问题标题运保佣的处理.docx

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问题标题运保佣的处理

问题标题:

运保佣的处理

1、问题标题运保佣的处理问题内容我司在做免税申报的时候冲减上一期的运保佣的同时是否应该相应的冲减这部分的不予抵扣税额会计处理上这部分冲减销售收入的同时是不是不能做销售费用了答复1、应该相应冲减这部分的不予抵扣税额。

在免税明细录入时以负数录入。

2、不能做销售费用。

2、问题标题10年13期退税问题内容您好我想请教一下去年13期的免抵退税是否只能留抵不能退税呢答复不一定。

看审核通过后审批计算时当期的增值税纳税申报表上是否有留抵税额如果有留抵就能审批退税。

3、问题标题出口开票问题内容我们是一家外贸公司工厂那边没有开票如果我们自己开票的话怎么开答复可根据出口销售合同开票。

4、问题标题海运费录入问题内容海运费在免税申报系统要录入吗答复要录在取得相关单据的当月以负数录入退免税申报系统冲减当月的出口收入。

5、问题标题免抵能退税吗问题内容假如我这个月进项5万出口销售100万免抵退税额13万按免抵法计算应退税额应该是1万那我100万退税率1313万-只退1万余下的12万我以后还能退吗答复如果当月报表上应纳税额是留抵1万当月申报免抵退税额13万则应退税额1万12万免抵税额是不退的。

6、问题标题查询结关信息问题内容中国电子口岸查询结关信息具体怎么查答复登录中国电子口岸网点quot出口退税quot--结关信息即可查询。

7、问题标题确认收入时都是以FOB价那海运费还能冲销收入吗问题内容请问收入全是按照FOB入帐的那来了海运费发票还能冲销收入吗答复不能再冲了。

如果实际收到的发票上金额与已经扣减的金额有误差要进行调整。

8、问题标题何为离岸价问题内容什么是出口货物的离岸价答复离岸价即FOB价不含海空运费及保险费、佣金。

9、问题标题免税申报问题内容请问报关单还没收回可以进行免税申报吗如不可以在什么时间进行申报答复免税申报不以报关单收回为条件。

原则上货物报关出口后取得提单并向银行办妥交单手续即要确认出口销售收入。

出口明细信息可上中国电子口岸网进行结关信息查询。

10、问题标题进料加工贸易免税证明问题内容进料加工贸易免税证明如何取得答复进料加工业务出口退税申报审核通过后税务机关当期会出具进料加工贸易免税证明供企业下期进行增值税申报及免税申报。

单证到退税部门领取。

11、问题标题外贸分批出口申报问题内容外贸企业一批进货分批出口应如何申报答复如一张税票上的购进货物不在同一年度出口或不能在同一月份申报退税时根据单票对应法的原则出口企业应向主管退税机关申请开具《出口退税进货分批申报单》分别申报退税。

对进货进行分批时必须按增值税和消费税分别进行。

12、问题标题外贸申报录入问题内容请问2张购进发票的数量对应一张报关单在退税申报的时候怎么填答复2张购进发票及对应的出口报关单都编同一关联号进项、出口分别录入。

13、问题标题免税数据导入问题内容免税申报生成的电子数据如何导入增值税申报系统需要在网上进行吗答复经主管税务机关免抵退认定的出口生产企业在进行增值税网上申报前系统都会要求先导入出口免税电子数据申报界面上有导入按钮需要在网上进行。

如果未经退税机关免抵退认定需要及时与主管退税部门联系。

14、问题标题海运费如何帐务处理问题内容出口货物以到岸价结算海运费如何帐务处理。

答复海运费冲减出口销售收入。

出口收入最终必须以FOB离岸价为依据.帐务处理贷银行存款贷出口销售收入红字15、问题标题退税问题内容我公司已经营2年但做出口业务是第一次请问第一笔产品出口后需多长时间能收到退税款答复根据目前政策当月申报的出口退税如果当月底审核通过后次月即可收到退税款。

