严格遵守财务规章制度.docx

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严格遵守财务规章制度

严格遵守财务规章制度

【篇一：

严格执行财务制度】

严格执行财务制度，把好学校财务关

——百洪小学2011年秋季财务清查报告

学校财务工作，是学校各项工作的重要组成部分，是一项政策性较强的工作。

它直接涉及到学校各项工作的正常运转和教职工的切身利益。

本学期，我校严格执行上级各项财务政策、规章制度，财务人员平时注意加强自身的学习，学习最新的财务政策、法制、法规，积极参加各级对会计人员进行的继续教育培训和学习。

按上级要求，我校财务清查小组对2011年春季学校财务进行了细致的清查，请予审议。

学校经费总概况：

2011年秋季经费收支情况

1、7—12月份总收入195197.50元。

其中，教育事业费拨款：

30917.50元；上级补助收入：

100000元；事业收入（学前班学费）：

3600元；代课费、抚恤费7700元；危改、维修费：

5000元；专项工程建设拨入经费：

47500元；其他收入：

480元。

2、7—12月份总支出198319.76元。

其中，工资福利支出：

14720元（具体为：

临时工工资：

7400元；代课费：

5820元；其他：

1500元。

）；对个人和家庭补助：

2820元（具体为：

遗属生活补助：

2340元；其他：

480元。

）；商品和服务支出：

32129.76元（具体为：

办公费：

18868.36元；印刷费：

477元；信息技术费：

1089元；水费：

66元；电费：

228.2元；电话费、邮电费：

289元；车辆租用费：

80元；差旅费：

1000元；维修费：

400元；会议费：

2439元；培训费：

200元；体育用品购置费：

84.8元；劳务费：

2390元；其他：

4518.4元。

）；拨出经费：

148650元（专项工程建设支出）。

3、2011年春季结转现金余额6780.44元。

2011年7—12月份收支两抵-3122.26元，连前累计现金结余3658.18元。

本学期，学校严格实行收支两条线的财务管理制度。

所收费用全部上缴财政收入户，所需支出须有经办人签字、证明人签字、校长审核签字。

学校报帐员吕继慧同志认真细心地做好了服务工作，她严格按照财务制度和财经纪律报帐、结算。

本学期中，没有出现差错。

一学期来，经过大家的共同努力，学校通过了上级教育、物价、财政等部门的验收、检查，并获得好评。

今后，我校将一如既往，更好的做好财务工作，坚持做好财务透明以及财务公示工作，积极接受群众的监督，努力为大家服务。

燕矶镇百洪小学

2011年12月31日

注：

财务清查小组成员为：

余青松吕继慧江春兰汪桂梅闻梅容。

财务清查小组成员签名：

【篇二：

严格执行财务制度规范财务管理】

财务报销审批制度

为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作如下规定：

1．报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、

领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。

付款凭证必须用水笔填写。

2．凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证。

对记

载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退回原填写单位，由原填写单位重新开具。

不能采用涂改等不正确方法。

3．报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、

单价、金额。

如内容较多，必须附清单。

发票上应加盖填制单位的发票专用章。

单张发票金额不超过壹千元。

壹千元以上请用支票结算。

4．如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予报销。

5．购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单，

审核无误、予以支付。

6．每月常规的开支、定期按时结帐、及时报帐。

发票不隔月、月

月清。

7．自制凭证的报销须经三人以上签字、证明。

8.如遇特殊情况，急需预支现金。

必须经校长审批，经办人填写暂支单方可支付。

时间不超过一星期。

实验学校东校篇二：

财务管理制度范本

财务管理制度范本

第一章总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

�

第二条公司财务部门的职能是：

�

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

�

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

�

（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

�

（四）厉行节约，合理使用资金。

�

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

�

（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

�

（七）完成公司交给的其他工作。

�

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

�

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

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第二章财务工作岗位职责�

第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：

�

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措

和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；�

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；�

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

�

（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；

（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；

（六）承办公司领导交办的其他工作。

�

第六条会计的主要工作职责是：

�

（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

�

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润

的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

�

