第4章完善财务管理成本利润资产一目了然.docx
《第4章完善财务管理成本利润资产一目了然.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第4章完善财务管理成本利润资产一目了然.docx（54页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
第4章完善财务管理成本利润资产一目了然
第4章
完善财务管理，成本、利润、
资产一目了然
2．固定资产台账
固定资产管理台账的相关表格见表4-3～表4-18。
表4-3固定资产目录清单
公司名称（盖公章）：
填表时间：
年月日
资产类型
名称
部门
数量
品牌
型号
现状
使用人
备注
房屋和建筑物
办公楼
厂房
……
办公设备
办公桌
办公椅
会议桌
会议椅
垃圾桶
打卡机
饮水机
电脑
……
（续）
资产类型
名称
部门
数量
品牌
型号
现状
使用人
备注
专用设备
固定电话机
传真机
复印机
保险柜
摄录机
投影仪
……
运输设备
轿车
面包车
……
图书档案资料
图书
设计资料
……
机械设备
仪器仪表
生产设备及
工具
其他固定资产
合计
填表人（签名）：
审核人（签名）：
表4-4固定资产登记卡
总账科目：
本卡编号：
明细科目：
设卡日期：
年月日财产编号：
中文名称
抵押权设定、
解除及保险记录
抵押行库
英文名称
设定日期
规格型号
解除日期
厂牌号码
险别
购置日期
承保公司
购置金额
保单号码
存放地点
投保日期
耐用年限
费率
月折旧额
保险费
附属设备
备注
（续）
移动情况记录
年
月
日
使用部门
用途
保管员
年
月
日
使用部门
用途
保管员
注：
新卡由财会部门填制，填制完毕后转财务管理部门留存并管理。
表4-5企业固定资产实物管理台账
所属单位：
年月日
序
号
资产
编号
资产
名称
规格
型号
数
量
购进
日期
单
价
价值
合计
保修期
使用
寿命
使用
部门
变动
情况
生产
厂商
注：
此表可根据统一管理部门资产的具体情况适当调整，但应经财务部门审核批准一致。
填表：
审核：
表4-6固定资产购置计划表
编号：
编制日期：
部门
资产名称
数量
预算
用途
备注
合计
编制人员：
审核人员：
表4-7固定资产申购单
申请人
申请部门
申请日期
申购项目
采购说明及供应商建议
部门负责人：
总经理：
资产管理人员：
表4-8固定资产登记清单
编号：
编制日期：
部门
资产名称
数量
规格型号
单位
单价
供应商
购入日期
生产商
保修期
保修截止日期
备注：
如有附件，需提供附件清单。
维修电话
安装验收确认
使用部门
资产管理部门
设备管理部门
使用部门
资产保管负责人
存放地点
资产管理部门确认
财务部确认
表4-9固定资产台账
年度：
固定资产类型：
序号
资产名称
入账日期
规格
数量
单价
领用单位
购买日期
备注
1
2
3
4
……
填表：
审核：
表4-10固定资产年增减管理台账
管理部门：
使用部门：
年月日
会计
科目
资产
编号
资产
名称
规格
型号
增减
原因
部门
本年增加
本年减少
备注
数量
金额
耐用
年限
年折
旧额
数量
金额
耐用
年限
已提
折旧
年折
旧额
资产管理部经理：
财务部经理：
使用部门经理：
经办人：
表4-11固定资产领用
年月日领用单号：
资产编号
资产名称
规格型号
资产类别
单位
数量
单价（元）
金额（元）
备注
合计
领用部门：
领用部门负责人（签字）：
资产管理员（签字）：
领用人员（签字）：
备注：
本单一式三联，财务部、资产管理部门、领用部门各一份。
表4-12固定资产入库单
年月日入库单号：
资产编号
资产名称
规格型号
资产类别
供应商
单位
数量
单价
（元）
金额
（元）
备注
合计
验收意见：
验收人员（签字）：
资产管理员（签字）：
采购员（签字）：
表4-13固定资产转移单
年月日转移单号：
转出部门
转入部门
原使用人
现使用人
资产编号
资产名称
规格型号
资产类别
单位
数量
单价（元）
金额（元）
备注
合计
转出部门意见
负责人（签字）：
转入部门意见
负责人（签字）：
原使用人（签字）：
现使用人（签字）：
资产管理员（签字）：
表4-14固定资产维修记录台账
编号：
填表人：
日期
资产名称
使用部门
故障原因
处理人员
维修方法
维修费用
验收确认
填表：
审核：
表4-15闲置资产清单
日期：
年月日
闲置资产信息
日期
账面价值
闲置
原因
备注
名称
类型
规格
数量
单位
购置
闲置
总价
已提折旧
净值
填表：
审核：
表4-16固定资产报废清单
编号：
资产
名称
报废
日期
申请人
申请/
使用部门
报废
原因
购入
时间
原使
用人
资产
原值
资产
净值
规定使用
年限
实际使用
年限
审批部门
资产管理部门
财务部
使用部门
总经理
审批意见并签名
表4-17固定资产盘点表
盘点部门：
盘点时间：
年月日台账编号：
类别
资产名称
规格型号
账面数量
金额
实际数量
金额
盘盈/盘亏
金额
使用人
备注
制表人员：
盘点人员：
财务确认：
表4-18固定资产移转单
年月日
财产编号
取得日期
中文名称
取得成本
英文名称
耐用年限
规格
存放位置
厂牌
附属设备
数量
移出单位
移入单位
移转理由
财务部
管理部门
移入部门
移出部门
本表一式四联：
第一联财务联第二联管理部门联
第三联移入部门联第四联移出部门联
3．公司资产清单
公司资产管理台账的相关表格见表4-21～表4-28。
表4-21公司资产明细表（清单）
