应对国外反补贴措施的对策探讨以铜版纸案为例.docx
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应对国外反补贴措施的对策探讨以铜版纸案为例
毕业论文（设计）
题目应对国外反补贴措施的对策探讨——以铜版纸案为例
英文题目TheCountermeasuresofHowtoReplayForeignanti-subsidymeasure——Takeanti-subsidycaseoftheartprintingpaperasanexample
毕业论文《选题报告》
院（系）：
商学院
学生姓名
论文（设计）题目
应对国外反补贴措施的对策探讨——以铜版纸反补贴案为例
题目
来源
及
意义
来源：
社会实践和实际应用第一线
意义：
随着国际贸易的竞争日益激烈，一些国家出于保护本国产业的目的，对从我国进口的产品不断发起反补贴申诉和反补贴调查。
这些行为将严重影响我国经济发展的进程，甚至在政治上对我国造成不利的影响。
因此，如何应对反补贴贸易摩擦，采取怎样的具体措施来应对反补贴调查这一对外贸易领域必须警惕的新壁垒是我国的当务之急。
论文
题目
研究
领域
状况
该论文题目涉及国际贸易实务、法律和制度建设等学科，涉及面广、研究切入点各异。
目前由于反补贴调查针对的是政府行为，已引起各方面的广泛关注，在法律学术、制度建立健全方面都有研究，本题将从国际贸易角度作一个初步探讨。
内容
提要
或
实施
方案
本文分四部分内容：
第一部分是对反补贴作一综合概述，包括其形成原因、机制等；第二部分是主要介绍国外采取反补贴措施对我国的综合影响；第三部分将具体分析中美铜版纸案例，研究反补贴的具体产生原因，考虑与WTO规则的一致性，分析我国目前涉及反补贴调查的相关产业和政府的应对之法；最后一部分则主要从国际贸易方面探讨应对反补贴的措施，同时包括目前各个领域的研究成果。
主要观点
或
主要
技术
指标
第一章补贴与反补贴问题论述
1.1补贴与反补贴问题概述
1.1.1补贴
1.1.2反补贴
1.2国外反补贴措施对我国的影响
第二章我国面临反补贴调查的现状分析
2.1我国面临反补贴调查的现状
2.1.1目前对我国反补贴的国家较少，但有增加之势
2.1.2涉案领域趋于增加
2.1.3反补贴反倾销同时进行
2.2应对反补贴存在的问题——以铜版纸案为例
2.2.1案情
2.2.2存在的问题
第三章应对国外反补贴的对策探讨
3.1遵守WTO《补贴与反补贴措施协定》
3.2调整出口企业出口战略
3.2.1发展科学技术，以高质量取得竞争优势
3.2.2规范出口企业经营秩序
3.3提高对补贴与反补贴的认识，增强应对能力
3.4.建立预警机制，实现对外贸易保护前置化
3.5积极应诉
主要
参考
文献
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主
要
参
考
文
献
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EnteringaNewphaseofGreaterAccountabilityandEnforcement”
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摘要
自2001年我国加入WTO以来，我国对外贸易总量不断攀升，而面对的各种贸易摩擦也日渐多样化，反补贴成为继反倾销之后又一对我国对外贸易产生重大影响的贸易壁垒。
截至2007年9月底，我国共遭遇反倾销反补贴合并调查10起、反倾销反补贴再调查4起。
2006年10月31日，美国对原产于中国的铜版纸进行反倾销及反补贴立案调查。
在应对以上反补贴措施时，我国存在一些不足。
在经济高速发展的今天，我国应从实际出发，调整好应对措施，使对外贸易健康积极得向前发展。
【关键词】反补贴，对外贸易，贸易摩擦，铜版纸
Abstract
SinceourcountryjoinedWTOin2001,thetotalamountofforeigntradeofourcountryissoaringconstantly,andthevarioustradefrictionsthatwemustfacearediversifieddaybyday.Theanti-subsidybecomesanothertradebarrierthatexertsagreatinfluenceonourforeigntradeandofourcountryfollowinganti-dumping.UntiltheendofSeptemberof2007,ourcountryexperienced10casesofanti-dumpingandanti-subsidyaltogetheraswellasAnti-dumpingandanti-subsidy4more.October31,2006,U.S.A.placesaninvestigationofanti-dumpingandanti-subsidyonfiletotheartprintingpaperoriginatinginChina.Tosomeextent,weareweaktohandletheaboveanti-subsidymeasure,Nowdays,theeccnomydevelopsrapidly,weshouldpaymoreattentionontherealityandmakerectificationinthemeasure,sothat,theforeigntradecandevelopforwardrationallyandpositively.
