《系统参数配置方案》.docx
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《系统参数配置方案》
系统参数配置方案
1.1.成本系统初始化逻辑1
1.1.1.部门档案建立2
1.1.2.定义成本BOM3
1.1.3.成本选项定义4
1.1.4.定义成本中心7
1.1.5.定义成本对象8
1.1.6.定义产品属性：
9
1.1.7.定义成本要素9
1.1.8.机型对照表（开发）10
1.1.9.成本要素科目对照表（开发）13
1.1.10.成本项目属性定义（开发）14
1.1.11.分配率定义16
1.1.12.定额数据录入20
1.1.13.期初数据录入21
1.2.成本系统数据处理流程22
1.2.1.定义生产批号表22
1.1.成本系统初始化逻辑
1.1.1.部门档案建立
1.1.1.1.业务定义
部门档案建立采用现有U870SP3的部门建立。
检查现有部门档案设置，是否符合成本的需要，即一个成本中心只能隶属于一个部门，如果不符合该要求需要重新建立该部门档案信息。
该部门档案是为了以后按照部门建立成本中心，按照成本中心归集和分摊费用。
1.1.1.2.用户交互界面
1.1.1.3.关键字段说明
字段
字段名称
数据来源及含义
字段类型
可否修改
是否必填
部门编码
手动输入，某个部门给定的编码，按照既定的编码规格进行编码
nvarchar（30）
否
是
部门名称
手动输入，该部门的名称
nvarchar（30）
是
是
1.1.1.4.业务约束
一个成本中心只能属于一个部门，一个部门只能包含一个成本中心。
1.1.2.定义成本BOM
1.1.2.1.业务定义
定义成本BOM：
由车间会计将本车间所有生产件号的装配和构成关系，包括数量关系和工时信息按照既定的要求准备出来。
根据现有的数据现将这些数据准备成电子表格格式的数据，包括母件编码，母件名称、子件编码、子件名称、子件数量、领用部门、出料仓库等
1.1.2.2.用户交互界面
1.1.2.3.关键字段说明
字段
字段名称
数据来源及含义
字段类型
可否修改
是否必填
母件编码
取自存货档案，说明该件号的编码
nvarchar（30）
否
是
母件名称
取自存货档案，说明该件号的名称
nvarchar（60）
否
是
BOM类型
选择录入，说明该BOM是主BOM还是替代BOM，替代BOM主要用于修理
nvarchar
（1）
否
是
子件编码
取自存货档案，说明该件号的编码
nvarchar（30）
否
是
子件名称
由存货档案自动带出
nvarchar（60）
否
是
使用数量
指该单个母件对子件的使用数量
Float（20）
是
是
领用部门
指该子件发生消耗时的领用部门
nvarchar（30）
是
是
仓库
指该子件发生消耗时的领用仓库
nvarchar（30）
是
是
1.1.2.4.业务约束说明
将所有存货档案中的“存货代码”项目，填写为该存货实际的的件号编码，便于在大批量输入时，容易快速找到编码，以及后期在导入“车间半成品盘点表”和“车间在制品盘点表”是能够快速找到对应。
对于原材料的消耗，在成本BOM中，只需要体现其需要的材料定额（金额）即可，无须按明细列出，前面已经描述，这里不再重复。
需要建立在产机型的虚拟的“机型虚拟材料”的BOM，该BOM的子件是所有的原材料，有多少机型，就需要建立多少BOM，包括科研件也需要建立，这样便于归集原材料成本。
1.1.3.成本选项定义
1.1.3.1.选择核算方法
本系统选择部分分批法作为成本核算的方法，是以产品的批别或订单作为成本计算对象。
适用于小件单批的多步骤或单步骤生产。
当生产按小批或单件组织时，一批产品往往同时完工，有可能按照产品的批别归集费用，计算成本。