16、问题标题小规模外贸企业退税问题内容小规模外贸企业出口货物可不可以退税如若不可该怎么办答复小规模外贸企业出口不可以退税。

但必须在报关出口后次月起最迟4个月的增值税纳税申报期内到主管退税部门办理免税核销手续。

17、问题标题购进发票认证期限问题内容外贸公司的进项发票认证期限为多少天答复总局文件规定为30天。

18、问题标题出口货物退税率为0的处理问题内容外贸企业出口的货物如发现退税率为0而对应的进项发票在前期已认证并填列在申报表的表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏了。

现应如何处理账务并填报纳税申报表答复出口货物退税率为0则应视同内销征税。

对应的进项可申报抵扣。

请根据实际情况自行调帐最好咨询你企业的税收管理员。

19、问题标题视同销售问题问题内容县国税局征管科发lt关于出口产品视同企业自产产品退税有关问题的通知gt我公司是生产型出口企业出口服装在苏州也是生产出口企业两公司是同一法人但是是独立的企业如公司接国外客户一订单分给两企业做但最终出口销售在涟水请问苏州替涟水企业做的成品可以销售给涟水企业吗对涟水企业来说是不是视同销售苏州企业销售给涟水企业的价格可不可以按订单销售的价格来确定.对出口生产企业来说可以外购与企业生产的产品名称性能相同产品吗本企业的商标是外商提供的盼周科长给予回复谢谢答复对你公司情况如果两企业生产的产品名称、性能相同商标相同由同一外商提供且从苏州外购的产品与本企业的产品出口给同一进口商凡同时满足上述条件的可以视同自产品申报出口退税。

如果当期申报退税的外购产品出口额超过自产产品出口额的50还须到主管退税部门进行备案经从严审核后办理免抵退税。

20、问题标题出口货物退税率为0如何处理问题内容外贸企业出口的货物退税率为0时如何处理如需补税应如何计算应纳税额当期申报时在申报表中应该如何填报答复出口货物退税率为0则视同内销征税。

对应的进项可申报抵扣。

当期申报时按内销业务填报。

应补税出口人民币金额/1征税率X征税率21、问题标题生产自营出口企业有内外销外销大于内销有退税额和免抵税额该如何计算其税负率问题内容是自营生产出口企业有内外销外销大于内销有退税额和免抵税额该如何计算其税负率能回答一下吗谢谢答复可参考下列公式名义税收负担率实际免抵退税额内销销项税额-进项税额合计数-不予抵扣税额-不予抵扣税额抵减额/免抵退税收入内销货物销售额简易征税销售额-进口料件组成计税价格22、问题标题因多种因素申报期内还未取得购进发票是否要申请延期申报问题内容因为种种因素申报期快到了还未取得购进发票是否该申请延期申报第一次遇上这种情况具体该怎么做请详细说明。

谢谢答复应在规定的退税申报期限内及时申请延期退税申报。

将申请延期退税申报的报关单出口信息录入出口退税申报系统延期备案生成电子数据后网上发送给退税机关再将书面申请材料报国税大厅退税窗口审核。

具体资料见国税网站——温馨服务——税企交互——进出口处出口办税员培训材料。

23、问题标题关于外贸企业申报期问题内容外贸企业的申报期原来是90天现在改为货物报关出口之日以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准起90天后第一个增值税纳税申报期截止之日。

也就是说如果2月1日就满90天那我的退税申报在2月15日之前都是可以的吗不会算是过期吧答复可以不过期。

24、问题标题出口是否要领出口发票问题内容我单位是出口不退税企业是否要领出口发票2008年8月刚开办时在大厅问说可以不领但后来又有税官说不退税也要领作为做帐依据。

