中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担.pptx

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中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担保实务,北京首创投资担保有限公司风险管理部杨春光,1,内容简介,北京首创投资担保公司发展简介担保公司风险定义我国信用担保风险管理存在问题风险管理体系概念、目的、原则风险管理体系的构建模式风险管理体系的内容小额贷款担保业务运作模式小额贷款担保业务需要关注的问题案例介绍,2,首创担保公司发展历程简介,公司大致经历了三个阶段：

第一阶段与中投保建立合作关系，确立运作模式，公司建章建制.第二阶段设立担保基金，成立中投保北京分公司.第三阶段公司重组，首创担保独立开展业务，打造自身品牌.,3,首创担保公司业务发展情况,2007年与1999年相比，公司注册资本金从2500万元增加到目前的3.065亿元，公司总资产从2.06万元增长到目前的16.8亿元，净资产从2526万增长到12亿元；公司担保规模不断扩大，从1999年的1.2亿元增加到52亿元，公司累计担保家数超过3710家，担保总额近200亿元。

由于市县两级财政持续注资和资本运作收益大幅增加，到2008年6月底，公司总资产已达22亿，净资产增至19亿元。

随着担保规模的增长，近几年代偿率却逐年下降，2005年代偿率2.2%，2006年1.9%，2007年0.95%。

2008年9月底在保余额42亿元，新增代偿仅45万元，代偿率又创历史新低,4,公司各项指标增长图,5,首创担保公司的核心竞争力,完善的风险管理体系是首创担保公司的核心竞争力,6,首创担保公司的核心竞争力,政府财力支撑机制公司系列风险管理制度公司内部风险信息系统共同构成首创担保公司的风险管理体系,7,担保公司与风险的关系,担保公司是承担风险、经营风险、管理风险通过来获取社会效益和经济效益的特殊的金融机构。

风险可能带来损失，但承担风险会带来收益担保公司从成立的第一天起就要伴随风险一起成长。

风险不等于损失，而是损失的可能性。

只有控制好风险，将损失的概率降到最低，担保公司才能生存发展。

8,担保公司与风险的关系,风险无限手段无限探索无限,9,担保公司风险定义,什么是担保公司的风险？

风险是什么？

风险在哪里？

10,风险的定义,国资委2006年企业全面风险管理指引指出：

企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响；以能否为企业带来盈利等机会为标准，将风险分为纯粹风险（只能带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）财政部2008年企业内部控制基本规范定义：

风险是对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定因素国际ISO31000人为风险的概念是：

不确定性对目标的影响,11,风险的定义,风险就是不确定的危险因素,12,担保公司风险定义,担保公司的风险是指所有损害担保公司利益影响担保公司生存发展的危险因素的总和是公司全部风险，包括：

系统性风险发生在宏观层面，无法回避非系统性风险发生在微观层面，可以预测并设法规避、控制和转嫁具体表现为：

经济（金融）风险、政治动荡风险、政策调控风险、市场风险、自然灾害风险、战略风险、财务风险（资本枯竭风险）、经营风险、产品风险、客户风险、制度流程风险、体制机制风险、人事风险、法律风险等等。

13,容易忽视的风险,人事风险-人力资源风险企业人力资源风险在企业风险中排第几位？

和其他部门比较，风险有多大？

怎样通过有关流程或战略和策略的改变，来降低企业人力资源风险的影响,14,容易忽视的风险,机制体制风险-与人力资源风险互相作用形成具有行业特征的人才管理机制，选拔具有工作热情、技术水平、团队精神、道德素质、责任意识的人，定期进行专业技能技巧的培训，以岗位设置经营目标，以经营目标决定基本薪酬，设置提成比例，充分体现按劳分配原则,15,容易忽视的风险,机制体制风险与人力资源风险一般不属于风险管理部门工作范畴，却对企业整体风险有重大影响。

任何一项风险管理工作必须是由员工去完成的，好的体制能促使员工加量工作，因为他与企业利益一致，风险一致，他在工作中眼光所到之处发现任何风险萌芽，即使与他本职工作无关，也都会主动出手消灭，反之，落后的机制体制，把企业与员工利益割裂，员工一般作减量工作，即使是本职工作，也是能省事就省事，本来举手之劳即可消除的风险，常常酿成大错，给企业造成损失。

