环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究分析报告.docx
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环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究分析报告
环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究分析报告
报告说明：
可行性研究报告是从事一种经济活动（投资）之前，双方要从经济、技术、生产、供销直到社会各种环境、法律等各种因素进行具体调查、研究、分析，确定有利和不利的因素、项目是否可行，估计成功率大小、经济效益和社会效果程度，为决策者和主管机关审批的上报文件。
《环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究报告》通过对环境保护与资源节约综合利用项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究，从技术、经济、工程等角度对环境保护与资源节约综合利用项目进行调查研究和分析比较，并对环境保护与资源节约综合利用项目建成以后可能取得的经济效益和社会环境影响进行科学预测，为环境保护与资源节约综合利用项目决策提供公正、可靠、科学的投资咨询意见。
具体而言，本报告体现如下几方面价值：
——作为向环境保护与资源节约综合利用项目建设所在地政府和规划部门备案的依据；
——作为筹集资金向银行申请贷款的依据；
——作为建设环境保护与资源节约综合利用项目投资决策的依据；
——作为环境保护与资源节约综合利用项目进行工程设计、设备订货、施工准备等基本建设前期工作的依据；
——作为环境保护与资源节约综合利用项目拟采用的新技术、新设备的研制和进行地形、地质及工业性试验的依据；
——作为环保部门审查环境保护与资源节约综合利用项目对环境影响的依据。
XX企划机构（简称“XX企划”）成立于2011年，是一家专注于产业规划咨询、项目管理咨询、、商业品牌推广，并提供全方位解决方案的项目战略咨询及营销策划机构，在全行业中首创了“互联网+咨询策划”的服务模式，通过信息资源整合，可为客户定制提供“行业+项目+产品+品牌”的全案策划方案。
XX企划是领先的信息咨询服务机构，主要针对企业单位、政府组织和金融机构，在产业研究、投资分析、市场调研等方面提供专业、权威的研究报告、数据产品和解决方案。
作为一家专业的投资信息咨询机构，XX及其合作机构拥有国家发展和改革委员会工程咨询资格，其编写的可行性报告以质量高、速度快、分析详细、财务预测准确、服务好而在国内享有盛誉，已经累计完成上千个项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编写，可为企业快速推动投资项目提供专业服务。
XX企划机构有国家工程咨询甲级资质，其环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究服务的专家团队均来自政府部门、设计研究院、科研高校、行业协会等权威机构，团队成员具有广泛社会资源及丰富的实际环境保护与资源节约综合利用项目运作经验，能够有效地为客户提供环境保护与资源节约综合利用项目可研专项咨询服务，研究员长期的环境保护与资源节约综合利用项目咨询经验可以保障报告产品的质量。
可行性研究是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析的科学论证，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。
在此基础上，综合论证项目建设的必要性，财务的盈利性，经济上的合理性，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，从而为投资决策提供科学依据。
可行性研究报告分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。
审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；融资用报告侧重关注项目在经济上是否可行。
具体概括为：
政府立项审批，产业扶持，银行贷款，融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。
环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究报告编写大纲——
第一部分环境保护与资源节约综合利用项目总论
第二部分环境保护与资源节约综合利用项目建设背景、必要性、可行性
第三部分环境保护与资源节约综合利用项目产品市场分析
第四部分环境保护与资源节约综合利用项目产品规划方案
第五部分环境保护与资源节约综合利用项目建设地与土建总规
第六部分环境保护与资源节约综合利用项目环保、节能与劳动安全方案
第七部分环境保护与资源节约综合利用项目组织和劳动定员
第八部分环境保护与资源节约综合利用项目实施进度安排
第九部分环境保护与资源节约综合利用项目财务评价分析
第十部分环境保护与资源节约综合利用项目财务效益、经济和社会效益评价