为了考核、分析各批产品成本水平，也有必要分批计算产品成本。
分批法适用于企业完全按照订单生产产品的情况，可以将一个订单定义为一个批号，通过系统提供的按批号核算成本的方法，对订单完成情况进行管理。
它的特点是以产品批号或订单作为成本计算对象。
一般这种方法生产，不会有在产品，所以月末不需在完工和在产品中分摊生产费用，对应软件中的完全分批法或者部分分批法。
对于新品生产中无须指定批号，但是对于修理件号，必须先建立该生产的批次号，然后根据批次号进行领料和生产。
在成本系统中，金额的小数位数是4位，数量的小数位数为2位。
产品设置图如下：
1.1.3.2.定义材料数据的来源
存货核算，对于成附件、原材料取数来源定义为存货核算，也即从业务系统中提取数据，月末成本会计根据各仓库管理员在ERP系统中添置的材料出库单，自动用于原材料和成附件成本的计算。
但是对于辅助材料和消耗信息拟通过总帐系统提取各车间对辅助材料的消耗信息。
系统只提取指定收发类别的的材料出库数据，而且一旦指定成本数据来源是存货核算系统，那么原材料和成辅件将必须保证存货系统和业务系统的数据一直，否则将导致成本数据不准确。
系统将按照材料出库单上指定的部门、收发类别、成本对象、批次号归集相应的成本数据。
1.1.3.3.定义费用数据的来源
来源于总帐，也即辅助材料、制造费用、外委加工、专用费用、专用工装、燃料动力、废品损失的数据来源于各会计在总帐里面做帐的结果。
系统将按照机型、按部门提取各费用的消耗情况。
1.1.3.4.定义人工数据来源
该数据来源于总帐系统，也即该数据取数源自工资会计作帐结果，定义好相应的取数公式，即可以提取出各车间直接人工发生的费用信息。
1.1.4.定义成本中心
成本中心的定义分为两方面，一个是基本生产中心，即属于成本的负担车间，在该车间有实际的产品可以分摊该车间发生的成本；另外一个属于辅助成本中心，即该车间发生的费用应该进入成本，但是该车间只是为别的车间服务发生的费用，并无实际产品负担该成本。
需要将507车间、517车间、521车间、538车间、508车间定义为基本生产部门。
需要将503车间定义为辅助生产部门。
所有浙这些定义的车间均来自于部门档案中建立的车间档案。
1.1.5.定义成本对象
1.1.5.1.业务定义
在成本管理系统中，我们是按照成本对象进行成本核算的，包括材料成本和费用项目的归集，最小的分摊者都是成本对象，因此需要建立成本对象。
成本对象只有先建立的BOM数据以后才能够建立成本对象。
也即在本系统中自制件作为具体的成本对象。
1.1.5.2.用户交互界面
1.1.5.3.关键字段说明
字段
字段名称
数据来源及含义
字段类型
可否修改
是否必填
项目编码
一般情况下默认等于存货编码，不能重复。
nvarchar（30）
是
是
项目名称
一般情况默认等于存货名称，不能重复
nvarchar（60）
是
是
所属分类码
指提前建立好的机型的分类情况，这里选择录入
nvarchar（10）
是
是
存货编码
只能从已经建立的BOM的存货档案中选择录入
nvarchar（60）
是
是
存货名称
自动自处
nvarchar（60）
否
是
1.1.5.4.业务约束定义
项目编码不能重复，对于修理件其编码和正常件的编码一样，基于这种情况，需要在编码后面补助修理件号的批次号，以便于区分。
在对于成辅件或者30库的物资进行出库时，需要指定具体的成本对象。
需要建立针对原材料的按机型分开的的成本对象，例如：
直九虚拟机型材料。
在进行材料出库时，原材料指定的成本对象就是这些虚拟的成本对象。
1.1.6.定义产品属性：
这是成本计算里的一个必须经过的步骤，用于明确本月核算成本的成本对象，进入界面只需刷新即可，是定义成本对象操作的延伸操作。
根据各车间会计填制的成本BOM，以及在BOM中体现的生产部门确定该生产部门中的成本对象，即承当成本分摊的件号。
