固定资产管理制度09.docx
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固定资产管理制度09
湖南省徳英电镀有限公司
拟制
审核
批准
分发号
版次
A/0
共12页
实施
日期
2016.04.01
保密
程度
一般
文件编号
DYDD/ZD-XZ-09-2016
固定资产管理制度
1.目的
为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度；
2.适用范围
本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的，不属于生产经营的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，作为固定资产管理；
3.内容
3.1固定资产的分类
1）房屋及建筑物：
公司所属物业；
2）运输工具：
公司的轿车、商务车及运输车；
3）电子设备：
包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备；
4）办公家具：
包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；
5）其它：
一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品；
3.2固定资产的管理
固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。
分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管；
3.2.1综合部管理职责：
1）审核部门要求申购的固定资产是否合理；
2）验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；
3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人；
4）对固定的变更进行记录；
5）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；
6）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符；
3.2.2个人管理职责
1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则；固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任；若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；
2）保持固定资产的日常清洁卫生；
3）固定资产损坏以后，及时上报综合部修理或更换；
3.3固定资产核算部门
3.3.1财务部为公司固定资产的核算部门；
3.3.2财务部设置固定资产账目；
3.3.3财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；
3.3.4财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；
3.4固定资产的购置
3.4.1公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购；各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门部长、分管领导、财务负责人、总经理审核后，综合部备案；
3.4.2经批准后，由综合部安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门主管、分管领导、财务负责人、总经理审批；在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购；若是采购固定供应商（即以前已经通过公司考察并给公司提供过物品的供应商）的固定物品（以前公司购买过的同款、同型号物品）物品，可只填写“固定资产申购单”，但一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额；
3.4.3固定资产收到后，由综合部负责验收，并由使用部门填写“固定资产验收单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、品牌，并同时对固定资产进行编号；一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交综合部备案，落实使用责任人；
3.4.4各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到综合部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，综合部验收后交到使用人手中；
3.5固定资产的变更
3.5.1固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附4），由部门主管、综合部审核通过后，将固定资产变更单交综合部办理转移登记后方可更换。
单据一式四份，一份综合部留存，更新固定资产备案，一份移交部门留存，一份申请部门留存，一份财务留存，以备及时在账务系统中做部门变更，并按期分部门计提折旧；
3.5.2在固定资产变更后，固定资产编号保持不变；
3.6固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知综合部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），提出处理意见，由综合部核定是否有使用价值；
3.6.1固定资产如需出售处理，需由综合部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）；
3.6.2列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报分管副总/总经理和财务部审批；
3.6.3固定资产出售申请经批准后，综合部对该固定资产进行处置；
3.6.4如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理；
3.7固定资产的报废
3.7.1固定资产出现以下情形，可以申请报废：
1）超出使用期限，并已没有使用价值；
2）虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值；
3）非正常损耗，已没有价值，并对相关责任人已经处理；
3.7.2由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请单”（格式后附7），由分管副总/总经理与财务部审批；
3.7.3表格一式二份，一份综合部留底备查，一份交由财务部进行财务处理；
3.8固定资产编号
编号原则：
首字母—分类号（房屋A；电子产品B；运输工具C；办公家具D；其他E）+购置年月+编号
例：
徳英电镀2016年4月购买了今年第一台电脑，编号为：
DYDD-B201604001
3.9固定资产的清查
3.9.1公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由综合部和财务部共同执行，使用部门配合执行；
3.9.2固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附8），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符；若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门主管、综合部、财务部和分管副总/总经理批准后，财务部进行相应的财务调整；
4.相关表格
《固定资产申购单》
《固定资产采购申请表》
《固定资产验收单》
《固定资产变更单》
《闲置固定资产明细表》
《固定资产出售申请表》
《固定资产报废申请单》
《固定资产盘点明细表》
5.本办法自2016年4月1日起施行，综合部拥有解释权和补充权限。
固定资产申购单
申请时间：
申请部门：
申请人
要求到
货时间
物品名称
型号规格
数量
单价
金额
备注
申请用途:
部门主管
综合部
财务部
分管副总/
总经理
固定资产采购申请表
申请日期：
要求采购部门：
序号
物品名称
品牌
型号
数量
单价
金额
供应商
到货时间
备注
1
2
3
……
备注：
以上表格填写栏可根据填写情况自行增加
申购经办人：
财务部：
总经理：
固定资产验收单
验收时间：
验收部门：
序号
物品名称
品牌
型号
数量
单价
编号
备注
1
2
……
备注：
以上表格填写栏可根据填写情况自行增加
验收人：
部门主管：
综合部：
固定资产变更表
变更时间：
申请部门：
序号
物品名称
固定资产编号
1
2
……
变更理由
移交人员
接收人员
综合部
闲置固定资产明细表
填写日期：
填写部门：
闲置物品名称
数量
闲置原因
有无使用价值
综合部意见
……
部门主管意见
分管领导意见
综合部意见
固定资产出售申请表
申请日期：
申请部门：
物品名称
固定资产编号
原价值
出售价格
出售情况备注
……
申请人
综合部
财务部
分管副总/总经理
固定资产报废申请单
申请日期：
申请部门：
物品名称
资产编号
数量
报废原因
购入日期
报废日期
……
申请人
综合部
财务部
分管副总/总经理
固定资产盘点明细表
日期：
盘点对象：
序号
资产名称（编号）
规格型号
数量
单位
购买时间
资产原值（元）
资产状态
使用人
备注
1
2
……
备注：
以上表格填写栏可根据填写情况自行增加
盘点人：
盘点对象负责人：
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