资金支付业务规范初稿修改.docx

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资金支付业务规范初稿修改

宁夏电力公司财务管控系统

资金管理模块业务规范

宁夏电力公司财务管控项目组

二○一一年三月

目录

一、账户管理

1定义或范围

银行账户：

包括经费户、电费户及各种专用账户。

2基本原则

（1）银行账户的开立/撤销应按照集团公司账户管理规定履行审批手续，由集团公司财务部资金财务处进行统一维护。

（2）银行账户维护内容包括：

开户银行、账号、开户单位、账户性质、账户用途、是否报表范围、开户金融机构、开户行地址、是否资金支付账户、是否集团账户、销户时间等。

（3）新增或撤销银行账户已邮件方式发送给公司信息化专责张雷维护SAP科目；并邮件或书面材料告知财务管控运维人员及时更新凭证同步接口的科目映射。

（4）银行余额当月月底录入，省公司根据各单位余额录入情况反映出余额旬报。

3工作流程

开立申请流程：

省公司--省公司财务部资金管理专责->国网资金处专责->国网资金处处长->国网财务部主任->省公司财务部资金管理专责

市公司--分（子）公司财务资金管理专责->省公司财务部资金管理专责->省公司财务部资金处处长->省公司财务部主任

登记流程：

省公司--省公司财务部资金管理专责->省公司财务部资金处处长

市公司--分（子）公司财务部资金管理专责->分（子）公司财务主任

变更流程：

省公司--省公司财务部资金管理专责->省公司财务部资金处处长

市公司--分（子）公司财务部资金管理专责->分（子）公司财务主任->省公司财务部资金管理专责

销户流程和撤销销户流程

省公司--省公司财务部资金管理专责->省公司财务部资金处处长

市公司--分（子）公司财务部资金管理专责->分（子）公司财务主任->省公司财务部资金管理专责

4操作规范

●各单位若新增/变更银行账户，可由本单位资金管理专责在财务管控模块中提出申请，并填写银行账户相关信息，省公司新增/变更银行账户由国网公司财务部资金处审核，经领导批准后即可在财务管控模块中应用；省公司下级单位新增/变更银行账户由省公司财务部资金处审核，同时，邮件告知财务管控与SAP系统中维护银行科目并更新凭证同步接口的科目映射，然后将维护后的信息反馈给电力公司财务信息化专责。

