994年開始大陸環境標誌認證工作。

到1998年底，已有88家企業的358個產品獲得了大陸環境標誌，其中外商投資企業是積極的申請者，有40餘家外商投資企業獲得了大陸環境標誌。

3.積極開展清潔生產。

一些外商投資企業積極開展清潔生產，廈門ABB開關有限公司1998年7月3日獲得首家清潔生產企業稱號，創造了顯著的環境效益和經濟效益。

該公司表示要繼續嚴格按照清潔生產企業的標準要求，實現全過程的污染預防，並推動供應商、客戶實行清潔生產，共同通過清潔生產實現可持續發展。

4.越來越多的外商投資企業資產積極投資於大陸的生態農業、環保產業及保護臭氧層產業、清潔能源等。

5.促使一些開放地區實行可持續發展戰略，正在逐步走上可持續發展道路。

外商直接投資不但促使大陸企業環保意識和環境管理水平的提高，也促使許多地區實行可持續發展戰略。

目前環境保護工作做得較好的地區就是一些開放程度較大的地區，也是外商投資較多的地區，不少地區的官員已開始認識到保護生態環境，防治污染，創造優美的環境是投資環境完善、吸收外商投資的重要方面，如廈門、深圳、珠海、大連、張家港市、威海市等都被評為環境保護模範城市。

廈門市成為第一個ISO14000標準試點城市。

煙台經濟技術開發區始終遵循環境與發展的綜合決策，堅持“三同時”制度，在經濟大幅度發展的態勢下，環境污染得到全面控制，1997年提前實現了污染排放和環境質量雙達標，達到建設項目審批率100%，排污費開征面100%，征收100%，“三同時”執行率100%。

三、1997/1998年大陸吸收外商投資領域的主要政策和法規

（一）加強對外商投資的產業導向。

1995年6月公布的《指導外商投資方向暫行規定》根據大陸利用外資和經濟發展需要，進一步明確了對外商投資產業鼓勵類、限制類和禁止類的要求，規定了審批制度和法律責任，同時第一次提出了《外商投資產業指導目錄》，把三類項目具體化。

1997年12月31日經貿委、計委和對外經貿部對該《目錄》進行了修改並公布之，要求1998年1月1日開始實施。

1.鼓勵類：

農業新技術、農業綜合開發和能源、交通、重要原材料工業建設項目；高新技術、先進技術，能夠改進產品性能、節約能源和原材料、提高企業技術經濟效益或者生產適應市場需求而大陸本身生產能力不足的新設備、新材料項目；綜合利用資源和再生資源以及防治環境污染的新技術、新材料項目；能夠發揮中西部地區的人力和資源優勢並符合大陸產業政策項目。

鼓勵類項目除依照大陸有關法律法規享受優惠待遇外，從事投資額大、回收期長的能源、交通基礎設施建設並經營的，經批準可以擴大與其相關的經營範圍。

1997年的《目錄》列出了17個產業，共有項目185個，其中不允許外商獨資經營的有4個項目，中方控股或占主導地位的有16個項目；重點鼓勵的產業有：

農林牧副漁業及相關工業中的良種開發、高效安全農藥、新技術設備製造、生態環境整治和建設工程；交通運輸、郵電通信、電力等基礎設施；輕工、紡織業的深加工和技術改造；重要礦產資源的開採、深加工；機械工業引進先進技術和設備；新藥開發應用；重要石化產品及精細化工；電子新產品、新技術；現代航天、航空技術和產品；微電子、新材料、生物工程、信息通訊網絡、節能、資源再生及綜合利用、環境污染治理及監測、海洋開放等新技術為主的新興產業。

2.限制類：

大陸本身已開發或者已引進技術、生產能力已能滿足大陸市場需求的項目；大陸本身吸收外資試點或者實行專賣的產業；從事稀有、貴重礦產資源勘探、開採項目；需要大陸統籌規劃的產業。

1997年《目錄》列出了屬於限制（甲）的8個產業，共有26個項目；屬於限制（已）的有16個產業，85個項目，其中不允許外商獨資經營的有27個項目，中方控股或占主導地位的有17個項目。

限制（甲）類項目產品出口占其銷售總額70%以上的經批准可視為允許類項目。

3.禁止類：

危害大陸安全或者損害社會公共利益的項目；對環境造成污染損害，破壞自然資源或者損害人體健康的項目；占有大量耕地，不利於保護、開發土地資源，或者危害軍事設施安全和使用效能的項目；運用大陸特有工藝或者技術生產產品的項目。