有什么措施能比企业全员主动控制风险的力量和效果更强大？

16,风险管理体系的构建,风险怎么控制？

通过建设完善的风险管理体系，实施全员、全过程、动态的风险管理手段对风险进行防范、控制和转嫁，同时对因风险而产生的机会进行利用,17,中小信用担保机构风险管理体系的作用,针对担保担保公司的各种风险而设置的相应的风险管理手段的有机组合形成了风险管理体系体系的缺失是担保机构发展的滞障。

除担保运行体系外，担保公司的风险管理要提升到体系建设的高度来对待，它是担保公司可持续良性发展的制度保障。

担保公司的基本财产保障制度是其担保能力，风险管理体系的建设则是其风险管理和风险控制能力。

18,我国信用担保风险管理存在问题,影响担保机构信用风险的外部问题：

国家目前对担保业的发展及管理缺乏法律框架制度，法律法规不完善银担合作控制风险机制不到位，担保公司成为银行风险转嫁对象政府对担保机构尚未普遍实施有效的增资和信用风险补偿机制，担保机构抵御风险能力弱信用体系不完善影响担保业务风险识别未建立有效的担保风险分散机制,19,我国信用担保风险管理存在问题,担保机构内部信用风险管理存在问题：

风险管理技术水平较低风险管理过程中，注重单一类型或单一环节的风险控制，缺乏全面、全过程的动态风险管理不能主动控制风险风险管理信息系统建设缓慢,20,风险管理体系的概念,风险管理是一个管理过程，包括对风险的确定、量度、评估和发展应付风险的方法、流程、制度，目的是把可以避免的风险减至最小，成本及损失及小化风险管理体系是担保公司为可持续发展达到其发展战略经营目标，通过制定和实施一系列制度、流程和管理方法，形成相互补充、相互支持的有机组合，对公司总体风险进行全方位的管理的机制。

风险管理体系是担保公司总体风险的防火墙,21,风险管理体系的目的,通过建立科学、规范、有效的规章制度及业务管理体系，建立风险预警系统及分析控制功能，确保公司可持续发展战略目标的实现。

实现防火墙的功能,22,建立风险管理体系的原则,1、担保公司对外业务各方面、各环节的各种风险共同构成担保公司的业务总体风险，因此风险管理体系应渗透各项业务全过程的各个操作环节，是公司各部门全方位的风险管理，风险管理须从对外业务的各方面和各环节入手，全面掌握和控制。

23,建立风险管理体系的原则,2、风险管理体系应按照相互制约（即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制，又要有利于工作效率提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制。

24,建立风险管理体系的原则,3、风险管理体系应建立相关机制，各部门之间相互协调、配合，是一个有机整体。

25,建立风险管理体系的原则,4、风险管理体系应运用信息管理手段进行科学管理，通过信息管理系统建立风险预警系统及时反馈、协调、完善和纠正，以达到风险控制的目的。

26,建立风险管理体系的原则,5、风险管理体系应在积累分析自身风险特点及公司经营规模业务范围内总结设计，以达到风险控制与管理的目的。

27,风险管理体系的基本内容,中小企业信用担保具有很强的准公共品特征，它既不是纯商业品可用市场化方式收费获取利润，也不能像纯公益品完全由政府埋单，其正外部性决定了信用担保的供给不足，而担保的准公共品性质决定于中小企业自身很高的经营风险和中小企业发展对一国整体经济增长将带来的巨大收益。

担保公司的准公共品特性、其业务由独立法人运作、现代金融风险管理技术的运用等三个方面结合，使担保机构的风险管理应该别具一格，其最终的结果是，在这种风险管理构架下，担保机构的赔付率必须被控制在一定的水平之内。