[KEYWODRDS]Countervailing；Foreigntrade；Tradefriction；artprintingpaper；
目录
引言1
第一章补贴与反补贴问题概述2
1.1补贴与反补贴问题概述2
1.1.1补贴2
1.1.2反补贴2
1.2国外反补贴措施对我国的影响3
第二章我国面临反补贴调查的现状分析5
2.1我国面临反补贴调查的现状5
2.1.1目前对我国反补贴的国家较少，但有增加之势6
2.1.2涉案领域趋于增加6
2.1.3反补贴反倾销同时进行6
2.2应对反补贴存在的问题——以铜版纸案为例7
2.2.1案情7
2.2.2存在的问题8
第三章应对国外反补贴措施的对策探讨11
3.1遵守WTO《补贴与反补贴措施协定》11
3.2调整出口企业出口战略11
3.2.1发展科学技术，以高质量取得竞争优势11
3.2.2规范出口企业经营秩序12
3.3提高对补贴与反补贴的认识，增强应对能力12
3.4建立预警机制，实现对外贸易保护前置化13
3.5积极应诉13
结束语14
参考文献15
谢辞16
引言
改革开放以来，伴随着我国对外贸易突飞猛进的发展，我国进入了一个贸易摩擦高发期。
据WTO统计表明，近十年，中国是遭受反倾销调查最多的国家。
反倾销已经成为阻碍我国外贸发展的重要贸易壁垒。
然而，在反倾销愈演愈烈的今天，国外开始兴起一种新的贸易壁垒——反补贴，对我国出口企业进行阻击和挑衅。
2006年美国对原产于中国的铜版纸发起反倾销和反补贴调查，虽然最后是中方获胜，但是，具体分析整个案件，我方在应对时仍存在一些不足之处。
本文在结合前人观点的基础上，以中美铜版纸案为例全面分析我国面临反补贴措施的现状和应对反补贴存在的问题，进而提出相应的对策，以期对我国防范和应对国外反补贴调查有所启示。
第一章补贴与反补贴问题概述
1.1补贴与反补贴问题概述
1.1.1补贴
WTO《补贴与反补贴措施协定》指出：
补贴是一个成员的领土内，存在由政府或任何公共机构向某一企业或者产业提供的财政资助或对价格或收入的支持因此而授予一项利益，结果直接或间接增加从其领土内输出某种产品或减少向其领土内输入某种产品，或者因此对其他成员国利益造成损害的政府性行为或者措施。
在国际贸易中，补贴是一种促进出口同时限制进口的贸易保护手段。
补贴一般被各国用作刺激本国产品出口或者限制他国产品进口的一种手段，因此，补贴也被世界贸易组织认为是国际贸易中不公平的行为，各成员方均有权利采取必要的反补贴措施以抵制和消除这种行为对本国有关产业的不利影响。
1.1.2反补贴
所谓反补贴，是指进口国反补贴机关，依法对造成本国产业损害（或损害、威胁、阻碍）的补贴行为采取征收反补贴税（或价格承诺）等措施以抵消损害后果的法律行为。
它是出口国政府与进口国政府之间的法律诉讼行为，属于国际贸易规则范畴。
反补贴所诉讼的主要对象，是国际贸易中出口国出口产品的补贴行为。
然而并不是所有的国际贸易出口补贴都受到反补贴的起诉，如果出口国出口补贴对进口国产业造成的损害是微小的或忽略不计的，则不受到反补贴的起诉。
从以上分析中可以看出，补贴与产生损害之间存在着因果关系，这又涉及一个定性的问题。
进口国遭受损害有多种原因，既有倾销引起的产业损害，又有补贴引起的产业损害，还有其他原因引起的产业损害，不能把倾销与其他原因造成的损害都算在补贴身上。
总之，反补贴定义的内涵，一定要包含三个方面：
（1）出口国出口产品存在补贴；
（2）出口国出口补贴对进口国同类产品的产业造成实质损害或阻碍新产业的兴建；（3）补贴与产业损害之间存在因果关系。
它们构成了反补贴定义的全部内涵，是反补贴诉讼所依据的三个要素，缺一不可。
1.2国外反补贴措施对我国的影响
国外启动反补贴措施对我国影响巨大，主要表现在以下几个方面：
第一，反补贴措施对我国政府政策实施的影响
反补贴涉及进出口贸易两国政府之间的关系，是进出口国间的政府行为。