1997年的《目錄》共列出了12個產業，28方面的項目；具體產業和項目如：

農林牧漁業及相關產業中的大陸保護的野生動植物資源，大陸稀有的珍貴優良品種（包括種植業、畜牧業、水產業中的優良基因），動植物的自然保護區建設，綠茶及特種茶（名茶、黑茶等）加工；輕工業中的象牙雕刻、虎骨加工，手工地毯，脫胎漆器，青化玲瓏瓷，宣紙、墨錠；電網的建設、經營；城市供排水、煤氣、熱力管網的建設、經營；放射性礦產品的採、選、冶煉加工；硼鎂石開採及加工；天青石開採；列入大陸保護資源的中藥材（麝香甘草）；傳統的中藥飲片炮製技術及中成藥秘方產品；郵政、電信業務的經營管理；空中交通管制；期貨貿易及金融期貨等衍生金融業務；廣播影視業中的各級廣播電台（站）、電視台（含有線電視網絡及發射台、轉播台站），廣播電視節目製作、出版、發行，電影製片、發行、放映，錄像放映；新聞業；武器生產；致癌、致畸、致突變原料及加工；危害軍事設施安全和使用效能的項目；跑馬場、賭博；色情服務。

（二）調整進口關稅政策。

1996年4月1日起，在大幅度降低進口關稅的同時，取消了進口減免稅政策，包括外商投資企業投資總額內設備的進口稅。

為保持政策的連續性和相對穩定性，新政策從公布到實施，給予了3個月的過渡期。

對已依法設立的外商投資企業分別給予1-2年的寬限期，在寬限期內進口的機器設備，仍可享受免稅待遇。

考慮到部分外商投資企業因各種因素在規定期限內不能完成進口，為使已成立的企業能夠按照預定的計劃和可行性分析從事生產經營活動，保障投資者權益，1997年3月，大陸決定將免稅寬限期一律延長到1997年底。

為積極引進國外先進、適用的技術和設備，促進經濟結構週整、技術進步和產業升級，進一步擴大利用外資和保持國民經濟持續快速健康發展，大陸的「國務院」決定自1998年1月1日起，對大陸鼓勵和支持續展的外商投資和大陸本身企業投資項目進口設備，免征關稅和進口環節增值稅。

外商投資項目，只要屬於《外商投資產業指導目錄》中鼓勵類和限制乙類的項目，在其投資總額內進口的自用設備，除《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外，均免征關稅和進口環節稅。

1998年實施的修訂後的《外商投資產業指導目錄》中，可享受進口設備免稅政策的條目共272條，占目錄總條目的83%。

（三）對外商投資企業實行聯合年檢。

1996年12月26日，大陸的「對外貿易經濟合作部」、「國家工商行政管理局」、「國家經濟貿易委員會」、「財政部」、「國家稅務總局」、「國家外匯管理局」、「海關總署」等7部委局發布《關於對外商投資企業實行聯合年檢的通知》，決定從1997年1月1日起對外商投資企業實行聯合年檢，從而改變了以往多頭檢查、多種收費的做法，有利於改善投資環境，規範政府管理行為，減輕企業負擔，簡化手續。

（四）對大陸商業領域利用外資加強規範管理

（1）1997年3月27日，「國內貿易部」制定了《關於連鎖店經營管理規範意見》。

5月30日，「國家工商行政管理局」、「國內貿易部」發出了《關於連鎖店登記管理有關問題的通知》；8月5日，「國務院辦公廳」發布了《關於清理整頓非試點外商投資商業企業有關問題的通知》。

「對外貿易經濟合作部」發出《關於轉發國務院辦公廳關於立即停止地方自行審批外商投資商業企業的緊急通知》。

（2）1998年1月1日實施新的《外商投資產業指導目錄》明確將大陸商業和對外貿易列入限制乙類，規定由中方控股或占主導地位。

4月18日，「國務院」發出《關於禁止傳銷經營活動的通知》；6月18日，「對外貿易經濟合作部」、「國家工商行政管理局、「國家國內貿易局」聯合發出《關於外商投資傳銷企業轉變銷售方式有關問題的通知》。

（五）繼續鼓勵外商向中西部地區投資政策

目前，大陸實施的鼓勵外商到中西部地區投資的政策主要有：

1.1996年9月，「國務院」決定將內地省市區審批利用外資的權限從1,000萬美元以下擴大到3,000萬美元以下，同沿海地區省市審批計劃單列市享有同等的外商投資審批權。

2.將確能發揮中西部地區人力、資源優勢的產業和項目，並符合大陸產業政策的外商投資項目列為鼓勵類；對於列入限制類和限定外商股權比例項目的設立條件和市場開放度，但確能發揮中西部優勢並符合產業政策的，可比東部地區適當放寬限制。

3.適當增加對中西部地區吸收外商投資的大陸本身配套資金貸款，外國政府貸款和國際金融機構的優惠貸款主要用於該地區的重大基礎設施，環保建設項目。

4.鼓勵東部地區的外商投資企業到中西部地區再投資，外商投資比例超過25%的項目，視同外商投資企業，享受相應待遇。

5.大陸本身開展的試點開放領域和試點項目，原則上在東、中西部地區同時進行。

6.大陸將優先安排一批農業、水利、交通、能源、原材料和環保項目在中西部地區吸引外資，並加大對項目配套資金及相關措施的支持。

（六