财务管理部绩效考核管理细则.docx
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财务管理部绩效考核管理细则
财务管理部绩效考核管理细则
财务管理部绩效考核管理制度
一、部门职能
二、部门绩效考核目的
三、部门经理岗位职责
四、部门经理绩效考核目的
五、部门副职〔核算组主管〕岗位职责
六、部门副职〔核算组主管〕绩效考核目的
七、各岗位职责与绩效考核目的
八、部门绩效考核评价规范
一、部门职能
•筹集调度资金，满足公司运营需求，并控制资金风险。
•准确及时地停止会计核算，真实反映公司运营效果。
•监视消费、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。
•组织公司财务预算，停止经济活动剖析，增强本钱费用控制。
•准确及时提供各种财务管理报表。
•为公司内外客户提供优质效劳。
二、部门绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
公司总预算
费用控制率
10
部门副职
〔公司实践发作费用总额÷公司预算费用总额〕X100%
2
单位筹资本钱
控制率
25
财务管理部
单位筹资本钱控制率=〔实践单位筹资本钱÷方案单位筹资本钱〕X100%
单位筹资本钱=〔实践发作筹资本钱总额÷实践筹资总额〕
3
资金风险控制
一五
部门经理
银行资金及应收款项的风险发作额
4
会计核算质量
20
职能部门
职能部门反省结果
5
财务监视质量
20
总经理
总经理对外部控制的评价
6
效劳质量
10
客户反应
公司内外客户赞扬次数及水平
算计
100
三、经理岗位职责
•组织会计核算，制定并监视执行公司年度运营预算，做好运营预测。
•合理调度资金，努力降低资金本钱，控制资金风险。
•控制公司和部门本钱费用，增强财富物资的管理和监视。
•制定相关措施，对下失实施有效鼓舞，做好本部门员工管理任务。
四、部门经理绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
部门综合目的
40
总经理
2
财务费用控制率
20
财务管理部
财务费用控制率=（实践发作的财务费用/方案财务费用）*100%
3
财务制度树立及执行
10
部门经理
制度和流程
4
部门费用控制率
10
财务管理部
实践发作管理费用/方案管理费用*100%
5
财务监视质量
10
总经理
总经理对外部控制的评价
6
下属员工管理成效
10
人力资源与公共
事务部
对下属员工的指点、教育、考核、赞扬以及沟通等状况测评（取三方测评结果平均值）
算计
100
五、部门副职〔核算组主管〕岗位职责
•担任本钱核算组及营业大厅任务质量的管理
•担任销售往来资金的监视和管理
•增强外部管理，提高财务监视质量
•协助经理做好详细财务任务
六、部门副职〔核算组主管〕绩效考核目的
序号
考核目的
权重〔%〕
数据提供
目的说明
1
财务监视质量
25
管理组及部门经理
单据审核、会计科目运用。
库存管理和物料消耗进程监视
2
下属员工管理成效
20
自己/员工/
部门经理
对下属员工的指点、教育、考核、赞扬以及沟通等状况测评〔取三方测评结果平均值〕
3
财务报表及剖析质量
20
部门经理
准确及时
4
财务效劳质量
20
各部门及客户
公司外部沟通、外部客户赞扬
5
销售往来控制
一五
部门副职
坏帐风险、发货风险
算计
100
七、各岗位职责与绩效考核目的
7.01管理组主管
7.02资金小组组长
7.03银行会计
7.04出纳〔费用报销〕
7.05核算小组组长〔榨油、油脂、饲料〕
7.06销售核算会计
7.07本钱核算会计
7.08资料会计
7.09营业厅主管
7.10票务会计
7.11结算员
7.12内审小组组长
7.一三考评会计
7.14内审会计
7.01管理组主管岗位职责
•资金及往来帐项的管理
•固定资产、在建工程的管理
•部门外部管理任务的质量
•费用控制及量化剖析的质量
•税务管理及外部审计质量
•筹措资金、合理布置资金的借贷和归还；浪费资金本钱
•担任公司财富保险与索赔
•担任本部门员工考评。
管理组主管绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
资金及往来账项管理
25
部门经理
日常反省记载
2
固定资产及在建工程管理
10
部门经理
日常反省记载
3
会计核算质量及税务管理控制
20
部门经理
日常反省记载
4
外部管理及制度树立
一五
部门经理
日常反省记载
5
费用控制及量化剖析质量
20
部门经理
费用控制率
6
5S管理
10
部门经理
依据公司5S反省记载
合计
100
7.02资金小组组长岗位职责
•审核费用报销单据的正确性和合法性，停止相关的帐务处置；
•搜集整理工程合同，审核工程预付款，停止在建工程和固定资产的管理和核算；
•工程预付款每月和工程部停止核对确认；
•每月正确计提固定资产折旧费用。
活期对固定资产停止清点反省；
•每季停止费用的剖析，及时提供费用剖析报告；
•协助装订会计凭证；
•关联公司的帐务核对；
•担任资金小组的任务质量。
资金小组组长绩效考核规范
序号
考核目的
权重〔%〕
数据提供
目的说明
1
现金及银行资金管理
40
管理组主管
日常反省记载
2
固定资产管理及工程核算质量
20
管理组主管
日常反省记载
3
效劳满意度
20
各部门及客户
公司各部外部沟通，外部赞扬
4
费用剖析及控制质量
10
管理组主管
剖析报告及预算控制结果
5
往来帐款管理质量
10
管理组主管
