银行承兑汇票贴现业务审查审批操作规程试行.docx
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银行承兑汇票贴现业务审查审批操作规程试行
银行承兑汇票贴现业务操作规程（试行）
为标准银行承兑汇票贴现业务治理，提高银行承兑汇票贴现业务各个经办职位人员的业务水平，进一步防范风险，依照《商业银行法》、《单据法》、《担保法》、《支付结算方法》、《单据治理实施方法》等法律法规，和总行相关规章制度，制定本操作规程。
第一章概念
第一条本规程所称的商业汇票是指出票人签发的，委拜托款人在指定日期无条件支付确信的金额给收款人或持票人的单据，商业汇票包括银行承兑汇票与商业承兑汇票。
第二条银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票持票人（即贴现申请人）将未到期的银行承兑汇票转让给商业银行，商业银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融资行为。
第二章申请人准入要求
第三条大体要求：
银行承兑汇票贴现，其取得和转让，要遵循老实信誉的原那么，并具有真实的商品劳务交易关系及债权债务关系。
贴现资金的发放必需符合国家产业政策和信贷政策。
第四条办理银行承兑汇票贴现应知足以下条件：
（一）贴现申请人为经工商行政治理机关和其他有权机构核准记录，依法从事经营活动的企业（事业）法人和其他经济组织（包括个体工商户），其营业执照已办理有效年检手续或仍在年检有效期内；
（二）贴现申请人在本行所属各营业机构开立结算帐户，并已办理有效的贷款卡；
（三）贴现申请人与其直接前手之间有真实合法的商品、劳务交易关系；
（四）能提供与其直接交易前手之间的贸易合同及增值税发票记账联复印件（或其他符合税法要求的发票且须提供记帐联），必要时能提供发票原件以便审查；
（五）符合本行办理贴现所需的其他条件。
第三章职责
第五条相关部门职责：
（一）业务经办单位负责贴现资料的初审、贸易背景的尽职调查。
（二）打算财务部负责分行内资金头寸的报备。
（三）单据中心负责贴现规模及利率的核定；审核贴现合同，并在合同反面签字确认；贴现业务台账的日常治理；受理经营单位的调整贴现利率申请，并完成逐级报批。
（四）营业部负责银行承兑汇票查询查复，核查银行承兑汇票的真实性、票面要素的完整性，汇票背书的持续性；负责分行银行承兑汇票贴现的帐务处置；负责办理银行承兑汇票出入库治理和已贴现银行承兑汇票到期托下班作。
第六条风险治理部职责：
负责贴现业务权限内审查审批及放款审核工作；负责贴现业务档案治理工作。
第四节贴现业务报批与受理
第七条贴现申请人申请贴现时须提供的资料应包括：
（一）贴现业务申请书；工商记录资料原件（名称不统一，常见的有企业机读档案记录资料、企业大体记录资料、电脑咨询单）；银行大体账户开户许可证（复印件）；有效期内的企业法人营业执照及组织机构代码证（复印件）；国税及地税税务记录证（复印件）；贷款卡及年审记录卡（复印件）；经法定代表人签署的对经办人授权的法律文书；企业法定代表人、经办人的身份证复印件。
假设持票人为有限责任公司、股分制公司、合伙合作企业或承包企业等，应提供公司章程（复印件）、董事会和股东会决议等资料；
（二）贴现银行承兑汇票项下的合法有效的商品、劳务交易合同复印件和能够证明汇票项下的交易合同确已履行的凭证，包括与其直接前手之间的增值税发票（或其他符合税法要求的发票）、商品发运单据复印件，或其他能够证明汇票合法持有的证明；
（三）本行要求提供的其他资料。
买方付息贴现还需要提供《买方付息许诺函》、《买方付息贴现业务三方合同》。
经办人应认真查对以上资料的原件，贴现申请人提供的资料应加盖单位公章；其他调查中产生的复印件资料应加盖“与原件查对相符”字样的章及双人签名。