当出口国政府对本国厂商出口产品给予补贴，并对进口国同类产品的产业造成损害时，那么进口国政府按照WTO《补贴与反补贴措施协定》的规定和本国反补贴法定程序对出口国政府提起反补贴诉讼。
到目前，虽然我国反补贴调查数量不是很多，远低于反倾销调查，但已涉及到中国政府，给中国政府官员带来新的挑战，特别是我们有些地方官员不了解反补贴调查，对很多产业给予WTO禁止的政府扶持。
因此，国外启动反补贴措施必然影响到我我国政府政策的实施，在以后制定政策时，要面对更多的障碍。
第二，反补贴措施对我国出口的影响
我国经济发展水平不高，出口商品结构落后，产品档次较低，一些企业技术水平和管理水平不高，出口商品在安全和质量等方面存在某些问题，我国政府为增加出口商品的竞争力，给予现金或政策上的补贴。
然而一旦遭遇反补贴调查，其打击可能是致命的。
大量的出口产品积压，货品卖不出去，企业无法收益，甚至可能亏本；同时还要面临繁琐的问卷调查和高额的法律诉讼费用，有些出口企业生命力较弱、规模小、根本无力承担高额的诉讼费用，只能退出国际市场。
即使有能力承担诉讼费的出口企业，遭遇一次反补贴调查，都将会元气大伤，大大影响企业效益。
第三，反补贴措施的不断增加，可能导致我国贸易条件的恶化
贸易条件一般指单位出口能够换回的进口。
在基数确定后，如果同等数量的出口商品能换回比基期更多的进口商品，则该时期的贸易条件与基期相比获得了改善；反之，则贸易条件恶化。
国外对我国出口产品进行反补贴调查，必然导致出口产品成本增加，进而在国际上的售价上升，削弱了其竞争力，出口量减少，这意味着我国为换取定量的进口商品，必须出口更多的商品，致使贸易条件恶化。
第四，反补贴将成为西方国家抑制我国贸易发展的新手段
我国改革开放后，经济持续快速增长，贸易增长势头迅猛，是西方发达国家重点抑制的对象。
进行一次反补贴调查所需的时间一般都很长，从原告国请求成立专家组到上诉的最终结案，一般需要一、两年的时间，甚至可能更长。
期间被诉国要付出巨大的诉讼费用及附加费用，耗时、耗力、耗金，带来巨大的经济损失。
国外启动对我国反补贴调查，必然给我国贸易发展带来巨大障碍。
此外，从中国逐渐崛起成为经济大国，西方一些大国国内一直存在着“中国威胁论”的声音，而且越来越强烈，反补贴无疑成为一件利器。
由以上四点可以看出，国外反补贴措施对我国政府，企业影响巨大。
怎么样应对国外反补贴必须毫不懈怠地提上我们议事日程之首，解决好反补贴问题不仅保障了我们政府政策的顺利实行，而且对我国企业走出国门，树立国际品牌，创建国际声誉至关重要，从而保证我国外贸的顺利发展。
第二章我国面临反补贴措施的现状分析
2.1我国面临反补贴措施的现状
在2004年之前，国外针对我国出口产品的反补贴调查几乎没有，只有美国对我国纺织品和电扇提出反补贴调查。
长期以来，西方大国普遍认为，在中国等非市场经济国家中，生产资料价格受到政府控制，难以将企业财产与政府补贴分开，因而反补贴法不适用于非市场经济国家，所以这两起都只是对我国产品提起了诉讼，实际上并没有对我国实施反补贴。
但是随着我国经济地位的不断提高，市场经济地位不断得到确认，反补贴问题随着而来。
从2004年4月13日起，加拿大在不到半年时间内连续对我国户外烧烤架，碳钢及不锈钢紧固件和复合地板发起了反倾销，反补贴调查。
这三起案件开创了国外对我出口产品发起反补贴调查并对中国征收反补贴税的先河，表明我出口产品必须面对反补贴调查这一新贸易壁垒。
2006年11月20日美国对原产于中国的铜版纸发起的反倾销和反补贴调查，最终美国商务部公布对中国适用反补贴法，这是美国首次对非市场经济国家适用反补贴法。
表2-1：
中国加入WTO后遇到的反补贴案件情况
发起国
立案时间
涉案产品
初裁结果
终裁结果
加拿大
2004年4月13日
室外用烤肉架
16％的临时
反补贴税
终止调查，并退还
已征收的临时关税
加拿大