与金融机构风险管理立足于增加利润相比，担保机构的风险管理更侧重于减少赔付，衡量担保机构作用更多是从其产生的社会效益角度考虑。

基于这个认识，中小信用担保机构风险管理体系应该包括三个方面：

基本财产及风险补偿制度、风险管理制度、风险信息系统。

28,风险管理体系的基本内容,基于前述中小企业信用担保的特征认识，政策性担保机构风险管理体系应该包括三方面内容：

（1）资本财产及风险补偿制度

（2）风险管理制度（3）建立基于风险管理的信息系统,29,首创担保公司风险管理模式,风险管理工作范畴：

风险管理是一项非孤立的工作，贯穿于担保业务事前、事中、事后全过程，涉及到担保业务全部操作人员。

30,首创担保公司风险管理模式,首创担保公司风险管理理念：

坚持以科学的、完善的、具可操作性的业务制度和操作规范作为风险管理工作的核心并以此为保障。

简单有效是我们追求的方向,31,首创担保公司风险管理模式,风险管理体系构建思路针对公司运营中遇到的各种风险或根据业务需要制订相应的操作规范付诸实施于具体业务中总结和反省实践中的经验和教训对操作规范进行补充和修改遵循完善后的操作规范在具体业务中实施，各种制度规范的组合形成具有自身特点的风险管理体系，并在这样一个循环往复中不断提高风险管理能力。

32,首创担保公司风险管理体系的内容,首创担保公司的风险管理体系包括基本财产及风险补偿制度、风险管理制度、风险信息制度三个层面首创担保公司的风险管理体系由32个具体的、有针对性的、有可操作性的制度、规范、办法组成如图：

33,首创担保公司风险管理体系的内容,34,首创担保风险管理体系的特征,1、政府财力支撑（增资补偿）2、坚持全过程的风险控制3、坚持全员风险控制4、提高量化分析比重5、充分发挥业务人员的作用（定量定性相结合）6、建立应用风险评估模型7、与专业机构广泛合作,35,基本财产及风险补偿制度,是政府财力支撑体系的具体表现，是担保公司立足之本，包括：

担保资本金管理办法风险补偿金制度风险准备金制度再担保机制,36,基本财产及风险补偿制度,资本性补偿和担保资金增资机制

（1）市财政注入资本金；

（2）市、区（县）两级财政担保资金每年纳入财政预算增资,37,基本财产及风险补偿制度,代偿补偿机制

（1）公司自营：

通过市财政对担保公司实行限率补偿机制，年代偿率控制在6%前提下予以补偿。

年代偿率=当年代偿金额/当年在保余额

（2）区（县）财政依据市财政局文件相应建立补偿机制纳入区（县）财政预算，市财政局在限率补偿基础上实行50%补贴政策。

38,基本财产及风险补偿制度,风险准备金制度：

1、未到期责任准备金按担保费收入的50%提取，当年补差2、担保赔偿准备金参考在保项目六级分类情况，按年末担保余额的0.11%提取，每年累加。

3、风险准备基金按税后利润的5%10%提取各项准备金余额已经超过1.5亿元,39,基本财产及风险补偿制度,再担保机制作为发起人之一，参股北京市再担保公司。

首期注册资本10亿元。

首创担保将成为首批获得再担保支持的担保公司之一主要是对担保余额实行再担保，由再担保公司承担一般保证责任凡纳入再担保基金支持的担保机构，须按其担保保费的一定比例向再担保基金管理机构缴纳管理费，该费用一部分作为再担保基金的补充，另一部分作为再担保体系内机构的管理、培训等费用支出。

财政资金对再担保公司进行财力支持,40,风险管理制度,业务评价制度（事前）决策制约制度（全过程）在保项目监控管理制度（事中）逾期及代偿项目管理制度（事后）奖惩及问责制度担保项目文档管理制度担保资金运作管理制度,41,风险管理制度,是担保公司持续发展的保障，它对主营担保业务的全过程的各个环节进行规范，形成了一套纵横相间的制度网络，这套制度明确了项目从受理、评审、复核、审批到保后监管再到追偿等各项具体工作的内容、方法、权限和规程，制度涵盖了业务事前、事中、事后全过程。

这些制度完备性和有效性是担保公司核心竞争力的体现，是担保公司不懈努力，孜孜以求的目标。

首创担保公司风险管理制度包括业务评价制度、决策制约制度、在保项目监控管理制度、逾期代偿项目管理制度、奖惩及问责制度、文档管理制度、担保资金运作制度七大类25个制度，下面就重点制度分别介绍,42,业务评价制度,业务评价制度设计和制定的依据：