日常反省记载
算计
100
7.03银行会计岗位职责
•担任银行收支业务，每月编制银行余额调理表，查明未达帐项的缘由；
•担任编制和报送资金日报表，每日与银行停止核对，查找差异缘由；
•保证每笔付款业务的正确性和及时性；
•担任银行业务的帐务处置；
•及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门停止核对确认；
•做好与各部门和客户的沟通。
银行会计绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
帐务处置
质量
25
资金主管及管
理主管
依据凭证审核结果反省帐务处置过失次
数。
2
付款管理控制
30
管理组及本组主管
单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对
3
银行帐务核对
20
资金主管
编制银行对帐单查明末达帐缘由
4
资金日报质量
一五
管理组主管
及时性〔每日9点前〕、准确性
5
效劳态度
10
管理组及本组主管
客户及外部人员赞扬
算计
100
7.04出纳〔费用报销〕岗位职责
•严厉执行公司现金管理制度，担任报销单据的审核和报销；
•协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；
•花生米等农副产品付款的复核；
•备用金的核对和催收管理；
•做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。
出纳〔费用报销〕绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
业务处置质量
20
资金主管
单据审核及结转
2
现金管理制
度遵守状况
25
资金主管及管理
主管
随机反省财务制度遵守状况。
3
借款管理
20
资金主管
借款台帐确实认和催收
4
效劳质量
一五
资金主管
按有无被赞扬考核
5
现金平安性
20
资金主管
现金保管寄存库存无风险。
算计
100
7.05核算小组组长〔榨油、油脂、饲料〕岗位职责
•评审购销合同，审核合同条款、推销发票的正确性和规范性；
•本组全部会计业务凭证的正确性审核；
•监视往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；
•审核费用发作的合理性，审核费用归集及分配能否正确；
•审核各种本钱类报表编制的准确性；
•组织和参与存货清点，写出差异剖析报告，报批后及时处置差异；
•积聚本钱剖析资料，写出具有指点意义的本钱剖析报告；
•做好月度利润预测，活期停止分车间（厂）盈亏剖析。
核算小组组长绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
目的说明
1
帐务处置质量
25
准确及时按过失次数考核，包括队本组凭证的审核质量
2
本钱管理质量
一五
1、按要求清点库存2、出具清点报告3、帐帐相符。
一次不达标扣2分
3
剖析质量
一五
每月各小组对比剖析打分（重点突出\缘由准确\结构美观\上报及时）
4
往来帐项管理质量
20
按信誉额度控制客户往来，及时催收
5
库存管理质量
25
按时清点发现效果及时处置
合计
100
7.06销售核算会计岗位职责
•协助组长停止销售、购销合同评审，依据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额能否正确；
•审核销售退回、销售折让（质量赔偿）手续能否完全，合理损耗担负能否正确；
•支出确认及时，核算销售支出准确无误；
•审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；
•依据信誉额度控制应收帐款，做好应收帐款的剖析；
•每月核对和反省营业厅发货台帐记载的正确性；
•与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。
销售核算会计绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
帐务处置质量
30
核算主管和管理主管
随机反省和客户赞扬。
2
执行信誉政策过失
30
部门副职
放账、折让、销售退回的管理
3
核对发货台帐过失调整
20
销售会计/管理组主管
日常审核记载〔部门外部〕
4
赊销客户往来帐项核对
20
销售会计/核算主管
对帐单确认（与客户核对〕
算计
100
7.07本钱核算会计岗位职责
•原资料推销业务的帐务处置；
•原资料费用的归集和分配；
•制造费用的审核、归集和分配；
•人工费用的审核、归集和分配；
•其他资料费用的审核、归集和分配；
•原资料、包装物、产成品的库存清点，编制清点表；
•及时准确编制本钱核算报表。
本钱核算会计绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
帐务处置质量
40
管理组主管
及本组主管
科目、数量、金额、税务处置
2
本钱管理质量
20
本组主管
费用归集分配、利润测算
3
库存管理质量
25
本组主管
清点库存发现效果及时处置
4
本钱报表及剖析质量
一五
本组主管
数字准确、剖析升降的缘由
算计
100
7.08资料会计岗位职责
•担任审核和核算备品备件、辅佐资料、燃料的推销本钱；
•审核消费领料单据的正确性和合规性；
•组织资料库存清点，提交清点报告；
•年末评价辅佐资料库存价值的合理性，并向指导提出调整库存的合理化建议。