2004年4月28日
螺钉、螺栓、螺母
等紧固件
补贴额为出口
价格的32%
补贴幅度31．53％
加拿大
2004年10月4日
厚度为5.5-13毫
米的复合地板
补贴幅度为
26．6％
补贴幅度为0到
9．2％
加拿大
2006年6月28日
用铸铜合金、可锻铜
合金和锻造铜制成
的焊接压力管件、焊
接排水管和废物排
放管件（铜管件）
17％到68％的
临时反补贴税
补贴幅度为17.73
元人民币/千克
美国
2006年11月21日
铜版纸
10．9％到20．35％的临时反补贴税
补贴幅度为7.4%到
44.25%
资料来源：
根据中国贸易救济信息网相关数据整理（http：
//www．cacs．gov．cn）。
从目前的情况来看，国外对华反补贴主要表现在几个方面：
2.1.1目前对我国反补贴的国家较少，但有增加之势
截至目前，只有加拿大和美国对我国实施了反补贴措施，且加拿大使用频率最高，2004年连续三次对华反补贴调查后，2006年又发起铜管件反补贴调查。
国外现在对我国反补贴较少的原因主要有两个。
一是以前发达国家一直把我国视为非市场经济国家，二是反补贴破坏性较大，对双方都损失较大，且反补贴是国间政府行为，因此，各国对他国启动反补贴都较谨慎。
然而随着更多国家承认我国的市场经济地位和更多的产业成为市场导向产业，以及我国外贸迅猛的发展，综合国力不断的增强，针对我国反补贴调查将不断增多。
2.1.2涉案领域趋于增加
在前面所列举的几个案例中，我国被启动反补贴的领域还很少，主要是纺织，金属，木制品和纸制品。
而在未来，伴随着我国科学技术的提高及出口范围的扩大，除占主要出口地位的钢铁产品和纺织品外，其他工业品如电子都极有可能成为国外反补贴的目标，国外启动对我反补贴调查的领域将逐渐扩大，就如反倾销的涉案领域不断增大一样。
2.1.3反补贴反倾销同时进行
依据WTO的相关规定从表面看来，如果既存在倾销和补贴，同时提起反补贴和反补贴调查是可以的，WTO并没有做出禁止性规定。
如果中国产品进口国认为中国产品既存在倾销也存在补贴，依据世贸组织规定，是可以同时提起反倾销和反补贴调查的，并根据反补贴与反倾销的不同规定征收不同的税额，进行双重征税。
例如:
在加拿大对我国一系列反补贴调查案件中，同时都进行着反倾销调查,并同时征收了高额的反补贴与反倾销税；还有在美国对我国铜板纸进行反补贴调查时也采取了双重调查，由此我国出口到美国的铜版纸数量大幅度减少，积存的出口产品冲击国内市场，扰乱国内市场秩序，从以上这些案例中不难知道反补贴和反倾销调查不仅加重了我国人力，财力的运用，而且给我国出口企业造成不合理的负担，使我国出口企业面临更加严峻的竞争环境，从而遭受更大的损失，使我国出口企业面临双重障碍。
2.2应对反补贴存在的问题——以铜版纸案为例
2.2.1案情
2006年10月31日，美国新页纸业集团向美国商务部提交申请，对原产于我国的铜版纸进行反倾销和反补贴立案调查。
2006年l1月20日，美国商务部立案调查。
同年12月1日，美国商务部选择我国国内最大的两家铜版纸出口商金东纸业（江苏）有限公司和山东晨鸣纸业集团作为调查的强制应诉方。
2006年12月4日，美国商务部向我国政府和上述两家企业发出了反补贴税调查问卷。
2006年12月15日，美国国际贸易委员会裁定，我国出口铜版纸的补贴和倾销行为给美国国内产业造成了实质性损害和损害威胁。
2006年12月至2007年2月，中国政府、金东纸业和晨鸣纸业分别向美国商务部提交了对上述调查问卷和补充问卷的答卷。
2007年1月9日，中国商务部向美国国际贸易法院提起要求颁布临时禁令、禁止美国政府对华反补贴调查的诉讼请求，同时提出了其他诉讼请求。
2007年3月29日，美国国际贸易法庭裁定，美国商务部有权考虑是否对中国企业启动反补贴调查。
2007年3月30日，美国商务部宣布对原产于中国的铜版纸作出反补贴初裁，中国企业的净补贴率为10.90%~20.35%。