各类担保品种的不同风险控制要点是担保业务评价制度的设计和制定依据：

在担保业务实践中要根据担保品种风险确定不同风险控制机制，按担保业务品种的风险度来设计评价标准及业务模型，见下表：

43,担保品种风险控制机制分类表,44,业务评价制度,各类业务评价制度是以风险最大的贷款担保为基准对象而设计的，其他担保品种根据项目风险度参照执行,45,业务评价制度的组成,担保项目评审工作指引担保项目复审工作指引项目经理AB角负责制融资担保项目风险评估测评体系小额绿通担保项目风险评估测评体系非融资担保项目评价规范合作机构担保项目操作规范授权银行担保项目操作规范融通仓担保项目评价操作规范,46,业务评价制度之担保项目评审工作指引,是评审工作最基本工作规范，给项目评审人员制定了最低的工作底线，项目经理必须在工作指引规定的底线之上开展工作。

该指引分十大类，从访谈企业主要负责人到如何核对审查财务资料都做出了细致的规定，其目的是保证项目经理在评审工作中能够获取到最原始最真实的第一手企业信息和资料，为制定担保方案提供明确的依据。

这些规定都是底线，评审人员不能突破底线，自行省略规定的评审工作程序，,47,业务评价制度之担保项目评审工作指引,

（一）、访谈关键人1.访谈对象：

（1）担保经办人员

（2）财务负责人（3）企业法人（4）主要经营者或业务主管（5）其他员工（必要时选用）关键人的访谈必须分别进行,48,业务评价制度之担保项目评审工作指引,2访谈重点：

企业历史沿革、股本结构及股东背景介绍、企业组织结构和人员状况、行业背景、经营模式、主营业务及竞争优势、成本费用及应收款控制管理方式、业绩考核办法、资产和负债状况、贷款用途、还款来源、反担保措施、地方政府支持力度等。

49,业务评价制度之担保项目评审工作指引,3访谈目的：

（1）通过会谈，项目经理能够对企业有一个大致的了解，能够初步判断企业有无负债能力。

（2）通过不同对象对同一问题的回答，分析判断企业情况的真实性。

（3）感受企业对评审核查工作和反担保措施设置的配合程度，初步判断企业的还款诚意。

（4）确定下一步评审工作需要审查核实的重点。

50,业务评价制度之担保项目评审工作指引,

（二）、考察现场1考察现场：

办公场所、生产场所、经营场所、商品存放仓库、提供个人连带保证的个人居住地。

2考察目的：

（1）通过现场考察，掌握以上经营现场的地理位置、面积、权属、价值；

（2）通过观察经营场所现状、人员、办公设施、机器设备、原辅材料配备等细节，初步判断企业实际生产经营规模是否与报表反映数据相匹配；（3）感知企业和个人的经济实力和企业的持续经营能力,51,业务评价制度之担保项目评审工作指引,现场考察两大技巧：

1、看细节2、看状态,52,业务评价制度之担保项目评审工作指引,（三）、财务资料审查1审查重点科目：

货币资金、应收账款、存货、其他应收款、应收票据、固定资产、应付账款、应交税金、短期借款和长期借款、主营业务收入。

2审查目的：

排除资产业绩虚增状况，确定报表中重点科目数据的真实性。

53,业务评价制度之担保项目评审工作指引,3、审查方法：

1）表账相对、账账相对。

2）随机抽查账证相对、账物相对3）向银行查询（流水、余额）4）通过审计师事务所向税务部门查询纳税与收入是否匹配,54,业务评价制度之担保项目评审工作指引,查账技巧1、必须看原件、看凭证2、力求第三方印证（如银行、上下游客户）3、有重点、不求精确求正确,55,业务评价制度之担保项目评审工作指引,（四）或有负债审查非常重要！