（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

�

（四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

�

第七条出纳的主要工作职责是：

�

（一）认真执行现金管理制度。

�

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

�

（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

�

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

�

（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

�

（六）配合会计做好各种帐务处理。

�

（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

�

第八条审计的主要工作职责是：

�

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

�

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

�

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

�

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

�

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

�

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

�篇三：

财务管理规范通知

关于加强和规范公司财务管理有关问题的通知

公司本部、下属公司（双溪湖、绿龙、嗣弘）及合作社（荣林、荣福）、自贡办事处：

（以下简称各部门）

近年来，随着新会计准则、财务通则和内部控制规范的发布实施，很多公司在加强财务管理方面做了大量工作，取得了一定成效。

但是，弘鑫农业仍存在财务决策机制不健全、内控制度不完善、财务行为不规范等问题，给公司的健康发展带来隐患，甚至造成损失。

为进一步加强和规范公司财务管理，根据《公司法》、《公司财务通则》和《公司内部控制基本规范》等有关规定，现将有关要求通知如下：

一、充分认识加强和规范财务管理的重要性

财务管理是公司管理的核心和中心环节。

加强公司的科学管理特别是财务管理，是公司建立规范的现代企业管理制度、实现持续快速健康发展的根本途径，也是从源头上预防、治理贪污和防范风险的制度性、机制性措施。

各部门要切实提高加强和规范财务管理工作重要性的认识，作为一项长期工作。

要按照统一的财务制度规定，不断完善并严格执行公司内部财务管理办法，确保财务管理程序规范、责任明确、公开透明、监督有力。

二、健全公司重大财务事项决策制度

财务决策制度是公司财务运行机制的重要组成部分，主要内容包括决策的规则、程序、权限和责任等。

各部门要按照公司本部的要求，根据《公司财务通则》有关重大财务事项范围的规定，从定量和定性两个方面，具体确定本公司筹资、投资、担保、捐赠、大额资金调动和使用、工程项目、资产采购、资产处置、债务重组等重大财务事项的标准、内容，健全重大财务事项的决策制度和决策失误责任追究制度。

公司所有重大财务事项，应由公司有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见后，按公司内部有关程序由总经理办公会研究决定，总经理办公会研究、审议财务管理重大事项，必须作出会议纪要，任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。

公司分管财务负责人和财务部门负责人必须出席总经理办公会等相关财务管理重大事项的会议。

属于审批、核准的重大财务事项，须报经股东会审核同意后方可实施；其中

，大额资金的调动使用，要实行法定代表人、分管财务负责人（财务总监，下同）和财务部门负责人联签制度；对外提供担保，要经公司本部审批后由财务部门统一办理，各部门一般不得对外提供担保，并规范使用担保专用章。

三、完善公司内部控制体系

各部门要充分认识加强公司内部控制工作的必要性和迫切性，将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司和权属公司的各种业务和事项，确保公司经营管理合法合规、资产营运安全高效、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（一）规范财务管理流程和制度。

要根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会印发的《公司内部控制基本规范》和配套指引要求，围绕资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理、财务监督等六大财务管理要素，按照“规范、有效、真实”的原则，对现行财务会计管理制度办法进行一次全面清理。

针对存在的空白点和薄弱点、出现的新情况、新问题，及时进行修订完善，确保制度的时效性。

紧密结合本公司的实际，建立责权分明、规章健全、运作有序、制约有效的财务内控制度，明确工作职责、业务范围和权限，形成财务岗位职责分明、财务活动环环相扣的内控管理运行模式。

同时，要加快财务信息化建设步伐（erp），将财务活动运行各环节全部纳入信息系统管理，利用信息系统及时有效地规范和约束财务行为。

（二）严格财务授权批准控制。

授权批准控制是指公司在处理财务会计业务时，各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员应当在授权范围内办理业务，以达到有效控制的目的。

各部门要根据公司的财务会计管理运行模式，建立健全严格的授权批准体系，主要包括：

一是公司的所有经营活动都应纳入授权批准的范围；二是根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次；三是明确被授权者的授权批准责任；四是规定每一类经济业务的审批程序等。

（三）建立年度内部控制评价报告制度。

内部控制评价是公司董事会对内部控制设计和运行的有效性发表的意见。

各部门要按照《公司内部控制基本规范》和配套指引的要求，规范开展内部控制评价工作，查找、分析内部控制缺陷，并有针对性地落实整改，及时堵塞管理漏洞，从设计和执行等全方位健全优化管控制度，促进公司内控体系的不断完善。

加大公司内部控制建设工作的监管力度，建立公司（总经理办公会）向股东报送年度《内部控制评价报告》制度。

四、加强公司关键风险点和事项的财务管理

（一）加强资金调度控制管理。

资金调度控制对保障公司资金安全、运行高效具有重要意义，是公司财务管理的关键环节。

各部门要结合集团资金集中管理的模式，建立内部资金调度控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使用和管理资金。

要严格实

行资金预算管理，大额资金支出应纳入年度预算；超预算或无预算调度资金，要严格履行公司内部预算审批手续。

支付、调度资金，必须严格按照公司内部财务管理制度的规定，依据有效合同、合法凭证，按授权批准权限和程序，办理相关手续；采用网上银行支付的，授权人员和操作人员应相互分离、相互制约，