第八条经营单位依照清单搜集整理贴现资料，并依照审查审核要求对贴现申请人的资质及业务的合法合规性进行审核，经经营单位负责人签字确认后，依次提交营业部、打算财务部、单据中心等相关职能部门就相关内容进行审核认定。
第九条经营单位应将单据原件及时交营业部，营业部经审核无误的，应出具接收确认书，经营单位将经相关职能部门审核签字的审批表及营业部接收单据确认书连同贴现资料一并提交至风险治理部进行审查审批。
（一）单据交接能够采取如下三种方式：
1：
原那么上需由客户直接到营业部办理，营业部收票后进行记录并向客户出具收票回执；
2：
如客户需我行上门收取待贴现单据的，应实行双人上门收票（其中一人需为营业部人员）；
3：
在完成尽职调查及相关工作流程后，客户亦可自已携带单据与客户领导一同到分行营业部直接办理。
第十条风险治理系统申报。
业务经办单位要依照有关资料将贴现申请记录录入系统，提交风险治理部份发岗。
系统的录入包括以下内容：
（一）贴现企业大体信息资料录入；
（二）单据类型的选择。
选择他行单据、上门收票或本行单据。
直贴业务单据类型选择他行单据，可是当直贴业务采纳上门收票方式时单据类型选择上门收票，自贴业务单据类型选择本行单据；
（三）汇票要素录入（包括票号、金额、出票日、到期日、出票人、收款人、承兑人、直接前手、交易合同金额、合同签定时刻、承兑行地址等）；
（四）贴现合同扫描上传。
贴现申请人必需在贴现合同中加盖贴现申请人单位公章及法人私章或授权经办人私章（法人或授权经办人签名一样适用）。
业务经办单位将盖好章的贴现合同扫描后作为业务文档信息的附件上传。
第十一条风险治理部综合岗接收贴现资料，并依照业务清单目录审核资料的齐全性，审核是不是贴现审批表中相关职能部门的前置审批手续，对符合受理条件的，登入贴现业务台账，依照分发规那么依次分发给贴现业务审查人进行审查。
第五节审查审核要求
第十二条资格审查
依照贴现业务准入要求对贴现申请人进行资格审查。
第十三条银行承兑汇票审查内容：
（一）银行承兑汇票要素及资料的完整性：
一、汇票为人行统必然制的格式，单据上必需记载事项齐全，出票人、背书人及汇票专用章等签章清楚可辨，单据无污损或残缺；
二、汇票的出票日期和到期日期的书写必需符合《支付结算方法》规定的大写书写格式，汇票的最长期限为六个月，汇票大小写金额必需一致；
3、出票金额、收款人和出票日期不得更改，更改的单据无效，本行不同意办理贴现。
其他记载事项的更改必需由原记载人签章证明；
（二）银行承兑汇票背书持续性：
一、汇票反面第一手背书人为收款人，签章名称必需与收款人全称完全一致。
汇票背书必需持续、有效，被背书人全称必需与下手背书人签章的单位名称完全一致（即便下手背书人的签章汉字挑刻有误），背书人签章必需是单位公章或财务专用章加法人代表或授权人签章；
二、汇票粘单的第一记载人必需在汇票与粘单粘贴处加盖骑缝印鉴，且加盖的骑缝印鉴必需与粘单的第一记载人签章相一致；
3、出票人全称与出票人签章名称必需查对一致，且出票人签章必需是单位公章或财务专用章加法人代表或授权人签章；
4、银行承兑汇票的承兑银行签章必需是承兑行的汇票专用章加其负责人或授权经办人签章；
五、贴现申请人不能为出票人；
六、银行承兑汇票的背书印章模糊、书写错误或不清楚的应要求贴现申请人向对应的背书人追索相关证明；
（三）银行承兑汇票是不是具有限制事项（注明不得转让、不得贴现、质押；经人民法院公示催告的；有伪造变造事项的等等）；
（四）银行承兑汇票是不是超过提示付款期。
第十四条贸易背景审查内容
（一）两边签定的合同标的物是不是在营业执照经营范围内，目前生产经营活动是不是正常；
（二）贴现申请人与其直接前手之间是不是具有真实的商品交易、劳务交易关系，两边签定的合同与增值税发票是不是相匹配；
（三）各类证件名称是不是一致，是不是在有效期内，是不是符合本行办理贴现的有关规定；