但无确定的方法保证全面掌握企业的或有负债。

相对有效的方法是在访谈关键人时，让不同访谈对象对企业对外担保问题的回答并结合企业实际控制人的经营风格来判断和总结。

如果有非关联企业为该企业提供了信用担保，务必摸清是否提供了互保。

56,业务评价制度之担保项目评审工作指引,（五）重要企业资料、项目资料、合同审查（六）了解上下游客户或同行企业（七）走访第三方信用反担保单位并核查相关资料（八）现场勘察反担保资产（九）对个人连带保证人进行家访（十）与贷款行客户经理沟通,57,业务评价制度之担保项目评审工作指引,评审工作指引除了对报表核实做出了细致规定之外，还要求项目审查人做足表外功夫：

银行在给大企业贷款时是过度依赖企业财务报表的，这在抵押本位体制下是有其合理性的，但小企业的资产状况、企业结构、生存环境与大企业完全不同，不能全部依赖大企业的评级标准去测算小企业的偿债能力，而要重视行业风险、经营年限甚至股东个人财产线索等非财务信息。

像企业的水电帐单、工资支付、社保缴纳、上下游和业内口碑等情况都可以成为我们考察小企业帐债能力和偿债风险的因素,58,业务评价制度之融资担保项目评审报告规范,对评审报告制定了一个格式化标准文本，以填空的方式，把评审一个项目需要了解的最基本的信息内容全部编排进去，项目经理撰写报告时需要逐一落实，具有强制性，不可自行省略、删除其中的任何内容，以保证项目经理详评工作全面到位。

59,业务评价制度之融资担保项目评审报告规范,报告格式现场描述及图片支持重要会计科目核实方式、评价用途可行性还款可行性存在风险及对策反担保措施担保方案,60,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,是我公司最重要的融资担保项目综合风险定量化评估系统，对担保项目的资产实力、经营能力、反担保措施进行定量化分析测算，已实现电脑自动测分评级。

每个融资担保项目必须通过电脑系统评级，作为决策层的决策依据之一。

并非通过的项目一定可以做，不通过的一定不能做，还要看项目经理的定性化评价。

61,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,用该模型对历年出险（逾期、代偿）项目进行测试统计，有效率达到87%，准确率达到69%总分不合格项目，出现逾期、代偿比率为69%单项指标不合格，出现逾期、代偿比率为87%,62,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,担保项目风险评估系统包含以下评价模型，可实现相应功能,63,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,图：

担保项目风险评估系统,企业风险初步判断模型,企业信用等级评估模型,企业授信额度确定模型,反担保措施评价模型,担保项目综合评价模型,64,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,

（1）企业风险初步判别模型该模型可直接将企业划分为风险较大的不能接受企业、风险较小可接受企业两类。

经初步判断风险大的企业可直接剔除；如果评估系统判断是不可接受的企业，分析人员认为是可接受的，可将该企业列为重点关注对象进行分析考察。

（企业和企业负责人涉及诉讼的企业、经营不足一年的企业、属于国家政策限制或淘汰行业的企业等在网上申报时会被系统直接剔除）,65,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,

（2）企业信用等级评估模型经过初步判断后的可接受企业之间的信用风险程度并不相同，该模型用来对其信用风险程度进行进一步的细分。

该模型对企业信用等级的划分是在仅考虑企业自身因素的基础上形成的，并不将反担保措施的影响考虑在内，其反映的级别是企业自身实际的信用等级。

因为一旦企业发生违约现象，无论其反担保措施如何强大，我们也认为企业违约，反担保措施只是在企业出现违约情形下的一种补救措施。

66,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,（3）企业合理授信额度确定模型任何一家企业所处的经营环境、自身经营管理能力及财务状况、业务类型等，决定了其具有一个相对合理的授信额度范围，企业信用等级不同、行业领域不同，对其合理的授信额度都有不同的影响。

该模型充分考虑上述因素，用来确定企业合理的授信额度范围。

67,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,（4）反担保措施评价模型合理授信额度范围与担保金额大小的比例关系，直接关系到担保项目的风险程度与反担保措施的有效性。

反担保措施是否有效，除考察担保方式、抵押物、质押物的合法性外，还要充分考察抵押物、质押物的价值大小、自然损耗、技术损耗、变现障碍等因素，并最终通过抵、质押的充足系数来反映反担保措施的有效性。