第十一部分环境保护与资源节约综合利用项目风险分析及风险防控
第十二部分环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究结论与建议
宁德市，别称闽东，中国大黄鱼之乡，国家园林城市。
素有“海上天湖，佛国仙都，百里画廊”之美誉。
位于福建省东北翼沿海、福建闽东地区，东临东海，与台湾隔海相望，西邻南平，南接省会福州市，北接浙江，是福建离“长三角”和日本、韩国最近的城市。
土地面积1.34万平方公里，直接相邻的海域面积4.46万平方公里，拥有世界级天然深水港三都澳。
地形以丘陵山地为主，沿海为小平原，属中亚热带海洋性季风气候。
宁德市下辖蕉城区、东侨开发区、福安市、福鼎市、古田县、霞浦县、周宁县、寿宁县、屏南县、柘荣县。
截至2010年11月，全市户籍人口约339万人，其中畲族人口18万（占中国的四分之一）。
环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究报告目录——
第一部分环境保护与资源节约综合利用项目总论
总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对环境保护与资源节约综合利用项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。
一、环境保护与资源节约综合利用项目背景
（一）环境保护与资源节约综合利用项目名称
（二）环境保护与资源节约综合利用项目的承办单位
（三）承担可行性研究工作的单位情况
（四）环境保护与资源节约综合利用项目的主管部门
（五）环境保护与资源节约综合利用项目建设内容、规模、目标
（五）环境保护与资源节约综合利用项目建设地点
二、环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究主要结论
在可行性研究中，对环境保护与资源节约综合利用项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、环境保护与资源节约综合利用项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：
（一）环境保护与资源节约综合利用项目产品市场前景
（二）环境保护与资源节约综合利用项目原料供应问题
（三）环境保护与资源节约综合利用项目政策保障问题
（四）环境保护与资源节约综合利用项目资金保障问题
（五）环境保护与资源节约综合利用项目组织保障问题
（六）环境保护与资源节约综合利用项目技术保障问题
（七）环境保护与资源节约综合利用项目人力保障问题
（八）环境保护与资源节约综合利用项目风险控制问题
（九）环境保护与资源节约综合利用项目财务效益结论
（十）环境保护与资源节约综合利用项目社会效益结论
（十一）环境保护与资源节约综合利用项目可行性综合评价
三、主要技术经济指标表
在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对环境保护与资源节约综合利用项目作全貌了解。
四、存在问题及建议
对可行性研究中提出的环境保护与资源节约综合利用项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。
第二部分环境保护与资源节约综合利用项目建设背景、必要性、可行性
这一部分主要应说明环境保护与资源节约综合利用项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及环境保护与资源节约综合利用项目开展的支撑性条件等等。
一、环境保护与资源节约综合利用项目建设背景
（一）国家或行业发展规划
（二）环境保护与资源节约综合利用项目发起人以及发起缘由
二、环境保护与资源节约综合利用项目建设必要性
宁德市，别称闽东，中国大黄鱼之乡，国家园林城市。
素有“海上天湖，佛国仙都，百里画廊”之美誉。
位于福建省东北翼沿海、福建闽东地区，东临东海，与台湾隔海相望，西邻南平，南接省会福州市，北接浙江，是福建离“长三角”和日本、韩国最近的城市。
土地面积1.34万平方公里，直接相邻的海域面积4.46万平方公里，拥有世界级天然深水港三都澳。
地形以丘陵山地为主，沿海为小平原，属中亚热带海洋性季风气候。
宁德市下辖蕉城区、东侨开发区、福安市、福鼎市、古田县、霞浦县、周宁县、寿宁县、屏南县、柘荣县。
截至2010年11月，全市户籍人口约339万人，其中畲族人口18万（占中国的四分之一）。
“十二五”时期是我国发展很不平凡的五年。
面对错综复杂的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，党中央、国务院团结带领全国各族人民顽强拼搏、开拓创新，经济社会发展取得显著成就，胜利完成“十二五”规划确定的主要目标和任务。
积极应对国际金融危机持续影响等一系列重大风险挑战，适应经济发展新常态，不断创新和完善宏观调控，推动形成经济结构优化、发展动力转换、发展方式转变加快的良好态势。
经济保持持续较快发展，经济总量稳居世界第二位，人均国内生产总值增至49351元（折合7924美元）。
经济结构调整取得重大进展，农业稳定增长，第三产业增加值占国内生产总值比重超过第二产业，居民消费率不断提高，城乡区域差距趋于缩小，常住人口城镇化率达到56.1%，基础设施水平全面跃升，高技术产业、战略性新兴产业加快发展，一批重大科技成果达到世界先进水平。