●各单位资金管理专责每月月底进入账户管理->余额录入功能，输入当月银行余额，省公司资金处每月整理银行余额旬报并上报国网公司。

旬报合计数是否正确取决于开户申请单中的“否报表范围”属性值为“是”，请在账户开立时注意填写规范

二、资金支付

1定义及范围

2基本原则

3工作流程

4操作规范

三、资金支付整体管理流程

四、资金支付业务范围

1、集中支付

1）集中支付业务范围

集中支付主要适用于单笔金额在限额（50万）以上的，由下级单位按月度预算进行支付申请，上级单位对所有的支付申请都进行审批，并进行集中对外支付。

主要适用于下级单位的大额支出。

支付范围：

公司各单位针对于下列业务应实行集中支付。

●统调机组的购电费支出；

●集中采购的设备及大宗物资支出；

●限额以上工程款支出；

●集中办理的财产保险费支出；

●其他需要集中支付的款项；

2）集中支付业务流程

3）集中支付账务处理

集中支付模式为下级单位编制月度现金流量预算，并进行支付申请，省公司统一审核后对外付款。

按照核算一本帐需要，通过内部往来抵消。

集中支付业务处理是付款成功后同时生成上下级凭证。

例如：

省公司本部集中支付下级分公司款项给外部供应商，支付金额６０万，各家单位账务处理如下：

电力公司本部

（1）借：

内部往来——经费——分子公司   ６00，000

　　　贷：

银行存款——本部账户       ６00，000

下级分公司

（2）借：

应付账款——供应商            600，000       

　　 　　贷：

内部往来——经费——省公司本部      600，000        

2、一般支付

1）一般支付业务范围

适用于单笔金额在限额（50万）以下的，由各单位按月度现金流量预算进行支付申请并直接对外支付;具体业务范围详见附件《预算资金业务范围》

2）一般支付业务流程

3）一般支付账务处理

一般支付模式为各单位编制月度现金流量预算，并按照资金预算自行进行支付申请，并对外支付，支付成功后生成会计凭证；

例如：

下级单位向ＸＸ供应商支付工程款项，支付金额为２０万，下级单位账务处理如下：

借：

应付账款\应付工程款\供电局直属及其他单位　 200，000

　　贷：

银行存款\供电局直属及其他单位200，000

三、新增功能（未清项）

1定义及范围

未清项名词源于SAP系统，在SAP系统中未清项管理主要是用于需要清账的科目，如SAP系统中GR／IR，银行的过渡科目、工资的清算等。

指一个账户的项目可被该账户的其他项目结清或核销掉。

在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。

因此该账户的余额总是等于未清掉项目的合计金额。

2）未清项引入意义

通过未清项管理可记录完整的业务交易，比如供应商A有两笔应付款A1与A2，其中A1因为某些商务纠纷，可能需要进一步交涉，所以暂时先针对A2进行付款。

如果没有未清项管理，这一笔付款可能就只能针对时间顺序较为靠前的交易A1进行清理，显然这样的方式并不科学。

尤其是针对应收款项，直接会导致账龄分析与坏账计提存在错误，给企业的经营管理带来风险。

2、基本原则

1）自动清账处理模式

为实现财务管控资金支付凭证同步到SAP后进行自动清帐，管控须指定每次付款是针对具体哪一笔应付未清项，要冲销哪一笔预付款未清项。

在清账时要求一笔付款只能针对一个未清项目。

确实存在一笔支付对应多个未清项时，需拆分成多笔填报支付申请；SAP根据付款对应的未清项目进行自动清帐。

因此需要增加未清项接口，客户每次在SAP中发票效验时生成贷方挂账分录：

贷应付账款，形成应付账款的未清项目，SAP将未清项目传入财务管控。

财务管控将未清项作为资金支付凭证的辅助对象传与SAP，SAP根据该信息实现自动清帐。

2）自动清账处理规则

举例：

（计提质保金）

在签订合同时明确的事项:

合同金额:

100万,合同付款条款为1:

4:

4:

1.其中第一次为付预付款:

第二次付款为进度款并同时进行发票校验,金额为100万,同时冲销预收账款并计提质保金;第三次付款确认为进度款;第四次为支付质保金。

3工作流程

4操作规范

四、资金支付申请单填写规范

1定义及范围

2基本原则

3工作流程

4操作规范

1、支付申请单填写规范（以月度物资采购支付申请表为例）

2、收款单位开户行未有选择项时的填写方式

由于银行联行号存在变更与新增等情况，但目前银行联行号还未纳入主数据管理平台，系统更新时效性存在一定的局限性。

针对各地支付时存在找不到对应的开户行（银行联行号）的情况，可以不选择银行联行号，但必须保证地区码与开户行名称的正确性。

支付信息到达银行后，由银行落地受理进行支付。

3、收款单位名称选择规范

支付申请单的收款单位名称一项在选择时经常会遇到相同名称的往来单位，大家在选择时只注重了名称是否相同并未注意其性质的不同，比如有些为供应商，有些为客户。

这样导致应挂供应商的科目挂了客户，相反挂客户的科目却挂了供应商，使之凭证同步时出现错误。

以下介绍一下客户供应商之分：

●母公司专用：

具体有SAP编码，’K’打头的为供应商；‘D’打头的为客户；

●子公司专用：

不带SAP编码的往来单位；

五、退款处理

1定义及范围

2基本原则

3工作流程

4操作规范

六、常见问题：

1.集中支付的业务范围都有哪些？

答案：

集中支付主要使用于单笔金额在限额（50万元）以上的，由下级单位按月度预算的编制进行支付申请，上级单位对所有支付申请进行审批，并统一对外集中支付。

主要使用于下级单位的大额支出。

（涉及到哪些支付业务说明）

支付业务范围包括:

公司各单位针对于下列义务应实行集中及支付

1）统调机组的购电费支出；

2）集中采购的设备及大宗物资支出；

3）限额以上工程款支出；

4）集中办理的财产保险费支出；

5）其他需要集中支付的款项；

2.资金支付退款处理方式描述？

答案：

1）以手工支付的方式支付发生的退款处理:

当各单位对外支付后发生全额退款，则进入资金支付的收、退款处理中，点击手工退款按条件查询出付款成功的此笔记录，确认退款；在退款制证界面会出现一条退款记录，点击制证后，系统会自动生成一条与支付成功凭证借、贷方相同的红字冲销凭证。