（四）增值税发票的购货单位与销货单位是不是与合同的生意两边一一对应；纳税人识别号是不是与销货单位的发票专用章一致；提供的增值税专用发票是不是有“国家税务总局监制”的印章（增值税一般发票无此印章）。
第十五条交易合同的有效性、真实性审查内容
（一）交易合同的供需两边必需是银行承兑汇票记载的最后一手背书人与其直接前手；
（二）交易合同供需两边的签章必需清楚可辨；
（三）交易合同必需具有合同标的，且商品名称与增值税发票上的应税商品名称一致，合同标的不能超出其营业执照的经营范围；
（四）假设交易合同注明履约的有效期限，那么银行承兑汇票的出票日及增值税的开票日一样应在履约有效期限内；
（五）交易合同签定日期一样早于或等于增值税发票签发日；
（六）针对相同供需两边的交易合同和发票无重复利用现象；
（七）交易合同记载数量、单价等要素，与增值税款发票记载的一致；
（八）交易合同标的总额应大于或等于增值税发票总额；
（九）无重复利用交易合同的现象。
第十六条增值税发票的审查内容
（一）增值税发票各项记载清楚。
增值税发票包括存根联、发票联、抵扣联、记帐联。
贴现时需提供加盖销货方企业单位公章的记帐联复印件，必要时要提供发票原件以便审查；
（二）增值税发票上还必需加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章（加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效），发票专用章的代码必需与供货方纳税人识别号一致；
（三）增值税发票购销方与交易合同供需方和银行承兑汇票最后背书人及其前手名称一致，购销两边单位名称必需利用全称；
（四）增值税发票的总金额必需大于或等于银行承兑汇票金额；
（五）增值税发票的日期应于交易合同日期以后，原那么上不得迟于购销合同到期日半年，如遇特殊情形，应要求贴现申请人提供合理合法的书面说明；
（六）增值税发票购销两边地址、购销两边增值税纳税人税务记录号、销售货物或劳务的名称及货物总金额、增值税税率及税额、发票开具日期等项目要齐全，不得有遗漏，笔迹要清楚，不得涂改，印章要齐全；
（七）发票的8位数流水号、10位数发票代码与密码区流水号、代码号一致，流水号为铅字流水打印；
（八）销货方假设是小规模纳税人或是属于国家扶持行业减免税优惠政策范围内的企业，那么需提供国家税务机关出具的免增值税发票的相关文件或相关法规规定，同时提供一般发票。
属于以下情形之一，能够开具一般发票：
一、销售免税货物的；
二、小规模纳税人销售货物或应税劳务的；
3、其他符合相关税法条件开具一般发票的。
（九）本市的税务发票应通过税务记录治理部门在网络上提供的平台查询发票真伪；
（十）无重复利用税务发票的现象
第六节贴现业务授信审批
第十七条风险治理部受理贴现申请资料后，认真审核相关资料的齐全性、合法性与有效性。
依照审查审核要求，做出如下处置：
（一）不符合贴现条件的，审查岗出具退档通知单或信贷业务否决通知书，加盖审批专用章，由综合岗通知经营单位领取档案资料；业务经营单位领取档案后，凭退档通知单或审批通知书到营业部领取银行承兑汇票原件，并及时将银行承兑汇票原件及申请资料退回贴现申请人，对贴现申请人做好说明工作。
（二）需补充资料的，审查岗填写业务联系通知单，通知业务经营单位补充欠缺的资料。
（三）符合办理条件的，审查岗认真审核系统录入信息，并在审批表上签署意见后，按审批权限逐级报风险治理部负责人、主管副行长审批。
终批通过的，系统出具信贷业务审批通知书，加盖审批专用章，由综合岗通知经营单位，并将贴现业务档案及审批通知书原件一并移交至放款审核岗。
第七节贴现业务放款审核
第十八条对已出具信贷业务审批同意通知书的，应及时在系统内完成合同登录及出账申请手续。
直贴业务由经办单位客户领导岗记录合同并完成放贷申请；自贴业务由风险治理部放款审查岗记录合同并完成放贷申请。
第十九条贴现放款审查岗对受理的贴现放款资料进行审核，要紧包括：