如果在成本BOM中不写“生产部门”，那么将无法作为成本承当的对象，即无法成为成本对象参与成本运算。
1.1.7.定义成本要素
用于定义10个成本项目，用友U870SP3产品，将成本要素分为三个大的类型，材料、费用、人工，但是这满足不了企业的需求，需要增加成本要素。
因此需要在其他费用里面设置明细项目：
废品损失、专用工装、委外加工、辅助材料、专用费用列入其他费用明细中，将制造费用和燃料动力列入制造费用明细中，将人工列入人工费用中，
对于材料的定义，我们将按照存货档案中指定的每一个存货的是成附件还是原材料来确定其归集的成本项目。
产品截图如下：
1.1.8.机型对照表（开发）
1.1.8.1.业务定义
因为总账里面是按照机型核算的各成本项目，而在成本管理中是按照具体的成本对象核算的成本项目，这样就需要建立对应关系。
我们需要将成本管理系统中的成本大类和总账中的具体机型建立对应。
用于定义总账系统中机型和成本系统中的机型之间的对照关系，在系统取数和生成凭证时可以找到对应关系。
1.1.8.2.用户交互界面
总账系统系统使用的项目档案：
成本管理系统的成本大类：
对照表建立界面：
1.1.8.3.关键字段说明
表体字段
字段名称
数据来源及含义
字段类型
可否修改
是否必填
成本对象大类
参照“成本对象”项目大类档案
nvarchar（30）
是
是
项目大类
参照“项目大类”档案
nvarchar（30）
是
是
项目编码
参照“普通项目”下的“项目目录”下的“项目编码”，在参照“普通项目”时，只能参照所选“项目大类”下的“项目”。
nvarchar（20）
是
是
项目名称
根据“项目编码”自动带出
nvarchar（50）
否
是
虚拟成本对象编码
指定该成本大类对应的虚拟材料的的成本对象，这样便于归集
和分配原材料的出库信息。
nvarchar（50）
是
是
虚拟成本对象名称
由虚拟成本对象编码自动带出。
nvarchar（50）
否
是
1.1.8.4.功能描述
本单据要支持菜单权限控制，要支持年结。
表体中的“成本对象大类”不能重复，并和“项目编码”是一一对应的。
本单据是为了从总账归集各种费用项目时，将凭证中辅助核算项目对应的金额归集到成本管理中的成本对象大类对应的金额上。
1.1.8.5.业务约束
总账核算的任何项目均需要在此维护对应的成本对象，否则无法实现成本核算。
总账中的项目不能对应成本系统中的两个或两个以上的成本项目。
成本核算系统中的成本大类不能对应多个总账系统中的成本项目。
1.1.9.成本要素科目对照表（开发）
1.1.9.1.业务定义
每一个成本要素在总账科目里面必须有唯一的对应科目与之向对应，即原材料、辅助材料、成附件、制造费用、燃料动力、工资、专用费用、专用工装、废品损失等这十个成本项目都有唯一的科目与之对应，这里就是维护对应关系的功能。
这样便于系统提取数据和生成凭证。
1.1.9.2.用户交付界面
1.1.9.3.关键字段说明
字段
字段名称
数据来源及含义
字段类型
可否修改
是否必填
费用要素
参照费用要素定义中的十大项目,自动增加。
nvarchar（30）
否
是
科目编码
参照“科目”档案，u8标准的科目参照。
nvarchar（20）
是
是
科目名称
根据“科目编码”自动带出
nvarchar（50）
否
是
1.1.9.4.功能说明
本单据要支持菜单权限控制，要支持年结。
表体中的“科目编码”不能重复，但同一个“费用要素”可以对应多个“科目”，当“费用要素”对应多个“科目”，从总账取数时，要把它对应的多个科目对应的金额合计后赋给“费用要素”。
当生成凭证时，所需科目默认为费用要素对应的第一个科目。
1.1.9.5.业务约束