•归集分配资料费用，每月核对物流与总帐到达帐帐相符。
资料会计绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
帐务处置质量
40
本组主管
科目、数量、金额准确及时
2
资料领用审核
30
本组主管
领料审核
3
掌握资料帐实差异
一五
管理组主管
清点库存发现效果
4
合理库存控制与剖析
一五
管理组组长
反省库存量能否合理、能否存在临时不用物资〔每半年核实一次〕出具剖析报告
算计
100
7.09营业厅主管岗位职责
•担任营业大厅任务次第和人员的管理；
•担任大厅发货控制的监视和管理；
•担任大厅现金收款的管理和保证现金平安；
•担任监视反省发货台帐及各种单据的传递，及时发现任务中的效果；
•不时提矮小厅会计任务质量和效劳质量。
•做好与相关部门及客户的沟通与协调任务。
营业厅主管绩效考核目的
序号
考核目的
权重〔%〕
数据提供
目的说明
1
客户效劳满意度及现场管理
30
各部门及客户
随机反省和客户赞扬
2
票据及资金管理质量
20
经理助理、财务管理主管
单据管理及资金平安
3
进发货控制质量
20
经理助理
日常反省记载和客户赞扬
4
发货台帐记载准确性
一五
经理助理
日常对帐记载
5
下属员工管理成效
一五
人事部
依据公司调查询卷
算计
100
7.10票务会计岗位职责
•担任合同的管理，依据合同控制发货数量、价钱；
•审核销售单据的正确性，手续能否完全；
•正确注销发货台帐，及时与客户及销售会计核对帐款的准确性；
•担任其他有关销售资金帐目的注销和与业务部门核对准确。
票务会计绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
发货台帐记载准确性
30
销售会计和营业厅主管
依据客户反应、相关部门审核结果确认。
2
客户效劳满意度
30
客户/销售部门绩效管理员
随机反省和客户赞扬。
3
发货控制
30
客户/营业厅主管
控制资金，价钱、合同控制
4
单据管理质量
10
销售会计/管理组主管
日常审核记载
算计
100
7.11结算员岗位职责
•担任现销方式的现金收款任务；
•审核销售单据的正确性，手续能否完全；
•现金收款每天及时存入银行，保证现金平安；
•销售单据的结转准确及时；
•担任农产品收买付款任务。
结算员绩效考核目的〔加评价规范〕
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
单据管理质量
10
营业厅主管
单据审核、单据结转
2
收付款准确性
40
营业厅主管
无错收错付现象。
3
现金平安性
一五
营业厅主管
现金保管、帐务日清
4
效劳质量
20
营业厅主管
被赞扬次数
5
现金发货控制
一五
客户及营业厅主管
随机反省财务资料和财务信息管理状况。
算计
100
7.12内审小组组长岗位职责
•公司各部门费用报销审核。
•审核各税种税额计提的准确性。
•担任公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。
•学习研讨国度税收政策法规。
•担任部门卫生反省。
•监视本小组的任务质量。
•担任本部门与人力资源部相关事务的上传下达。
内审小组组长绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
税务管理质量
40
部门经理
税务申报的正确、及时性
2
费用审
核质量
40
管理组主管
日常反省记载
3
5S现场管理
10
管理组主管
公司反省记载
4
下属员工管理成效
10
管理组主管
部门外部制度
算计
100
7.一三考评会计岗位职责
•编制和报送各部门的量化考核表。
•做好各部门量化费用升降缘由的剖析任务，及时上报剖析报告。
•担任本部绩效考核任务的统计。
•协调提供有关部门需求的绩效考核数据。
•担任财务档案的接纳、整理、归档、保管。
考评会计绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
公司绩效考核数据提供质量
30
本组主管
提供及时、数字正确
2
量化剖析质量
30
本组主管
按公司指导和各部门满意度。
〔调查询卷〕依据调查询卷
3
部门绩效考核质量
20
本组主管
提供考核数据及时性、准确性
4
档案管理
20
本组主管
档案整理及保管及时、资料完整
算计
100
7.14内审会计岗位职责
•担任公司及分支机构的帐务审核。
•每月出具公司帐务审核报告。
•担任理顺外部会计基础任务和会计岗位技术培训。
•学习、研讨会计政策法规，提出具有提高会计任务质量的建议。
内审会计绩效考核目的
序号
考核目的
权重%
数据提供
目的说明
1
帐务审核及时性
20
管理组主管
依据部门规则
2
审计质量
40
各岗位会计和职能部门
包括对分公司审计、按过失次数考核
3
审计结果整改、措施落实
20
管理组主管
对反省出的效果提出改良意见依据每月审计报告对特定人员停止培训、对错误停止整改
4
审计报告和剖析
20
管理组主管
每月活期写出审计报告，做出准确的质量评价。
算计
100
八、部门绩效考核评价规范
8.01部门经理绩效考核规范
8.01部门副职〔核算组主管〕
序
号
考核目的
绩效评价规范
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
普通〔60分〕
可接受〔40分〕
差〔0分〕
1
财务核算质量
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹5次