确保资金安全。

（二）严格银行账户和银行预留印鉴的管理。

要按照《商业银行法》和《支付结算办法》等有关规定，加强银行账户管理，严格按规定在银行开立账户、办理存款、取款和转账结算，不得开立与公司经营业务无关的银行账户。

所有银行账户的开立和销户都要严格履行公司内部审批程序。

要定期检查银行账户的开立及使用情况，及时清理临时账户、长期未使用账户等，发现问题，及时处理；要在年度财务决算报告中详细报告公司和各部门的银行账户检查清理情况。

要指定出纳人员以外的专人按规定定期核对银行

账户，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，公司财务部门负责人必须按规定对银企对账单进行审签。

要严格银行预留印鉴的管理，财务专用章和公章应分别由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，或确立印章使用的鉴别方式明确印章保管人员的责任,印章保管人员更换时,要相应启用新的印章并函告相关单位、机构。

严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

（三）存货采购及付款的管理。

要建立健全存货管理制度，规范存货采购申请、审批、执行、验收、付款程序。

重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。

对大宗存货采购，应当采用招标方式。

要完善付款流程，明确付款审核人的权限和责任，严格审核采购预算、合同、单据凭证、审批程序等内容，审核无误后方可办理货款支付。

（四）销售合同的财务审核和应收款项管理。

要在公司法律部门对销售合同进行合法性审核基础上，实行财务监控，建立财务部门对销售合同进行经济性审核制度，有效防范经营风险。

重大的销售合同要实行集体审议制度。

要完善应收款项管理制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，落实收账责任，严格考核奖惩和责任追究。

（五）商业票据管理。

要加强商业票据管理，建立健全商业票据管理制度，明确商业票据的受理范围，规范票据受理、保管、转让、贴现、兑付等各环节管理流程，严格审查商业票据的真实性和合法性，防止票据欺诈和舞弊。

（六）工程项目管理。

要建立和完善工程项目管理制度，按照规定的权限和程序对工程项目进行决策。

重大工程项目的立项，必须实行集体决策。

要全面梳理工程项目各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设的全过程监控，防范商业贿赂等舞弊行为，控制工程成本，提高工程质量。

（七）公司收入管理。

要严格收入管理，一切收入都要及时入账，严禁收款不入账，不得帐外设帐，不得私设“小金库”，要建立从源头上防治“小金库”的长效机制。

公司高级管理人员及其他职工履行本公司职务或者以公司名义开展业务所取得的佣金、手续费、回扣、提成、返利等各项收入，归公司所有，必须按照《公司财务通则》的规定，纳入公司法定账簿核算，个人不得隐瞒、截留。

（八）严格财务开支界限和业务费用管理。

要建立和完善职务消费管理制度，明确职务消费内容，划清职务消费和个人消费界限。

要加强业务费用管理，在产品销售、提供劳务过程中，为了开拓市场、促进销售等目的发生的业务费用，必须符合法律法规和财务制度的相关规定，以合同为依据，以公开明示的方式进行，严格履行内部审批及支付的手续，并在依法设立的账簿上明确如实记载。

（九）资产处置管理。

以出售、置换、报废等方式处理资产时，应当按照国家有关规定和公司内部财务管理制度规定的权限和程序进行。

资产处置后，保证资产处理涉及的收入和费用及时入账，资金及时回收。

公司要建立资产损失责任追究制度，对未经批准擅自处置资产和违反公平、公正、公开原则，暗箱处置资产的，要按规定追究相关人员的责任。

五、切实加强财务人员队伍建设

定期轮换制度。

财务部门负责人原则上任期不超过三年。

二是要支持财务人员依法履行财务监督职责。

财务人员对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，有制止和纠正的义务；制止和纠正无效的，应当及时向主管负责人提出书面意见请求处理。

对于损害公司资产权益的财务收支，单位负责人不予处理的，财务人员应当及时向上一级领导报告。

财务人员既不制止和纠正，又不及时报告，造成公司资产损失的，将同时追究有关财务人员的责任。

三是要加强财务人员职业道德教育。

财务人员应当严格遵守职业道德，实事求是、客观公正地办理财务会计事务，保证所提供的财务会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

四是要完善对财务人员的考核评价制度。

对于忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的财务人员，要给予精神和物质奖励；对于违反公司有关规定的财务人员，一经发现要调离财务会计工作岗位并追究责任。