另外通过第三方信用担保的，可以通过上述企业信用等级评级模型及管理流程授信额度确定模型，对第三方的担保能力进行判断。

该模型区分不同的担保方式，结合企业合理授信额度，对反担保措施的有效性给予量化和评价。

68,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,（5）担保项目综合评价模型是前面四个模型的集合具有前面四个模型的综合功能。

我们公司在总结历年担保业务的基础上，设立了四个类别担保项目综合评价模型，分别是生产制造行业担保项目综合偿债能力测分系统、商贸流通行业担保项目综合偿债能力测分系统、服务行业担保项目综合偿债能力测分系统、小额绿通担保项目综合偿债能力测分系统。

69,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,商贸流通企业综合偿债能力测评系统数据来源申请担保金额资产质量量化指标经营能力量化指标反担保能力量化指标定型化评价,70,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,商贸流通企业综合偿债能力测评系统图示说明应用,71,业务评价制度之融资担保项目风险评估系统,反担保措施量化计分办法、保障性措施量化计分办法介绍约束性措施量化计分办法介绍,72,业务评价制度之保障性措施量化计分办法,一、实物性资产（含所有动产和不动产）抵、质押。

抵、质押物时点价值担保金额*40土地、房产抵押和贵金属质押，项目经理以谨慎原则判断实际市场现价后以七折计值；高于40分按40分计。

汽车、设定了有效监管措施的设施设备和商品（含融通仓实时监管的商品），项目经理以谨慎原则判断实际市场现价后以五折计值；高于25分按25分计。

保障能力特别强的项目，项目经理可以在定性化评价中加分，但要说明理由。

特殊抵质押品，项目经理可根据实际情况计分，但应当说明理由。

法律规定需要办理登记手续，但实际操作中无法办理抵押登记手续的抵押物、融通仓信息监管的商品不能在此项栏目计分.,73,业务评价制度之保障性措施量化计分办法,2、存单、国债、AAA级企业债券质押。

计分方式：

存单、国债、AAA级企业债券现值以九折计值担保贷款金额*40。

高于40分按40分计。

设定强行平仓价的二级市场股票抵押。

计分方式：

设定的强行平仓价以九折计值担保贷款金额*40。

高于40分按40分计。

74,业务评价制度之保障性措施量化计分办法,3、个人无限连带保证。

对于由夫妻双方共同提供的完整的个人（家庭）连带保证反担保措施（须提供60万元以上资产线索），我们认定该措施具有30万元的保障能力，提供的资产线索在60万元以下的，按实际资产金额二分之一量化保障能力。

单身个人则按15万元保障能力计算（须提供30万元以上资产线索），提供的资产线索在30万元以下的，按实际资产金额二分之一量化保障能力。

已婚人士提供单独的个人连带保证不得计分。

75,业务评价制度之约束性措施量化计分办法,1、个人无限连带保证。

由单身或夫妻双方共同提供的完整的个人（家庭）连带保证，每个家庭的连带保证为2分；已婚双方只有一方提供的连带保证为1分。

非股东提供的家庭连带保证每增加一人可加1分；多个家庭或多个个人提供连带保证，分值可累加。

累加后，分值最高不超过20分。

76,业务评价制度之约束性措施量化计分办法,2、非关联企业提供第三方信用反担保。

用信用等级主体分测分表对信用反担保单位进行信用等级测分，测分值*0.66即可得出反担保指标分值。

单家非关联企业提供信用反担保分值不超过20分。

多家非关联企业提供的信用反担保分值可以累加，但分值最高不超过20分。

特别优秀企业提供的信用反担保，或者多家非关联企业提供信用反担保的项目，项目经理可在附加分中考虑加分。

77,业务评价制度之约束性措施量化计分办法,3、关联企业提供信用反担保。

其效力最高（项目经理根据实际情况）可视同非关联企业的三分之一，用信用等级主体分测分表对信用反担保单位进行信用等级测分，测分值*0.66*3即可得出关联企业反担保指标最高分值。

与担保主体企业合并报表或者经营产品完全相同的关联企业不适用此法，该两类企业必须提供信用反担保而不能为项目加分。

同时有若干家关联