我是用自制外销发票作为做账依据可以吗答复出口发票是申报出口退税时必需提供的原始凭证如果出口不退税则不需申报退税。

但做帐依据未强调一定要用出口专用发票但相对于自制外销发票而言出口专用发票更正式。

25、问题标题关于出口退税问题内容我公司做外贸的请问如果核销单还没有核销就凭出口退税联就可以申报出口退税了吗答复我省08年4月1日以后报关出口的产品即使还未收汇核销也可凭出口报关单退税联、出口专用发票等其它退税凭证及时申报出口退税但要等收到已收汇核销电子信息后才能审核通过。

26、问题标题什么情况下需要申请申报延期问题内容请问申报出口退税什么情况下可以申请申报延期答复货物报关出口后不能在规定的退税申报期限内办理出口退税申报则须在规定的退税申报期限前办理退税延期申报申请具体请到温馨服务_税企交互下载“进出口处出口办税员培训”。

上有详细说明。

27、问题标题出口商品免费返修问题内容我公司出口商品免费返修再出口请问税务和财务及海关手续怎办答复可按海关已经签发的出口报关单退税联正常办理退税申报不影响出口收入。

海关办理手续请咨询海关。

维修费进相关费用。

28、问题标题如果是款未收到货已发出去并在90天内收不到款不能申报该怎么办问题内容如果款未到货已发报关单核销单都回来了90天内收不到货款该怎么办理退税申报答复可按常规及时办理退税申报。

暂时未收款不影响退税申报。

29、问题标题申报期内不能如期退税申报申请延期申报需要哪些手续问题内容如果在90天内不能如期退税申报想申请申报延期需要哪些手续答复1须通过退税申报系统进行延期申报备案。

将出口信息录入申报系统并生成电子数据外贸企业可网上报送生产企业须报盘到主管退税部门人工读入信息。

2将纸质资料报主管退税部门。

市区到大厅退税窗口办理县区生产企业在县区退税部门办理。

3提供资料①、退税未申报备案申请出口信息录入退税申报系统后自动生成并打印②、报关单复印件如无法提供须从中国电子口岸打印出相关出口报关信息③、具体情况说明。

30、问题标题退税申报完成后我发现有错误有办法作废吗问题内容我在办理退税申报时已进行网上申报后发现申报表中有一张表没有填写有办法作废吗如何作废应如保处理答复可撤消申报重新录入数据后生成电子数据拷盘后到退税部门人工重新读入。

如报表有变化的须重新打印。

31、问题标题申报软件安装问题问题内容软件如何安装有什么需要注意的地方答复1将光盘放入电脑中运行安装程序Setup.exe安装过程自动进行需要输入十位的企业代码和企业名称全称。

2光盘自动引导安装过后用户的操作系统如果为Windows98则要再安装光盘根目录下的文件“mdac_typ.exe”如果是WinXP系统则需安装WinXP数据访问组件安装时遇到“用户许可协议”请在“Iagree�6�7�6�7”前打勾然后按照系统提示一步一步安装。

32、问题标题软件安装的环境要求问题内容软件在安装时对安装环境的要求是什么答复1软件可运行的环境有Win98、Win2000Professional、Win2000Server、WindowsNT、WinXPProfessional需注意WinXPHome版和WindowsVista版暂时不支持软件运行。

2需安装Office2000或XP或2003版本软件申报时会调用Excel生成表格3操作系统为Window98、WindowNT及Windows2000各版本操作系统最好为中文版。

4操作系统如果为Window98的需安装mdac_typ组件可在微软官网上下载如果是WindowsXP系统则需安装WinXP数据访问组件。

5桌面的分辨率不低于800×60033、问题标题用户登录名问题内容如何在登录时用户用自己的用户名而不用“系统管理员”答复先以系统管理员登录软件在“系统维护”中选择“用户管理”在其中按“新增用户”输入名字和口令口令可输可不输按“确定”后再选择该用户名在该用户对应的功能模块之前的打钩赋予其相应操作权限最后按“应用”按钮即可34、问题标题注册问题内容注册过程中有哪些注意事项答复1检查一下“企业代码”与企业在海关登记的代码是否一致。