五是公司负责人应当保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财务人员违法办理财务会计事项。

各部门要认真落实公司本部下发的有关文件，做到用制度管权、按制度办事、靠制度约束人，确保弘鑫农业持续良好的发展壮大。

【篇三：

财务部门规章制度】

财务部门规章制度

1公司证件领用制度。

领取公司证件时必须有交接手续，写清领用用途、领用时间、领用人；归还时也必须有交接手续，写清归还时间、归还人。

其中如果出去办事情需要拿走证件，公司规定需要2个人一起，如果人手不足，需要向财务总监和公司经理陈总报告，征求意见。

2公司三证和其他证件管理和使用制度。

公司三证和开户证和其他重要证件，统一归财务部管理，日常管理需要放到专门的抽屉里，锁好。

钥匙归财务总监管理。

如果需要使用参考公司证件领用制度1。

3公司法人一证通的使用和管理。

目前3个公司法人一证通归财务经理管理，日常锁在财务经理的抽屉里，归财务经理管理，如果需要使用参考公司证件领用制度1.4公司的凭证，账本管理和使用。

公司的记账凭证连同其原始凭证，应按编号顺序装订成册，加具封面。

在封面上应注明单位名称、年度、月份和起迄日期、凭证种类、起迄号码等，并由装订人在装订线处盖章。

公司的账本以前年度的要整理好，放入柜子里，当期还在使用的账本日常登记好后，要放入抽屉里。

5公司的凭证填写制度。

a填制凭证的日期。

b填制凭证单位名称。

c凭证的名称和编号。

d经济内容摘要。

e会计科目。

f金额及其合计数。

g附件张数。

h填制凭证人员、记账人员、稽核人员、主管人员签名或盖章。

i现金、银行凭证必须有出纳人员的签名或盖章，并在所附全部原始凭证空白处由出纳人员加盖“收讫”“付讫”戳记。

6现金管理制度

为规范公司财务行为，加强公司开支结算和内部控制制度的管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《现金管理条例》及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

a现金储备和保管

（一）为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。

（二）库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，现金库存余额是在3000到5000元以备支出。

多余资金必须送交银行。

（三）大额存取款项，超过20000元以上必须由2个人员一起，其中一人必须是男性，以确保安全。

b现金的使用范围

（一）企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定2000元以下的零星支出可以使用现金结算。

（二）正常借支差旅费、办公用品费、医药费；材料采购借支现金及业务单位间的现金往来。

需要先填写暂支单，等发票等到了以后在拿发票来换回暂支单。

（三）非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。

（四）除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。

7各项费用报销程序

（一）费用报销先填付款凭证并将发票粘贴后面，先本人签字—主管签字—财务签字—最后陈总/海静（海静签字范围为固定的水电，话费，运费2000元以内/日）方可报销。

8现金结算纪律

（一）出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据，未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济内容、经办人签字等相关内容严格审查。

对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。

发票有涂改现象不予受理。

（二）不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。

（三）借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日内到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。

借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。

（四）职工借款，原则上旧帐不清、新帐不借，借款时需经总经理批准。

（五）一切款项的支出，必须经财务部负责人审核、财务总监签字，总经理签批。

9银行转帐结算的管理

（一）付款需要有总经理的批准，或者紧急需要汇款的需要填写暂支单。

（二）公司所有的货款支付通过银行的，必须经由财务总监批准，如果财务总监部在，需要总经理的批准，或者电话申请财务总监。

（三）公司所有的银行汇款需要在单独的账目上进行登记明细，方便以后查询。

（四）月末去银行拿对账单的时候，需要仔细核对，做到账实相符。

银行实际存款和对账单一致。

（五）对付出的货款，进项发票还没有收到的，需要财务人员和相关销售人员联系，催讨进项发票。

10往来核算管理制度

（一）往来账目在核对的时候，要进行电话或者邮件联系对方财务，让对方财务发往来明细给我们，我们进行核对。

（二）所有往来账均以每一往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目，做到记账清楚、余额准确、账表相符，每月终了列出分户清单，并及时提供给有关部门组织清收或及时报账清算。

（三）各户往来账务至少每月核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，督促有关部门及责任人抓紧催收，防止产生坏账。

（四）收账款是企业因销售商品或劳务而形成的债权。

企业对应收账款的账龄要进行分析监督，债权超过一年有发生坏账的可能，应提醒、督促责任部门及时清理，对超过法律诉讼期限（二年）的往来账款，未能及时清理或处理，经办人、财务部领导及分管领导都应承担责任，

（五）在与各单位帐目、清理欠款的过程中，财务部有权要求该业务的经办人员提供资料，介绍情况以及协助清理帐目，经办人员有义务积极协助工作。

11发票的管理

a所有的销售发票，都要统计，登记，方便以后查询。

b，销售发票如果是快递给客户的，需要在后期电话等方式确认客户收到发票。

c，销售发票如果丢失，尚腾公司普票只能是加税点重开，如果是快递公司弄丢要追求其责任，是个人弄丢也要负担责任。