公共服务体系基本建立、覆盖面持续扩大，教育水平明显提升，全民健康状况明显改善，新增就业持续增加，贫困人口大幅减少，人民生活水平和质量进一步提高。
生态文明建设取得新进展，主体功能区制度逐步健全，主要污染物排放持续减少，节能环保水平明显提升。
全面深化改革有力推进，经济体制继续完善，人民民主不断扩大，依法治国开启新征程。
全方位外交取得重大进展，国际地位显著提高，对外开放不断深入，成为全球第一货物贸易大国和主要对外投资大国，人民币纳入国际货币基金组织特别提款权货币篮子。
中华民族伟大复兴的中国梦和社会主义核心价值观深入人心，国家文化软实力不断增强。
中国特色军事变革成就显著，强军兴军迈出新步伐。
全面从严治党开创新局面，党风廉政建设成效显著。
我国经济实力、科技实力、国防实力、国际影响力又上了一个大台阶。
三、环境保护与资源节约综合利用项目建设可行性
（一）经济可行性
创新中小企业公共服务实现方式。
通过政府购买服务以及引入PPP模式等，推动公共服务模式创新，探索“政府支持+社会投资+市场化运营”机制，建立和完善服务支撑和技术应用支持体系。
（二）政策可行性
提升工业基础制造能力。
依托重点行业、重点产品、重点工程、重大项目和骨干企业，实施工业强基工程，显著提升关键基础材料、核心基础零部件、先进基础工艺和产业技术基础（“四基”）发展水平，重点发展高强度紧固件、高精密大型铸锻件、高精密轴承、磁悬浮轴承、大型精密锻压冲压模具、高性能阀门等通用基础部件，以及型船用曲轴，螺旋桨轴锻件等专用零部件，加快发展高强度、高精密金属材料和高性能先进复合材料、高端装备专业材料。
到2020年，全市工业基础领域创新能力显著增强，关键基础材料、核心基础零部件（元器件）保障能力大幅提升，先进基础工艺得到广泛应用，产业技术基础支撑服务体系较为完善，基本实现关键材料、核心部件、整机、系统的协调发展。
（三）技术可行性
工业是应对气候变化的重点领域，实现2030年碳排放达峰目标，必须在加大工业节能力度的同时，多措并举，推动部分行业、部分园区率先达峰。
（四）模式可行性
推进制造过程智能化。
在重点领域试点建设智能工厂数字化车间，加快人机智能交互、工业机器人、智能物流管理、增材制造等技术和装备在生产过程中的应用，促进制造工艺的仿真优化、数字化控制、状态信息实时监测和自适应控制。
加快产品全生命周期管理、客户关系管理、供应链管理系统的推广应用，促进集团管控、设计与制造、产供销一体、业务和财务衔接等关键环节集成，实现智能管控。
加快民用爆炸物品、危险化学品、食品、印染、稀土、农药等重点行业智能检测监管体系建设，提高智能化水平。
（五）组织和人力资源可行性
第三部分环境保护与资源节约综合利用项目产品市场分析
市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个环境保护与资源节约综合利用项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。
而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到环境保护与资源节约综合利用项目的盈利性和可行性。
在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。
一、环境保护与资源节约综合利用项目产品市场调查
（一）环境保护与资源节约综合利用项目产品国际市场调查
（二）环境保护与资源节约综合利用项目产品国内市场调查
（三）环境保护与资源节约综合利用项目产品价格调查
（四）环境保护与资源节约综合利用项目产品上游原料市场调查
（五）环境保护与资源节约综合利用项目产品下游消费市场调查
（六）环境保护与资源节约综合利用项目产品市场竞争调查
二、环境保护与资源节约综合利用项目产品市场预测
市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本环境保护与资源节约综合利用项目产品未来市场需求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。
在可行性研究工作报告中，市场预测的结论是制订产品方案，确定环境保护与资源节约综合利用项目建设规模参考的重要根据。
（一）环境保护与资源节约综合利用项目产品国际市场预测
（二）环境保护与资源节约综合利用项目产品国内市场预测
（三）环境保护与资源节约综合利用项目产品价格预测
（四）环境保护与资源节约综合利用项目产品上游原料市场预测
（五）环境保护与资源节约综合利用项目产品下游消费市场预测
（六）环境保护与资源节约综合利用项目发展前景综述
第四部分环境保护与资源节约综合利用项目产品规划方案
一、环境保护与资源节约综合利用项目产品产能规划方案
二、环境保护与资源节约综合利用项目产品工艺规划方案
（一）工艺设备选型
（二）工艺说明
（三）工艺流程
三、环境保护与资源节约综合利用项目产品营销规划方案
（一）营销战略规划
（二）营销模式
在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。
因此，在可行性研究报告中，要对市场营销模式进行详细研究。
