汇仁集团财务管理系统优化方案.pptx

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汇仁集团财务管理管理系统优化方案,2023/10/8,1,汇仁财务系统,财务系统优化的原则优化方案的内容实施要点,2023/10/8,2,汇仁财务系统,整合、集中财务优势资源原则财务集中管理与授权经营的相结合的原则资金使用权与资金管理权相分离的原则财务信息共享原则,优化的原则,2023/10/8,3,汇仁财务系统,统一财务制度统一会计核算统一资金管理统一融资、投资统一财务人员管理统一预算管理,六个统一,2023/10/8,4,汇仁财务系统,树立为经营服务意识树立为管理服务意识树立为不断学习的意识树立职业意识,财务工作的转变,2023/10/8,5,汇仁财务系统,集团财务体系,资本控制,资本运营系统,资金管理系统,财务管理系统,法人单位1-n,资产,负债,损益,权益,财务核算系统,合并财务报表,投资着,债权人,税务筹划,资产监管,经营目标,责任中心1-n,目标管理,预算管理,成本管理,分析评价,考核,激励,结算中心,收入,支出,法人单位1-n责任中心1-n,资本性支出,其他专项支出,内部法人,外部法人,优化资产结构,降低经营风险,扩大融资渠道,实现资本扩张,2023/10/8,6,汇仁财务系统,该系统的特点,相对集中的财务管理模式系统运行的效率高、成本低资金管理比较集中、控制力度大通过提高效率保证经营、决策需要要求财务信息化程度较高对财务部长的知识、能力要求较高,2023/10/8,7,汇仁财务系统,集团财务部,资本运营中心,结算中心,财务管理中心,财务核算中心,集团总裁,一、管理各法人单位的会计核算工作。

1、制定统一的会计核算办法。

2、负责指导集团内的会计核算工作。

二、负责合并集团财务报表。

三、负责集团的税务筹划。

一、负责集团的财务目标管理。

二、负责集团的预算管理三、负责集团的财务分析,一、负责全集团资金的统一管理。

二、负责集团的统一融资。

三、负责集团各单位、各项目的开户管理。

四、负责集团内各部门对外的统一结算。

一、负责集团的投资管理二、负责集团的股权管理三、负责集团的上市准备工作四、负责集团的证券管理,2023/10/8,8,汇仁财务系统,汇仁集团财务部经理工作原则,会计核算的原则会计核算的方法会计核算的信息,企业价值的管理者,投资理财的手段预算管理的手段资金管理的手段税务筹划的手段,综合运用,反映企业的资产状况、控制企业资产质量、评价企业价值,反映经营状况、控制经营目标实现、保证企业的价值增长,2023/10/8,9,汇仁财务系统,汇仁集团财务部经理工作职责,责任：

1、对财务管理部的工作承担全部责任2、负责组织制定集团的财务管理制度3、定期向总裁、董事会提交财务报告并汇报资产状况、企业的经营成果、预算执行情况。

4、组织编制全年预算、控制集团全年预算。

权利：

1、负责集团财务人员的任命、考核。

2、负责审批10万元以下的预算外支出3、负责财务部门费用的审批。

2023/10/8,10,汇仁财务系统,财务核算中心,成本核算,销售核算,费用核算,总帐报表,往来核算,存货核算,法人单位,法人单位,法人单位,法人单位,税务会计,委派财务总监,总裁,投资人,债权人,税务部门,其他中介机构,固定资产核算,会计核算中心,2023/10/8,11,汇仁财务系统,会计核算中心,成本核算,原材料成本核算、直接人工费核算归集、分配制造费用、核算产品成本,管理费用核算,归集认定管理费用、登记费用明细帐,销售费用核算,归集认定销售费用、登记费用明细帐,往来帐核算,登记费用明细帐、管理往来单位,固定资产核算,在建工程核算、登记固定资产明细帐核对有关帐物、核算固定资产折旧,总帐报表,登记总分类帐、计算公司损益、编制财务报表,纳税核算,计算公司纳税、进行税务筹划、协调税务关系,存货核算,核算各项存货成本、登记核对存货帐目,财务档案管理,整理财务档案、保管财务档案,2023/10/8,12,汇仁财务系统,构建二级核算体系、化小核算单位,尽快实现财务电算化、实现信息公享,搞好税务筹划、作好合并报表,如实记录、反映业务事项经济内容,会计核算中心运作要点,2023/10/8,13,汇仁财务系统,构建二级核算体系、化小核算单位,尽快实现财务电算化、实现信息公享,搞好税务筹划、作好合并报表,如实记录、反映业务事项经济内容,会计核算中心运作,2023/10/8,14,汇仁财务系统,财务管理中心,成本管理,费用管理,收入管理,预算管理,财务分析,投资中心,利润中心,收入中心,成本中心,派出核算员,人力资源核算,财务部长,财务管理中心,2023/10/8,15,汇仁财务系统,财务管理中心,成本管理,预算产品成本、成本控制、成本分析、考核,费用管理,对管理费用、销售费用、进行预算、控制、分析,收入管理,对集团的经营收入进行预算、分析、考核,预算管理,负责组织协调预算编制、预算平衡、分析汇报集团预算执行情况,综合分析,对集团的总体经营情况、财务状况进行综合分析、评价、提出改进建议。