2所输入的序列号与CRM系统或网站查到的序列号是否一致。

3输入序列号时英文字母只限于AF范围要大写。

4生产企业序列号为5组每组四个字符外贸企业序列号为7组每组四个字符外加4位数的特征代码5序列号中没有英文字母’O’只有数字’0’也没有英文字母’I’只有数字’1’。

6生产企业在注册后“用户注册”模块即灰化外贸企业注册后“用户注册”模块仍可使用35、问题标题小数点和负号录入问题内容如果在录入数据时遇到小数点和负号输不进怎么办答复请检查输入法是否处于半角状态。

36、问题标题代码库升级问题内容如何升级商品代码库答复升级商品代码库步骤如下1登录公司网站“”进入“下载中心”输入企业的海关代码下载对应的代码库文件并解压缩产生dbf文件2进入“系统维护”中的“代码维护”然后用鼠标选中左边代码表中的“商品代码”选中以后会发现屏幕左下方出现一个“启用时间”3在“启用时间”中输入商品代码表的启用时间输入4位年份、2位月份如200X01。

然后通过右上角的文件夹选择之前的dbf文件4点击“更新码库”按钮进行更新屏幕下方会有更新进度的提示。

5更新完成后进入“系统维护”下的“商品代码库维护”中查看是否有开始时间是200X01的即可验证更新是否成功37、问题标题菜单使用问题内容进入“生产企业出口货物退免税申报系统”的主界面后很多菜单呈灰色且打不开是什么原因答复这是由于没有这些功能的使用权限请以“系统管理员”的身份进入或联系可以以“系统管理员”身份进入的人员申请该项功能的使用权限才可以使用该项功能。

38、问题标题商品代码问题内容找不到所需的商品代码怎么办答复分两种情况解决1码库没有及时更新请到南京擎天科技有限公司网站上下载码库升级文件进行升级。

2码库更新了但是在最新的代码库中仍然没有所需的商品代码请用与所需代码相近的征退税率一致的其他代码代替。

39、问题标题录入数据修改问题内容如果发现数据录入错误如何对录入的数据进行修改答分为两种情况1数据还没有申报在“浏览记录”中可以查看到直接点击“修改”对数据进行动然后保存即可2数据已经申报在“浏览记录”中查看不到这是因为系统会保护已申报的数据自动将其隐藏了。

首先要撤销对应月份的申报然后在“浏览记录”中选中要修改的数据修改完后保存即可。

40、问题标题退税录入注意点问题内容退税明细录入”中的注意事项是什么答1“报关单号”为报关单有上角的海关编码后9位0两位商品项号报关单上商品名称前对应的号码。

2“人民币金额”、“外币金额”为离岸价。

3“贸易性质”为“15”进料加工业务要先录入“进料加工手册登记录入”这张表然后在“进料登记手册号”的下拉列表选择。

41、问题标题免税录入注意点问题内容“免税申报数据录入”中的注意事项是什么答企业当月出口后在财务上做了销售帐就要填报免税数据分为发票主表和报关单从表两部分录入。

报关单号码的录入规则不变汇率填写会计的做账汇率此外在成交方式为“CIF”或“CampF”时企业要录入“运保佣”。

42、问题标题运保佣录入注意点问题内容生产企业录入“运保佣”时要注意哪些答复、1“运保佣”的发票号码不能与正常申报的出口发票号码重复可以在正常申报的发票号码前加“YBY”或者直接录入运费发票的号码2“调账标记”处选择“国外费用冲减”凡是涉及到金额的都录入负值。

3“不予抵扣税额”需要根据公式发票金额×征税率退税率手工计算录入。

43、问题标题免税数据问题问题内容企业进行免税数据申报时反映打印的免税明细表与生成的电子申报数据中的发票金额合计相差几分钱为什么答复这是因为两个数据的取数来源不一致。