每月出错次数‹10次
每月出错次数‹一五次
每月出错次数›一五次
30
2
下属员工管理成效
依据公司«下属员工管理成效»问卷调查结果
30
3
财务监视质量
无过失
出错1笔
出错2笔
出错3笔
出错›3笔
20
4
财务效劳质量
无赞扬
赞扬次数为1次
赞扬次数‹2次
赞扬次数‹3次
赞扬次数›3次
10
5
销售往来控制
无过失
过失1笔
出错2笔
出错3笔
出错›3笔
10
算计
100
8.02管理主管
序
号
考核目的
绩效评价规范
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
普通〔60分〕
可接受〔40分〕
差〔0分〕
1
资金及往来账项管理
无过失
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数〉3次
20
2
固定资产及在建工程管理
无过失
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数〉3次
20
3
会计核算质量及税务管理控制
无过失
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数〉3次
20
4
外部管理及制度树立
按公司制度规则
10
5
费用控制及量化剖析质量
费用控制率‹100%
费用控制率‹110%
费用控制率‹120%
费用控制率‹一三0%
费用控制率〉一三0%
20
6
5s反省
达标
不达标1次
不达标2次
不达标3次
不达标4次
10
算计
100
8.03资金小组组长
序
号
考核目的
绩效评价规范
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
普通〔60分〕
可接受〔40分〕
差〔0分〕
1
现金及银行资金管理
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；形成结帐错误或延迟。
30
2
固定资产管理及工程核算质量
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；形成结帐错误或延迟。
20
3
帐务处置质量
准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；形成结帐错误或延迟。
20
4
效劳满意度
无赞扬
被赞扬1次
被赞扬大于1次
10
5
往来帐款管理质量
对帐及时，过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次以上或对帐不及时。
20
算计
100
8.04银行会计
序
号
考核目的
绩效评价规范
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
普通〔60分〕
可接受〔40分〕
差〔0分〕
1
日常付款、资金报表质量
准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；形成结帐错误或延迟。
30
2
效劳质量
无赞扬
被赞扬1次
被赞扬大于1次
30
3
帐务处置质量
准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；形成结帐错误或延迟。
20
4
往来帐款管理质量
对帐及时，过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次以上或对帐不及时。
20
算计
100
8.05出纳
序
号
考核目的
绩效评价规范
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
普通〔60分〕
可接受〔40分〕
差〔0分〕
1
业务处
理质量
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；形成结帐错误或延迟。
40
2
借款管理
按财务规则执行
有违犯财务规则1次。
有违犯财务规则2次。
有违犯财务规则3次。
有违犯财务规则超越3次。
20
3
财务制
度
遵守状况
没有违犯财务制度现象。
有违犯财务制度1次。
有违犯财务制度2次。
有违犯财务制度3次。
不遵守财务制度。
25
4
效劳质量
无赞扬
被赞扬1次
被赞扬大于1次
一五
算计
100
8.05销售会计
序
号
考核目的
绩效评价规范
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
普通〔60分〕
可接受〔40分〕
差〔0分〕
1
帐务处置质量
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；形成结帐错误或延迟。
30
2
执行信誉政策质量
过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次
30
3
核对发货台帐质量〔外部〕
过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次
20
4
赊销客户往来帐项核对〔客户〕
过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次或核对不及时
20
算计
100
8.06本钱会计〔核算小组组长〕
序
号
考核目的
绩效评价规范
权重
〔%〕
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