（一）审查、审批环节是不是已全数完成并审批通过；
（二）各级信贷审批手续是不是完善，是不是符合分行审批权限治理规定；
（三）合同文本、贴现凭证等是不是填写无误，相关的手续（如担保手续）是不是已办好；
（四）资料是不是齐全、合法合规，是不是符合放款出账条件；
（五）信贷系统信息录入是不是正确；
（六）其他应予以审核的情形。
第二十条放款审查岗审核无误后，提交至放款审批岗进行审批。
放款审查、复核岗人员在单据资料审核清单上审批通事后，发送核心综合系统，同时系统打印出账通知书，并加盖放款审核专用章，连同贴现凭证交客户领导送分行营业部办理出账手续。
第二十一条经办单位客户领导岗须在放款后的第二个工作日将加盖分行印章的贴现凭证第一联（复印件）及与贴现申请人签定的贴现合同（一份）交分行风险治理部档案治理岗。
第八节贴现档案治理
第二十二条为了使本行贴现资料能统一治理、标准运作，确保资料的完整性、平安性，依照总分行信贷档案保管的有关规定，贴现汇票的资料（不包括入库明细表和重要单证入库单、出库明细表和重要单证领用单）保留、整理及归档按如下规程操作：
（一）办理贴现后的档案资料，应作为重要信贷资料由风险治理部档案岗进行集中保管，按期（一样按季）装订。
（二）银行承兑汇票贴现完成后，单据中心与分行营业部须将相关资料做好记录保管工作，及时记录贴现台帐，并按期进行对帐盘库，确保帐务统一。
（三）风险治理部档案岗依照规按时刻向业务经营部门催补办理贴现业务进程当中所欠缺的资料（如证明、增值税发票等）。
第九节事后监督要点
第二十三条风险治理部、单据中心及营业部做好对银行承兑汇票贴现后跟踪治理工作，确保贴现资金按时回收。
（一）贴现凭证和贴现合同上的客户公章是不是有验印流水记录、是不是为双人操作；
（二）审核贴现凭证与放款通知书、贴现合同和单据审查报告中所记载要素的一致性。
具体包括贴现收款人账号，贴现利息、支付方式（是不是为买方付息）、贴现金额、利率和到期日等；
（三）单据审查报告上审查情形是不是说明单据真实、合规，是不是已通过查询，审查报告是不是经有权人审批；
（四）查对放款通知书相关审批人签章是不是有效；
（五）会计出账账务处置是不是准确、及时；
（六）托收划回后，账务处置的是不是合规、表外备忘科目的记录与核销是不是及时。
第十节附那么
第二十四条贴现利率计算、到期托收、假票处置等其他贴现业务相关治理事项依照总分行相关制度执行。
第二十五条本规程由风险治理部附那么说明，至下发之日起执行。
附件：
票据移交清单
银行承兑汇票贴现业务申请书
银行承兑汇票贴现业务审查表
银行承兑汇票贴现业务审批表
贴现业务资料审核清单
票据移交清单
长沙分行营业部：
我行（部）兹收到公司申请贴现的商业汇票张，具体如下（如票据过多，可附粘单填列）：
序号
内容
1
2
3
4
5
汇票号码
汇票金额
现将上述票据移交贵部，请予接收。
经办：
复核：
年月日
行（部）：
经初步审核，你行（部）移交的上述商业汇票中，张（票号
分别为：
）票面要素齐全，背书连续、有效，我部同意接收。
经办：
复核：
年月日时分
银行承兑汇票贴现业务申请书
贴现申请人全称
企业代码证
贷款卡号码
基本账户开户行
账号
所有制性质
注册时间
注册资本
法定代表人
授权代表
财务主管
经营地址
联系电话
经营范围：
申请贴现原因及用途：
汇
票
要
素
汇票号码
汇票金额
汇票起止日
承兑行
持票人的直接前手
汇票总金额（大写）：
贴现申请人声明：
我公司为上述汇票的合法持有人，所有申请贴现的汇票均具有真实合法、完整有效的交易背景及相关资料，保证按照贵行的要求如实提供，如汇票到期被承兑人拒付，由我单位全额承付和承担一切赔偿责任，贵行可从我单位任何账户中扣收或作为我单位在贵行的逾期贷款。
贴现申请人：
（公章）
法定代表人（或授权代表人）签章：
年月日
银行承兑汇票贴现审查表
贴现申请单位：
法定代表人：
贷款卡号：
汇票要素