1、投资者分成
2、企业自销
3、国家部分收购
4、经销人代销及代销人情况分析
（三）促销策略
第五部分 环境保护与资源节约综合利用项目建设地与土建总规
一、环境保护与资源节约综合利用项目建设地
（一）环境保护与资源节约综合利用项目建设地地理位置
（二）环境保护与资源节约综合利用项目建设地自然情况
（三）环境保护与资源节约综合利用项目建设地资源情况
（四）环境保护与资源节约综合利用项目建设地经济情况
（五）环境保护与资源节约综合利用项目建设地人口情况
二、环境保护与资源节约综合利用项目土建总规
（一）环境保护与资源节约综合利用项目厂址及厂房建设
1、厂址
2、厂房建设内容
3、厂房建设造价
（二）土建总图布置
1、平面布置。
列出环境保护与资源节约综合利用项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。
2、竖向布置
（1）场址地形条件
（2）竖向布置方案
（3）场地标高及土石方工程量
3、技术改造环境保护与资源节约综合利用项目原有建、构筑物利用情况
4、总平面布置图（技术改造环境保护与资源节约综合利用项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）
5、总平面布置主要指标表
（三）场内外运输
1、场外运输量及运输方式
2、场内运输量及运输方式
3、场内运输设施及设备
（四）环境保护与资源节约综合利用项目土建及配套工程
1、环境保护与资源节约综合利用项目占地
2、环境保护与资源节约综合利用项目土建及配套工程内容
（五）环境保护与资源节约综合利用项目土建及配套工程造价
（六）环境保护与资源节约综合利用项目其他辅助工程
1、供水工程
2、供电工程
3、供暖工程
4、通信工程
5、其他
第六部分环境保护与资源节约综合利用项目环保、节能与劳动安全方案
在环境保护与资源节约综合利用项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对环境保护与资源节约综合利用项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。
按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设环境保护与资源节约综合利用项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。
一、环境保护与资源节约综合利用项目环境保护
（一）环境保护与资源节约综合利用项目环境保护设计依据
（二）环境保护与资源节约综合利用项目环境保护措施
（三）环境保护与资源节约综合利用项目环境保护评价
二、环境保护与资源节约综合利用项目资源利用及能耗分析
（一）环境保护与资源节约综合利用项目资源利用及能耗标准
（二）环境保护与资源节约综合利用项目资源利用及能耗分析
三、环境保护与资源节约综合利用项目节能方案
（一）环境保护与资源节约综合利用项目节能设计依据
（二）环境保护与资源节约综合利用项目节能分析
四、环境保护与资源节约综合利用项目消防方案
（一）环境保护与资源节约综合利用项目消防设计依据
（二）环境保护与资源节约综合利用项目消防措施
（三）火灾报警系统
（四）灭火系统
（五）消防知识教育
五、环境保护与资源节约综合利用项目劳动安全卫生方案
（一）环境保护与资源节约综合利用项目劳动安全设计依据
（二）环境保护与资源节约综合利用项目劳动安全保护措施
第七部分环境保护与资源节约综合利用项目组织和劳动定员
在可行性研究报告中，根据环境保护与资源节约综合利用项目规模、环境保护与资源节约综合利用项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。
一、环境保护与资源节约综合利用项目组织
（一）组织形式
（二）工作制度
二、环境保护与资源节约综合利用项目劳动定员和人员培训
（一）劳动定员
（二）年总工资和职工年平均工资估算
（三）人员培训及费用估算
第八部分环境保护与资源节约综合利用项目实施进度安排
环境保护与资源节约综合利用项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。
环境保护与资源节约综合利用项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设环境保护与资源节约综合利用项目到环境保护与资源节约综合利用项目达到正常生产这段时期，这一时期包括环境保护与资源节约综合利用项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。
这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。
因此，在可行性研究阶段，需将环境保护与资源节约综合利用项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。
一、环境保护与资源节约综合利用项目实施的各阶段
（一）建立环境保护与资源节约综合利用项目实施管理机构
（二）资金筹集安排
（三）技术获得与转让
（四）勘察设计和设备订货
（五）施工准备
（六）施工和生产准备
（七）竣工验收
二、环境保护与资源节约综合利用项目实施进度表