人力资源费用管理,编制集团的人力资源预算、核算分析人力资源费用,2023/10/8,16,汇仁财务系统,推动、落实全面预算管理,构建基于电算化的管理会计体系,建立集团财务分析体模型,不断研究创新成本、费用控制方法,财务管理中心运作要点,2023/10/8,17,汇仁财务系统,资金结算中心,前台出纳,资金会计,资金调度,融资会计,法人单位资金,资本性支出资金,部门专项资金,其他专项资金,内部信贷,财务部长,结算中心,收入,支出,银行对帐,2023/10/8,18,汇仁财务系统,资金结算中心,前台出纳,负责集团内各开户单位的收付款、单证审核,资金会计,核算各单位帐户资金使用、余额情况、计算利息,资金调度,审核资金预算、根据预算向各开户单位划拨资金平衡内外部资金,融资核算,编制融资预算、办理融资手续、核算融资成本,银行会计,与银行协调系统运行、核对银行帐目,内部信贷,审核内部贷款申请、办理内部贷款手续、监控内部贷款使用、收回贷款本息。

2023/10/8,19,汇仁财务系统,严格执行收支两条线,与核算、管理系统共用一个信息平台,充分依靠银行的资金结算系统,强化结算中心的权威性、严肃性,资金结算中心运作要点,2023/10/8,20,汇仁财务系统,资本管理中心,投资管理,股权管理,证券部,财务部长,资本运营中心,2023/10/8,21,汇仁财务系统,资本运营中心,投资管理,从财务角度评价企业的投资决策、投资成果，控制投资风险，编制资本性支出预算。

融资管理,负责公司的股权融资、股权结构设计、股利政策设计。

股权管理,公司的股权资产管理、分红、派息、投资企业的经营状况监空控。

证券管理,负责公司证券类资产的管理、运作、公司上市的准备工作。

2023/10/8,22,汇仁财务系统,以优化资产结构、降低经营风险为前提,围绕集团的战略目标展开,不断引进培养人才，建立一只高水平的队伍,充分发挥中介机构的作用、协调好中介机构工作,资本运营中心运作要点,2023/10/8,23,汇仁财务系统,集团财务,法人单位财务,责任中心,车间核算,核算部门费用,核算产品成本,核算资产占用,资产监管,集团财务,法人单位财务,责任中心,材料核算,采购成本+仓储成本,核算库存占用,资产监管,成本核算员、材料核算员,对独立法人实行财务总监委派制,投资者代表,经营人,财务总监,参于经营,资产监管,对非独立法人实行财务负责人委派制,集团财务部,经营人,财务负责人,为经营服务,资产监管,资本运营子系统,结算中心子系统,财务管理子系统,财务核算子系统,计划,执行,控制,分析,资本预算,经营预算,记录、反映,控制资金,执行收、付,控制目标,投资评价,财务综合分析,控制资产,资金预算,提供依据,投资风险,分析资金状况,提供历史数据,2023/10/8,26,汇仁财务系统,资本运营子系统,结算中心子系统,财务管理子系统,财务核算子系统,预算,审核,付款,记帐,资本预算,经营预算,记录、反映,控制资金预算,付款,控制费用预算,财务综合分析,资金预算,提供财务报告提供分析依据,分析资金状况,提供历史数据,分析,审核业务的合法性真实性,财务支付程序,2023/10/8,27,汇仁财务系统,结算中心子系统,财务管理子系统,财务核算子系统,业务事项,财务管理信息系统,核算会计信息,资金流信息,物流信息,管理会计信息,原始凭证,反映、控制资产状况规模、结构、风险反映、控制、评价经营成果、投资成果放映、控制、评价资金流状况反映、控制、评价资产使用效率,以业务事项的原始单据为依据构建基础数据库,不同的财务业务数据共享,运用财务数据决策,综合运用会计手段进行控制,财务信息系统的综合运用,2023/10/8,28,汇仁财务系统,方案实施的步骤（基于电算化的）,组织调整,系统准备,系统测试,完善细化调整方案,学习认识方案,人员调整,培训,软件系统选型,业务流程设计,数据结构设计,培训,运行调整,方案审定,模拟运行,系统完善,培训,系统初审,业务调整,人员调整,正式验收,正式运行,决策,技术业务,业务技术,持续培训,2023/10/8,29,汇仁财务系统,