2）以电子支付的方式支付发生的退款处理：

银行将账户的到账信息反馈到财务管控的银行到账单中，由于银行无法判断是一笔收款还是为退款，则需财务人员人为进行判断是收款还是退款，当把此笔记录判断为退款并生成到账通知单，流程传递完毕后生成退款凭证。

3.收款单位开户行的选择方式？

（针对收款单位-资金支付往来特别申明并提出由电力公司解决）

答案：

收款单位开户行为供应商提供的银行账户的开户银行名称，现财务管控中的开户行信息为国网统一下发，基本包含了全国各个省市自治区的开户行信息，具有十多万条数据之多。

在前段业务人员操作选择时可采用输入开户行关键字段的方式进行查找，比如开户行名称为：

交通银行昆明春城路支行，可输入‘银行名称’包含‘交通银行%春城路支行’或‘春城路支行’进行条件过滤。

4.为什么支付申请单从首岗位传递到下一岗位，下一岗位操作员在待办事项中看不到？

答案：

因为资金支付的单据审批是在集中审批界面进行的，具体操作可点击资金支付\支付申请\集中审批菜单，或点击代办事项下的‘集中审批事项’按钮，快速进入集中审批界面。

5.最后一个签名岗位在做签名操作时，系统提示不是本岗位的签名证书或当前操作员的身份证ID与签名证书ID不一致，如何解决？

答案：

因为资金支付的签名流程为分子公司财务部出纳（持个人证书）—分子公司财务部资金管理专责（持个人证书）—分子公司财务部主任（持企业证书），当发生如上错误时，请查看此单据流程，是否按照正确签名流程传递，是否越岗位传递，（比如出纳张三应传递给资金专责王五进行审批签名，但直接传递给财务部主任李红，所以在李红进行签名时会出现错误提示）如是此问题，请退回按正确流程重新传递。

6.当支付申请单签名流程完毕后，在发送支付指令界面看不到此笔数据，如何解决？

答案：

使用最后一个签名岗人员工号登录到财务管控，点击‘已完成单据’查询，找出此单据，点击修改，系统会把此单据自动退回到首岗位代办事项中，只需进行重新传递此单据即可。

（此问题应该是系统问题，请联系财务管控技术人员处理，指把问题提出来）

7.如果签名岗位人员发生了变动，该如何处理？

答案：

如人员岗位发生变化，现岗位人员与持UK证书的人员不一致，则联系资金处报知情况，填写变更表，交由中电财进行变更UK信息，完毕后通知财务管控人员进行系统人员权限，新证书配置工作。

8.在支付制证界面如何把多笔支付记录生成一张大凭证？

答案：

在支付制证界面，同一种单据类型多条支付记录可生成为同一张大凭证，只需在多条待制证的数据前打√，点击制证即可。

（如果网络速度慢导致勾选凭证未刷新掉再次点击制证生成重复凭证的重要说明）

9.点击资金支付\支付申请菜单后，看不到任何单据流程？

答案：

当前登录操作员未有发起支付申请的权限，请联系财务管控组，增加分子公司部门专责岗位权限。

10.如何在资金支付中查询本单位或本部门的预算编制数、预算执行数？

答案：

点击资金管理\资金支付\资金预算查询\预算查询菜单，选择所有查找的月份区间，点击查询即可。

本月预算数指本月编制数；本月执行在途数指审批待支付的数额；本月已执行数指本月已支付的数额；

11.如何跟踪我的支付申请单？

答案：

点击资金管理\资金支付\资金预算查询\我的支付申请菜单，可查询当前登录操作员所发起的所有支付申请单的当前审批状态，支付状态等。

如何跟踪单据流程归集？

通过单据中的查看流程图和流程归集查询流程流程轨迹和流程图涉及的岗位？

12.银行账户余额及账户当日交易明细如何查询？

答案：

点击资金管理\资金支付\资金预算查询\银行账户余额查询与当日交易明细查询，或在集中审批界面点击查看更多\银行账户余额查询。

13.集中审批界面为什么看不到上一岗位操作员传递的支付申请单？

答案：

原因在于未有安装SEVERLITE控件。

点击IE浏览器，访问http:

//10.216.200.47/cwgk,点击相关下载，选择名为“xxxxx”文件点击下载，下载完毕后解压文件，双击xx.exe文件进行安装，安装完毕后重新登录财务管控系统即可。