企业名称：
日期：
年月日
资产
编号
资产
名称
资产
分类
规格
型号
单位
数量
单价
总价
购置
时间
使用
状况
增加
原因
归档
时间
表4-22资产增减管理登记表
年月日（单位：
元）
项目
年初数
本年增加数
本年减少数
年末数
合计
一、固定资产
1．
2．
二、无形资产
1．
2．
三、存货
1．
2．
……
资产增加变化具体情况说明
发票收据号
资产减少变化具体情况说明
批件号码
表4-23企业无形资产明细表
项目
原值
摊
销
期
限
累计摊销
期
末
净
值
减值准备
期
末
净
额
期末尚余
待摊期限
备
注
年
初
余
额
本
期
增
加
本
期
转
出
期
末
余
额
年
初
余
额
本
期
增
加
本
期
转
出
期
末
余
额
期
初
数
本
期
增
加
本
期
减
少
期
末
余
额
专利权
商标权
土地使用权
著作权
经营特许权
非专利技术
其他无形资产
表4-24资产评估结果汇总表
公司名称：
评估日期：
（单位：
万元）
项目
账面价值
调整后账面价值
评估价值
增减值
增值率
流动资产
1
A
B
C
D=C−B
E=（C−B）/B×100%
长期投资
2
固定资产
3
其中：
在建工程
4
建筑物
5
设备
6
无形资产
7
其中：
土地使用权
8
其他资产
9
资产总计
流动负债
长期负债
负债总计
净资产
法定代表人：
项目负责人：
表4-25无形资产清查评估表
资产占有单位名称：
评估基准日：
年月日（单位：
元）
序号
内容或
名称
取得
日期
法定/预计
使用年限
原始入账
价值
账面
价值
调整后
账面值
尚可使用
年限
评估
价值
增值率
（%）
备注
资产占有单位填表人：
评估人员：
填表日期：
年月日
表4-26长期资产清查汇总表
企业名称：
（单位：
元）
序号
投资项目
投资日期
投资期限
账面价值
调整后价值
备注
企业填表人：
填表日期：
年月日
表4-27资产移交表
年月日
编号
资产名称
型号规格
购置日期
单位
数量
移交部门
移交人
接手部门
接手人
备注
1
2
3
……
表4-28资产（实物资产类）移交清单
编制单位：
移交日期：
资产编号
资产型号及
使用名称
现状
已使用年限
计量单位
数量
移交原因
使用状况
备注
账面数
清查数
移交单位（盖章）：
移交单位负责人：
接收单位（盖章）：
接收单位负责人：
监交人：
注：
1．“现状”为：
在用、闲置、待修、待报废。
2．“使用状况”为：
正常使用、半正常使用、停用。
4．资金管理台账
企业资金管理台账的相关表格，见表4-30～表4-47。
表4-30资金计划表
填报单位：
（单位：
元）
收入项目
下一周
下一月
备注
银行存款
银承
信用证
银行存款
银承
信用证
销售回款
税款退还
银行贷款
自理分红
银行承兑汇票到期
银承保证金
（续）
收入项目
下一周
下一月
备注
银行存款
银承
信用证
银行存款
银承
信用证
其他
收入合计
购买用款
支付员工工资
支付税款
支付利息
购买固定资产
支付工程款
支付销售费用
支付管理费用
支付生产费用
支付股利
贷款到期
票据到期
信用证到期
银承保证金
其他
支出合计
表4-31资金来源运用预计表
编制单位（部门）：
年月日（单位：
千元）
项目
月
月
月
项目
月
月
月
说明
事项
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
收
入
现销
收入
支
出
房屋及土地
机器设备
专用设备
劳务
收入
材料支出
预付定金
退税
收入
外协加工
借款偿还
票据
兑现
工资
制造费用
财务
收入
销售费用
管理费用
（续）
项目
月
月
月
项目
月
月
月
说明
事项
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
收
入
营业
外收入
支
出
财务费用
其他支出
其他
收入
合计
合计
资金剩余或短缺
审核：
制表：
表4-32现金台账
编号：
现金流入项目
明细项目
年月日
凭证号码
摘要
金额
经营活动现金收入
销售商品、提供劳务
税费
其他
投资活动现金流入
收回投资
投资收益
处理固定资产、无形资产和
其他长期资产
其他
筹资活动现金流入
吸收投资
借款
其他
合计
现金流出项目
经营活动现金流出
购买商品、接受劳务
员工支出
税费
其他
投资活动现金流出
投资
购买固定资产、无形资产和其他资产
其他
（续）
现金流入项目
明细项目
年月日
凭证号码
摘要
金额
筹资活动现金流出
偿还债务
分配股利、利润或偿还利息
其他
合计
制表：
审核：
表4-33现金收支日报表
日期：
年月日
凭证号码
摘要
收入金额
支出金额
结存金额
合计
核准：
主管：
制表：
表4-34银行存款收支日报表
日期：
年月日
凭证号码
票据号码
摘要
收入金额
支出金额
结存金额
合计
核准：
主管：
制表：
表4-35现金盘点报告
日期：
年月日（单位：
元）
项目
面值
数量
金额
盘点异常及建议事项
现
金
及
调
度
零
用
金
￥100
￥50
￥10
￥5
￥2
￥1
￥0.5
￥0.2
￥0.1
￥0.05
盘点结果及要点报告
￥0.02
￥0.01
小计
（续）
其他项目：
未核销费用
左列款项及票据年月日
时盘点时本人在场，并如数归还无误。
保管员：
盘点人：
员工借支
总计
账面数
盘盈/盘亏
项目
张数
金额
盘点数
盘盈/盘亏
应收票据：
代收
库存
应收保证票据
合计
核准：
主管：
制表：
注：
现金
升级会员 