2007年3月26日，申诉方请求根据联邦法规第705节（a）款第1项，将这项反补贴调查的终裁和相应的反倾销调查结合在一起。
2007年9月14日，中国就美国对华铜版纸反倾销反补贴裁决诉诸世界贸易组织，要求与美国磋商。
2007年10月18日，美国商务部对原产于中国的铜版纸作出反倾销和反补贴终裁，裁定补贴率为7.40%~44.25%。
2007年l1月30日，美国国际贸易委员终裁认定，被调查的进口产品对美国国内产业没有造成实质性的损害和损害威胁，从而进行了一年多的中美铜版纸案以中方胜利而告终。
2.2.2存在的问题
虽然铜版纸案以我方获胜，然而在应诉时我方也付出了沉重的代价，耗费了巨额资金及一年多的宝贵时间。
本文将从以下几个方面分析我方在应诉铜版纸反补贴措施时存在的问题。
第一，出口快速增长，常年贸易顺差是铜版纸案件的客观背景
改革开放以来，我国外贸发展突飞猛进，对既得利益者带来很大的冲击，2006年，我国外贸出口总额达到17607亿美元，其中出口969152亿美元，进口7916亿美元，而我国对美出口2191.4亿美元，增长24.9%，因而美国继续保持我国第一大出口市场的地位。
此外，美国对华贸易逆差达2325亿美元，这就促使美国国会要求修改相关立法，以使反补贴法能适用于中国。
同年11月21日，美国启动对华铜板纸调查，而美国此次带来的“示范效应”，极有可能使别的国家跟风行事，对华启动反补贴调查，由造纸业扩大到向电子，钢铁行业。
例如加拿大与我国的反补贴纠纷，在一方面也是因为它是我国的重要贸易伙伴之一，在中国的出口额及贸易量却年年下滑。
第二，出口企业出口战略不合理
我国出口企业长期以来都是以数量优势，以低价参与国际市场竞争。
出口产品科技含量低，高耗能，附加值不高，一般是靠国内出口补贴达到降低价格来占领国际市场。
这无疑会引起竞争对手及进口国生产商的不满，从而导致贸易摩擦。
美国NewPage纸业公司向本国商务部和国际贸易委员会提交申请要求对原产于中国的铜版纸进行反补贴调查的原因就是该公司认为，中国的铜版纸对美国出口大幅增长，在20世纪90年代中期时，出口产量还很少，年均出口产量只有30万吨，1999~2002年出口产量年均增长率为81.6%，为54.5左右，2003年，出口产量达200万吨，2006年底达400万吨，且价格存在持续走低的趋势，对美国国内造成了损害。
该公司声称，中国十多家纸业公司接受了国家的补贴，补贴的形式有13种，其中包括税收，贷款，税率和汇率等方面的措施。
同时，此次铜版纸案是反倾销反补贴同时进行，NewPage公司认为存在反倾销，继而同时提起反补贴。
而我国铜版纸出口价格确实是相对较低，由于近年来国内铜版纸市场竞争激烈，最后导致不得不牺牲利润来降低价格。
第三，补贴方式不当
本案中，涉及的补贴项目有国家关键技术创新基金，清洁生产技术基金和“两免三减半”所得税项目。
根据国家关键技术创新基金，公司可以申请资金来支付技术创新项目。
美国商务部初裁认定，该基金向中国纸业提供了资金的直接转移，中国政府向林业和造纸业提供的贴现贷款等一系列政策性贷款，构成了可诉补贴。
而这些美方认为较隐蔽，难以找到查证资料，所以将调查的重点放在税收上。
“两免三减半”指对生产性外商投资企业，经营期在10年以上的，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
而此案中被调查的公司享受了一年的免税优惠。
商务部初裁认定，该减免税收也构成一项可诉补贴。
诚然，我们必须承认，中国的确存在对出口企业的一定的政策扶持现象。
世界贸易组织《补贴与反补贴措施协定》禁止成员给予本国出口企业任何形式的扶持。
而我国出口纸业公司大都
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