02第二章 报关与对外贸易管制.docx
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02第二章报关与对外贸易管制
第二章报关与对外贸易管制
考试情况分析
本章主要考点：
★★★★★
进出口许可证、进口废物管理、自动进口许可证管理措施及报关规范、禁止和限制进出口货物、技术管理范围
★★★★
两用物项和技术进出口许可证管理措施及报关规范、进口关税配额管理
★★★
贸易管制的基本框架与法律体系；
★★
进出口检验、检疫管理的基本内容；贸易救济措施的基本内容
★
进出口贸易经营管制的基本内容
本章考试题型：
本章题目多为客观性试题：
包括单选、多选和判断题；
本章考试特点；
以直接命题的题目居多，难度较小，重复性强；
本章历年分值情况：
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
6
15
14
16
11
12
12
第一节对外贸易管制概述
1、对外贸易管制是政府的一种强制性行政管理行为。
是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和规范对外贸易活动的总称。
2、目前国际上对对外贸易管制通常有三种分类形式：
（1）是按管理目的分：
进口贸易管制和出口贸易管制
（2）是按其管制手段分：
关税措施和非关税措施
（3）按管制对象分：
①货物进出口贸易管制
②技术进出口贸易管制
③国际服务贸易管制
典型试题
对外贸易管制是政府一种强制性行政管理行为。
我国对外贸管制按管制对象可分为货物进出口贸易管制、技术进出口贸易管制和国际服务贸易管制。
（2005）
答案：
对
一、对外贸易管制目的及特点（大纲要求掌握）
（一）对外贸易管制目的
1．为了保护本国经济利益、发展本国经济
发展中国家：
保护民族工业
发达国家：
维持优势和垄断地位
2．推行本国的外交政策
3．为了实现其国家职能（行使国家职能）
（二）对外贸易管制的特点
1．贸易管制政策是一国对外政策体现
2．贸易管制会因时因势而变化（不同国家或同一国家在不同时期的贸易管制政策各不相同）
3．以对进口的管制为重点
二、对外贸易管制与海关监管（了解）
国家对外贸易管制的目标是以对外贸易管制法律、法规为保障，依靠有效的政府行政管理手段来最终实现的。
（一）海关监管是实现贸易管制的重要手段
（二）报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件
单+证+货海关
三、我国对外贸易管制的基本框架和法律体系
（一）基本框架（重点）
我国对外贸易管制制度是一种综合管理制度，主要由下列的制度构成：
1、海关监管制度
2、关税制度
3、对外贸易经营者管理制度
4、进出口许可制度
5、出入境检验检疫制度
6、进出口货物收付汇管理制度
7、贸易救济制度
多选题（07年考题）
我国对外贸易管制制度是由一系列管理制度构成的综合管理制度，其中包括：
A.进出口许可制度B.海关监管制度C.出入境检验检疫制度D.出口退税制度
答案：
ABC
（二）法律体系：
（重点）
1、对外贸易管制涉及的法律渊源只限于：
（1）宪法
（2）法律（3）行政法规（4）部门规章（5）国际条约
2、对外贸易管制的法律渊源不包括：
（1）地方性法规
（2）地方性规章（3）各民族自治区政府的地方条例和单行条例
判断题（08年考题）
我国目前所签订生效的各类国际条约，虽然不属于我国国内法的范畴，但就其效力而言可视为我国对外贸易管制的法律渊源之一。
答案：
对
第二节我国货物、技术进出口许可管理制度
★进出口许可是国家对进出口的一种行政管理制度，作为一项非关税措施。
★货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可管理制度的主体。
其管理范围包括：
1.禁止进出口货物和技术；
2.限制进出口货物和技术；
3.自由进出口的技术；
4.自由进出口中部分实行自动许可管理的货物。
多选题（06年考题）
货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可制度的主体，其管理范围包括：
A．禁止进出口货物和技术B．限制进出口货物和技术
C．自由进出口的技术D．自由进出口中部分实行自动许可管理的货物
答案：
ABCD
多选题（08年考题）
货物、技术进出口许可证管理制度是我国进出口许可管理制度的主体，其管理范围包括：
A.禁止进出口的货物和技术B.限制进出口的货物和技术
C.自由进出口的技术D.自由进出口中部分实行自动许可管理的货物
答案：
ABCD
国家对部分进出口货物、技术实行限制或禁止管理的目的（大纲要求了解）
11个目的。
（09版教材50—51页）
一、禁止进出口管理：
（掌握有具体列名的禁止进口的商品）
（一）禁止进口管理