汇票号码
汇票金额（元）
汇票起止日期
承兑行
汇票总金额（大写）
□贴现申请人真实存在
税票相关情况：
□足额□不足额 □后补
□贴现申请人工商登记合法、有效
提交的贸易合同与发票是否匹配□是□否
□贷款卡有效、年审合格
保证金情况：
□足额□50℅□30℅□其他
□本次贴现交易具有真实的贸易关系
□附《银行承兑汇款贴现清单》
□企业所有签章真实有效
是否我行授信贴现申请人 □是□否
贴现资金到帐账号：
在我行开立 □基本户□一般户
本次贴现业务利率（月利率）：
‰
声明：
我部经办客户经理及负责人对本次贴现资料的真实性负全部责任
特别事项说明：
经我部调查确认，该笔贴现具有真实的贸易背景，所报送的贴现资料真实、合法、有效。
同意办理上述贴现，妥否，请批示？
主办客户经理：
协办客户经理：
年月日
业务部负责人（签字）：
年月日
注明：
税票不足额及后补必须在特别事项说明原因及补缴日期
票据贴现业务审批表
年月日
贴现申请人
申请单位公章法人代表签章
申请人开户行
账号
联系人
联系电话
票据种类
银行承兑汇票（小写）：
张
商业承兑汇票（小写）：
张
汇票张数
共计（大写）：
张
合计金额
大写：
小写：
经办部门初审意见
部门负责人（签章）：
计划财务部资金审批
公司金部额度、利率审批
票据中心
负责人
营
业
部
查询查复情况
经办人（签章）：
票据实物及要素审核意见
经办人（签章）：
复核人（签章）：
审批权限：
风险管理部负责人（）主管风险副行长（）
专职审查人
风险管理部
负责人
主管风险
副行长
贴现业务办理资料审核清单
贴现单位名称：
经办部门：
银承（）商承（）买方付息（）
经办部门
资料
备注
首次办理需提供资料
□
①
工商登记资料
□
营业执照（复印件）
□
机构代码证（复印件）
□
税务登记证（复印件）
□
开户许可证（复印件）
□
法人身份证（复印件）
□
授权委托证明书
□
被授权人身份证（复印件）
□
贷款卡（复印件）
□
贷款卡年检登记卡（复印件）
□
②
公司章程（复印件）
每次办理需提供资料
贴现需提供
□
①
审查表
□
申请书
□
票据移交清单
□
商业汇票原件
□
购销合同
交易双方为本地企业需提供原件核对
□
贴现凭证（原件）
□
承诺函（必要时提供）
□
贴现合同
□
提交信贷系统
□
②
背书连续等相关证明
首次办理的企业必须提供原件
□
③
税票
本地企业需提供原件核对
商承另需提供
□
①
授信审批同意申请书
□
事务呈报审批书
□
授权委托证明书
□
被授权人身份证（复印件）
□
查询查复书
□
汇票卡片联复印件
□
印鉴卡复印件
□
②
股东会决议
买方付息另需提供
□
①
三方合同
□
买方付息承诺函
□
买方付息贴现凭证（原件）
□
利息收入凭证
经办单位另需提供资料
经办单位欠缺资料
经办部门经办人：
票据中心经办人：
风险管理部经办人：
移交日期时间：
年月日 时分
放款中心
贴现提供
□
批复
□
呈批表
□
查询查复书
放款
审查
签字：
年月日时分
放款
复核
签字：
年月日时分
说明：
①欠缺此类资料不予办理贴现
②办理贴现可后补的资料
③欠缺此类资料给予办理放款后不允许资金划出，特殊情况贴现申请人出具承诺函说明者可适当放宽限制
业务查询函
一、发送主题：
关于*****业务的查询
二、正文：
重要提示：
1、请直接在邮件界面中答复，请勿利用文档附件！
2、答复须列明经办单位调查人及负责人（如下）！
3、本查询邮件属行内商业秘密，请勿对外提供！
4、如本查询自下发日起10日内未给予答复，我部（中心）将中止审理！
以下查询请按上述要求一一答复，咱们将尽快予以审查，感激您的配合！
查询内容：
1、
2、
总行风险治理部联系人：
***TEL：
区号-********FAX：
区号-*****
经办单位答复：
（请直接在此答复）
1、
2、
经办单位调查人：
负责人：
升级会员 