打印的明细表的合计数据取的是从表关单部分的发票金额之和而生成的电子数据的合计是主表发票部分的发票总金额之和。

因此可能存在差额如果相差太多则很有可能是数据录错了。

44、问题标题如何进行免税零申报问题内容生产企业在当月没有发生报关出口该如何申报当月的免税答复生产企业如果当月没有发生出口销售但仍然要向国税局申报免税通常称为“零申报”。

不需要填写任何数据直接打印空的“免税明细表”然后直接生成空的电子数据上报到国税局即可。

45、问题标题进料抵扣明细录入问题内容增值纳税汇总表录入时提示“进料抵扣明细未录入”如何处理答复“进料抵扣明细表”是进料加工贸易时需录入的表单。

若当月没有进料加工业务或者会计确定不需要录入此表可以忽略此提示点击“取消”。

46、问题标题运保佣对应的不予抵扣税额问题内容运保佣数据录入时子表报关单信息中的“不予抵扣税额”如是0在保存时系统提示“该月所有运保佣涉及货物的征退税率一致吗”是什么意思答复做“运保佣”时“不予抵扣税额”是要求录入的。

出现该提示请先确认对应商品的征退税率是否一致如果不一致请根据公式算出“不予抵扣税额”填入如果“征税率”“退税率”则“不予抵扣税额”为0点击“确定”保存数据。

47、问题标题一张报关单对应多张发票问题内容一张报关单对应多张发票应如何录入答复主表部分录入多张发票中的任意一张发票的号码“发票总金额”字段录入所有发票的金额之和从表部分按照正常规则进行录入。

在录入该报关单对应的退税时在最后的“关联发票”栏中填写其余的发票号码并用加号将他们连接。

48、问题标题一张发票对应多张报关单问题内容一张发票对应多张报关单应如何录入答复主表发票明细正常录入从表关单明细首先录入第一张报关单的信息录入第二张报关单时主表发票明细不变累加从表的关单明细关单序号为0001、0002、0003�6�7�6�7以次类推。

49、问题标题外币币别问题内容免税明细表上的从表关单部分的“外币币别”是以出口发票上的为准还是以报关单上的为准答以报关单上的外币币别为准。

50、问题标题软件下载问题内容如何从南京擎天科技有限公司的网站下载所需的软件答复首先登录擎天科技的网站有两种方法先登录公司主页然后点击“退税专区”或者直接登录退税专区的网址“”在专区中点击“下载中心”根据自身企业类型选择生产类或外贸类点击需下载的软件输入本企业的海关代码指定下载路径后进行下载。

下载的文件通常为压缩文件要解压缩后才能释放出软件安装包。

51、问题标题退免税申报期问题内容退免税申报期如何规定答复从2009年1月份起出口生产企业每月的出口退税申报时间由原来的10-15日调整为10-20日每月逢节假日另规定生产企业的13期退税申报及外贸企业的退税申报规定不变即每月仍可随时多次申报。

52、问题标题进料加工手册登记时间问题内容请问从海关取得进料加工登记手册后何时到主管退税机关办理备案答复从事进料加工业务的生产企业应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》。

逾期未申报办理的税务机关在比照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。

53、问题标题请问出口退税是否要每月都要申报问题内容您好我想问一下出口免税是每月都申报的但是出口退税是否每月都要进行申报。

谢谢答复出口退税不需要零申报。

54、问题标题13期申报问题内容请问出口退税13期申报时除了申报出口退税明细表纳税汇总表还是否要填谢谢答复不要填.只录入退税明细表生成两张表即可。

55、问题标题退免税审批通知单问题内容我公司于09年12月收到生产企业出口货物退免税审批通知单内容为免抵退额为140000其中应退税额为140000但是在本年元月申报时我公司没有要做的退税数据录到退免税系统中那么请问这张通知单做何用呢谢谢答复免抵退税审批通知单上的应退税额要填到增值税申报表上次月增值税申报时与退税申报无关企业取得退免税.