1、禁止进口货物管理规定，禁止进口货物主要包括
（1）列入《禁止进口货物目录》的商品。
（有6批）
①《禁止进口货物目录》第一批，根据我国所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止进口的货物。
例如：
四氯化碳、犀牛角、麝香、虎骨等。
②《禁止进口货物目录》第二批：
旧机电产品类（结合教材P62、P69页复习）（09版62、66页）
③《禁止进口货物目录》第三、第四、第五批，所涉及的是对环境有污染的固体废物类。
④《禁止进口货物目录》（第六批）：
保护人的健康，维护环境安全，淘汰落后产品，例如：
长纤维青石棉、二恶英等。
（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品（记忆，第⑥点是新增加的内容）
①来着动植物疫情流行的国家和地区的有关动植物及其产品和其他检疫物。
②动植物病原及其他有害生物、动物尸体、土壤
③带有违反“一个中国”原则内容的货物及其包装
④以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器用压缩机。
滴滴涕、氯丹等（09年新增）
⑥莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺（2010年新增）
（3）其他（记忆）
①以CFC-12为制冷工质的汽车及以CFC-12为制冷工质的汽车空调压缩机
②右置方向盘的汽车
③旧衣服
④VIII因子制剂等血液制品
⑤氯酸钾、硝酸钾
2、禁止进口技术管理，主要包括：
（了解）
根据《对外贸易法》、《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止进口的技术目录。
属于禁止进口技术的，不得进口。
典型试题：
（2004年多选）下列哪些货物属我国政府禁止进口的范围：
A、犀牛角和虎骨
B、右置方向盘的汽车
C、未列入《国家限制进口的可用作原料的废物目录》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的固体废物
D、列入《国家限制进口的可用作原料的废物目录》和《自动进口许可管理类可用作原料的废物目录》的固体废物
参考答案：
ABC
（2006判断）目前，我国对属于世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨仍列入禁止进出口的商品范围。
答案：
对
（08单选）某报关企业接到客户关于以一般贸易方式进口旧汽车有关政策咨询，下列答复正确的是
A申领进口许可证和入境货物通关单
B申领自动进口许可证和入境货物通关单
C只须申领入境货物通关单
D禁止进口
答案：
D
（二）禁止出口管理
1、禁止出口货物管理，主要包括：
列入《禁止出口货物目录》的商品和国家有关法律法规明令禁止出口的商品。
（1）列入《禁止出口货物目录》的商品（有第五批）
《禁止出口货物目录》（第一批）：
保护我国的自然生态环境和生态资源，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止出口的货物名称。
例如：
四氯化碳、犀牛角、麝香、虎骨、发菜、麻黄草等。
《禁止出口货物目录》（第二批）：
保护我国匮乏的森林资源，例如：
木炭
《禁止出口货物目录》（第三批）：
保护人的健康，维护环境安全，淘汰落后产品，例如：
长纤维青石棉、二恶英等。
《禁止出口货物目录》（第四批）：
主要包括：
硅砂、石英砂及其他天然砂。
《禁止出口货物目录》（第五批）：
包括无论是否经化学处理过的森林凋落物以及泥炭（草炭）。
（2）国家有关法律法规明令禁止出口的商品
①未定名的或者新发现并有重要价值的野生植物
②原料血浆
③商业性出口的野生红豆杉及其部分产品
④劳改产品
⑤以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器用压缩机。
⑥滴滴涕、氯丹等。
⑦莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺（2010年新增）
典型试题：
（2007多选）目前,列入我国<禁止出口货物目录>的商品有:
A.麝香B.麻黄草C.木炭D.硅砂
答案:
ABCD
2、禁止出口技术管理，主要包括：
（了解）
根据《对外贸易法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止出口的技术目录。
属于禁止出口技术的，不得出口。
中国禁止出口技术参考原则：
（2010年新增）
①为维护国家安全、社会公共利益或公共道德，需要禁止出口的；
②为保护人的健康或安全，保护动物、植物的生命或健康，保护环境，需要禁止出口的；
③依据法律、行政法规的规定，其他需要禁止出口的；