这里用于设置所有10个项目的对应关系，尽管原材料和成附件不直接从总账里面提取数据，但是这种设置便于原材料和成附件后期生成凭证给总账。
1.1.10.成本项目属性定义（开发）
1.1.10.1.业务定义
用于定义这10个成本项目是否留在制，以及该成本项目是属于材料类还是属于费用类，如果是材料类，那么其留在职品的方案就是按照BOM定额来留，如果是费用类那么如果选择留在制，那么将按照实际工时留。
即按照累计完工工时和累计在制工时的比例留取在制。
如果属性是材料，那么该成本项目必须留在制。
1.1.10.2.用户交互界面
1.1.10.3.关键字段说明
字段
字段名称
数据来源及含义
字段类型
可否修改
是否必填
费用要素
参照费用要素定义中的十大项目。
nvarchar（30）
是
是
费用属性
手工录入，下拉框选择（材料，费用，人工）。
如果留在制，属性是“材料”，就按照BOM定额留，如果是“费用”，就按照工时定额留。
如果是材料类的，“是否留在制”项目是“是”，不可修改。
nvarchar（20）
是
是
是否留在制
手工录入，下拉框选择（是，否）
nvarchar（20）
是
是
1.1.10.4.功能说明
本单据要支持菜单权限控制，要支持年结。
本单据用于设置哪些费用要素在在产品中分配，哪些不分配。
当点击“增加”和“刷新”按钮时，要把十大费用项目自动带入表体行中。
如果是材料类的，“是否留在制”项目是“是”，不可修改。
1.1.10.5.业务约束
原材料、成附件属于材料类，留在制；制造费用、燃料动力、人工工资属于费用类，留在制，专用费用、专用工装、废品损失、辅助材料属于费用类，不留在制。
1.1.11.分配率定义
定义各成本项目的分配方法：
公用材料按定额分配；费用按实际工时分配；人工按照实际工时分配、在产品按照产品定额分配；辅助费用按照实际工时分配。
1.1.11.1.公用材料分配率定义
公用材料分配率定义指对于材料出库单上没有指定具体的出库成本对象的材料出库的分配方法。
按照定额是指假设一车间发生某种共用材料A的费用100，该车间当月生产C、D、E三种产品，C产品当月产量100，D产品当月产量50，E产品当月产量200，同时在成本BOM中制定的材料定额为：
C产品单位消耗A为2，D产品单位消耗A为4，E产品不消耗A材料。
则分配算法为100/（100*2+50*4），然后C负担100*2*0.25=50费用，D负担100-50=50费用，E产品因为未消耗A材料，所以不参与分配。
因此必须注意如果车间在制品盘点表中，本月配套支的件号的零用件即没有在制也没有完工，那么计算将发生错误。
1.1.11.2.费用的分配率定义
1.1.11.2.1.不需要按机型归集的成本项目
对于不需要按机型归集的费用可以按本成本中心各件号发生的实际工时直接分摊。
举例说明：
假设一车间发生制造费用100，该车间当月生产C、D两种产品，C产品实际工时20小时，D产品实际工时30小时，则分配算法为100/（20+30），然后C负担2*20=40费用，D负担100-40=60费用。
1.1.11.2.2.需要按机型归集的成本项目（开发）
对于需要按机型归集的费用可以按本成本中心本机型各件号发生的实际工时直接分摊。
举例说明：
假设一车间发生直九专用工装费用100，该车间当月生产C、D、E三种产品，C\D属于直九机型，E属于科研机型，C产品实际工时20小时，D产品实际工时30小时，E产品实际工时20小时，则分配算法为100/（20+30），然后C负担2*20=40费用，D负担100-40=60费用，E不负担任何费用。
系统在外围写好每一个件号应该负担的费用后，直接按件号写入每一个件号对应的成本项目中。
有关开发的界面和功能说明将在后面的数据录入中的费用分配中说明。
1.1.11.3.人工的分配率定义
人工按实际工时分配，是指本月发生的人工工资按照实际工时分摊给各具体件号。