三、剂环境保护与资源节约综合利用项目实施费用
（一）建设单位管理费
（二）生产筹备费
（三）生产职工培训费
（四）办公和生活家具购置费
（五）其他应支出的费用
第九部分环境保护与资源节约综合利用项目财务评价分析
一、环境保护与资源节约综合利用项目总投资估算
二、环境保护与资源节约综合利用项目资金筹措
一个建设环境保护与资源节约综合利用项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。
环境保护与资源节约综合利用项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设环境保护与资源节约综合利用项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。
可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。
并附有必要的计算表格和附件。
可行性研究中，应对下列内容加以说明：
（一）资金来源
（二）环境保护与资源节约综合利用项目筹资方案
三、环境保护与资源节约综合利用项目投资使用计划
（一）投资使用计划
（二）借款偿还计划
四、环境保护与资源节约综合利用项目财务评价说明&财务测算假定
（一）计算依据及相关说明
（二）环境保护与资源节约综合利用项目测算基本设定
五、环境保护与资源节约综合利用项目总成本费用估算
（一）直接成本
（二）工资及福利费用
（三）折旧及摊销
（四）工资及福利费用
（五）修理费
（六）财务费用
（七）其他费用
（八）财务费用
（九）总成本费用
六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
（一）销售收入
（二）销售税金及附加
（三）增值税
（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算
七、损益及利润分配估算
八、现金流估算
（一）环境保护与资源节约综合利用项目投资现金流估算
（二）环境保护与资源节约综合利用项目资本金现金流估算
九、不确定性分析
在对建设环境保护与资源节约综合利用项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。
由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对环境保护与资源节约综合利用项目投资决策会带来风险。
为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对环境保护与资源节约综合利用项目经济评价指标的影响，以确定环境保护与资源节约综合利用项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。
在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视环境保护与资源节约综合利用项目情况而定。
（一）盈亏平衡分析
（二）敏感性分析
第十部分环境保护与资源节约综合利用项目财务效益、经济和社会效益评价
在建设环境保护与资源节约综合利用项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断环境保护与资源节约综合利用项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。
本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设环境保护与资源节约综合利用项目进行投资决策的重要依据。
本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明：
一、财务评价
财务评价是考察环境保护与资源节约综合利用项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设环境保护与资源节约综合利用项目在财务上的可行性。
财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。
并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断环境保护与资源节约综合利用项目在财务上是否可行。
（一）财务净现值
财务净现值是指把环境保护与资源节约综合利用项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（环境保护与资源节约综合利用项目计算期第一年年初）的现值之和。
财务净现值是考察环境保护与资源节约综合利用项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
如果环境保护与资源节约综合利用项目财务净现值等于或大于零，表明环境保护与资源节约综合利用项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，环境保护与资源节约综合利用项目财务上可行。
（二）财务内部收益率（FIRR
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