账务处理工资管理固定资产管理采购管理销售管理库存与存货核算系统业务流程及文字描述.docx

账务处理工资管理固定资产管理采购管理销售管理库存与存货核算系统业务流程及文字描述.docx

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账务处理工资管理固定资产管理采购管理销售管理库存与存货核算系统业务流程及文字描述

实验报告

课程会计信息系统分析设计与开发

二级学院　　

专业

班级　　　　

学生姓名　　　　学号　　　

实验教师　　

时间年　第周

1、账务处理系统业务流程图：

文字描述：

首先业务人员向录入人员提供原始凭证，同时系统管理人员通过对会计科目表的管理查询将记账凭证传递给录入人员，由录入人员录入基本会计信息，系统管理人员将未审核凭证传递给审核人员，审核是否通过，将审核不通过的不合格凭证返回给录入人员，将审核通过的凭证传递给记账人员，记账人员对各类总账、明细账、现金日记账进行记账处理（自动实现记账），各类总账、明细账自动生成会计报表，记账人员还将对企业银行日记账做记账处理后传递给对账人员，同时，银行将银行对账单也传递给公司对账人员，由对账人员进行对账后，生成余额调节表，最终将余额调节表、企业银行日记账、现金日记账、会计报表、各类总分账、明细账提供给信息需求者。

2、工资管理系统业务流程图：

文字描述：

由人力资源部编制考勤信息、职员信息表、制定工资计算标准表，通过制定的几个表生成变动工资表、基本工资表，再由变动工资表和基本工资表生成工资汇总表，根据分摊工资计算生成费用分配表，依据扣税标准计算生成个税扣缴申报表，通过计提福利费生成福利费计提表，电脑自动生成工资分摊凭证、扣税凭证、计提福利费凭证，最后提交账务处理系统，根据工资汇总表计算并生成银行代发文件表向银行提交，最终由银行代发工资给员工。

2、固定资产管理系统业务流程图

文字描述：

1.首先由资产管理部门提交固资增加单据，经财务部门审核，没有通过的将不合格的固定资产增加单据返回给资产管理部门，通过的提交合格固资增加原始单据，填制固定资产增加单据，根据单据生成固资增加凭证，更新的生成固定资产卡片；2.同样的流程，生成固定资产减少凭证，更新的生成固定资产卡片，再生产固资折旧计算表，填制折旧凭证；3.同上，生成固定资产变动单据，判断后调整账面数据，根据数据填制固资变动凭证，更新的生成固定资产卡片，根据生成的固定资产卡片月末计提折旧，得到固资折旧计算表，然后填制折旧凭证，最终将固资增加凭证，固资减少凭证、折旧凭证、固资变动凭证汇总到财务处理系统。

4、采购管理系统业务流程

5、销售管理系统业务流程

7-3

6、库存与存货核算系统业务流程