假设一车间发生直接人工100，该车间当月生产C、D两种产品，C产品实际工时20小时，D产品实际工时30小时，则分配算法为100/（20+30），然后C负担2*20=40费用，D负担100-40=60费用。
1.1.11.4.在产品分配率定义（开发）
在产品按照定额分配，这种方法是按照预先制定的定额成本计算月末在产品成本，即月末在产品成本按其数量和单位定额成本计算，当然对于除材料定额根据BOM直接提取外，其他须留在制的定额均需根据累计完工工时和累计在制工时的比例，计算留在制的定额。
每次均需调整，由系统自动完成调整。
说明：
当在产品定额成本大于当月总成本时，系统在成本计算时会提示用户选择"全部记入在产品成本或全部记入完工成本？
有关开发的界面和功能说明将在后面的数据录入中的费用分配中说明。
在制品分配率实际上分为三种：
不留在制（废品损失）、留在制（制造费用）、约当系数（原材料、成附件）
1.1.11.5.辅助费用的分配率定义
1.1.11.5.1.不需要按机型归集的辅助车间费用
辅助费用分配方法采用实际工时法，即对于503车间的费用将根据各车间本月发生的各件号的实际工时之和进行分摊给各个车间。
1.1.11.5.2.需要机型归集的辅助车间费用（开发）
该车间发生的需要按机型归集的费用，也同专用工装费用的分配方法，只在机型内部机型分摊。
本功能通过开发实现。
即：
对于503车间需要按机型归集的费用，将根据该机型在各车间发生的实际工时分摊给各个车间。
本功能通过开发实现，有关开发的功能和界面将在费用互转中描述。
1.1.12.定额数据录入
企业为了核算或考核的需要，一般均制定了产品的各种定额（计划）指标数据。
包括产品的定额单位生产工时、产品的定额单位材料消耗数量等等，这些数据可以用作成本费用的分配依据，成本预测的数据基础。
在成本管理系统中，用户可以在"定额管理"中制定产品的定额工时和定额材料数据。
描述如下：
定额工时：
该数据主要用于费用分配，如果在定义分配率使用了按定额工时的方法，则要定义产品的定额工时，否则该数据可以不录入。
定额材料：
初次进入该界面时，系统自动读取产品结构（或物料清单）中已定义的材料消耗数据。
该数据主要用于费用分配，如果在定义分配率使用了按定额材料的方法，则要定义产品的定额材料，否则该数据可以不录入。
定额材料数据读取后允许修改，但如果点击[取数]按钮，系统将重新取数，并根据选择方式决定是否覆盖修改结果。
1.1.13.期初数据录入
在启用本系统后，在开始日常使用之前，要手工输入成本的初始余额。
为了完成从手工账向计算机的转接，要认真做好本项工作，盘点好在产品的数据，结合手工账，把正确的数据输入。
系统启用以后的年度，进入新的年度后，自动将上年初始余额转入本年。
期初余额的录入记账是系统核算的起点，本系统的期初余额是指上一期间的在产品成本，现就其重点描述如下：
在此处录入的期初余额必须还原为明细成本费用的消耗数据，即10个成本项目，如果有车间剩余的材料，建议先办理假退料或计算摊入在产品成本。
如果采用分批法核算，在此处可以录入某批次产品的期初数据，但在后面的"生产批号表"中必须补充定义该批号，否则无法核算该批号，例如修理业务。
期初数据核对无误后，可以点击"记账"按钮，但一经记账将不允许修改期初数据。
1.2.成本系统数据处理流程
数据处理流程用于描述在系统中如何处理数据并计算出成本的。
该项目数据处理流程图如下：
1.2.1.定义生产批号表
本表用于对修理业务进行单独机型核算，需在每月月初或者按生产计划制定，是领料和进行成本核算主要依据。
每次修理的机器，把台号作为批次号，选择维修那些部件，即可。
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