④根据我国缔结或参加的国际条约、协定的规定，其他需要禁止出口的
二、限制进出口管理（掌握）
（一）限制进口管理
1、限制进口货物管理
我国限制进口货物管理按照其管理方式划分为：
许可证件管理和关税配额管理。
（1）许可证件管理
许可证件管理包括：
进口许可证；
两用物项和技术进口许可证；
濒危物种进口；
限制类可利用固体废物进口；
药品进口；
音像制品进口；
黄金及其制品进口。
（2）关税配额管理
指一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口。
如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施。
关税配额管理是一种相对数量的限制。
典型试题
（2002年判断）我国目前对尿素、磷酸二铵等化肥产品实行进口关税配额，其中对于尿素而言，非国营贸易进口关税配额总量为13万吨，即对于这种产品进口总量超过13万吨，便不再允许进口。
答案：
错
（2007年判断）目前，我国限制进口货物管理按照其限制方式划分为许可证件管理和关税配额管理，其中关税配额管理是指在一定时期内，国家对部分商品的进口指定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口，如超出限额则以国家主管部门签发许可证件方式来实现限制进口。
答案:
错
2、限制进口技术管理
实行目录管理。
属于目录范围内的限制进口技术，实行许可证管理，未经国家许可，不得进口。
经营限制进口技术的经营者在向海关申报进口手续时，必须主动递交由国务院商务主管部门颁发的“中华人民共和国技术进口许可证”，凭以向海关办理进口通关手续。
（二）限制出口管理
1、限制出口货物管理
国家规定有数量限制的出口货物，实行配额管理；其他限制出口货物，实行许可证件管理。
申请者取得配额证明后，凭配额证明到国务院商务主管部门或其授权发证机关申领出口许可证。
出口非配额限制，主要包括：
a）出口许可证；
b）濒危物种出口；
c）两用物项出口；
d）黄金及其制品出口。
2、限制出口技术管理
对于出口属于列入限制出口技术的，应当向商务主管部门提出技术出口申请，获得审核批准后取得技术出口许可证件，凭以向海关办理通关手续。
三、自由进出口管理（掌握）
除国家禁止、限制进口货物、技术外的其他货物、技术，均属于自由进出口范围。
※国家对部分属于自由进口的货物实行自动进口许可管理
※对自由进出口的技术实行技术进出口合同登记管理
（一）货物自动进口许可管理
自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。
在进口前向有关主管部门提交自动进口许可申请，凭相关部门发放的“自动进口许可证”向海关办理报关手续。
目的是为统计和监督。
（二）技术进出口合同登记管理
属于自由进出口的技术，应当向国务院外经贸主管部门办理合同备案登记，国务院外经贸主管部门应当自收到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进出口合同登记证，申请人凭技术进出口合同登记证，办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。
典型考题：
《中华人民共和国货物进出口管理条例》根据管理的不同需要，把进出口货物分为：
（2002年试题）
A、禁止进出口货物 B、限制进出口货物 C、鼓励进出口货物 D、自由进出口货物
答案：
ABD
第三节其他贸易管制
一、对外贸易经营资格管理制度
1、我国对对外贸易经营者的管理实行：
备案登记制
2、依法定程序在商务主管部门备案登记，取得对外贸易经营资格后，方可在国家允许的范围内从事对外贸易经营活动。
3、国务院商务主管部门可以对部分进出口商品实施国营贸易管理。
4、国营贸易
（1）实行国营贸易管理的进出口货物目录由有关部门制定、调整并公布。
（2）未列入国营贸易企业名录的企业或者其他组织，不得从事实行国营贸易管理的货物的进出口贸易。
（国家允许部分数量的国营贸易管理货物的进出口业务由非授权企业经营的除外）。
（3）我国实行国营贸易管理的商品范围：
玉米、大米、煤炭、原油、成品油、棉花、锑及锑制品、钨及钨制品白银等。
典型试题
我国目前对对外贸易经营者的管理实行：
（2004）
A、自由进出制B、登记和核准制C、审批制D、备案登记制
参考答案：
D
二、出入境检验检疫制度（国家主管部门：
国家质检总局）
（一）出入境检验检疫职责范围
1、我国出入境检验检疫制度实行目录管理，《法检目录》列名的商品称为法定检验商品，即国家规定要求实施强制性检验的进出境商品。
2、对于法定检验以外的进出境商品，是否需要检验，由对外贸易当事人决定。
检验检疫机构可以抽查的方式予以监督管理。
3、对关系国计民生、价值较高、技术复杂或涉及环境卫生、疫情标准的重要进出口商品，在出口国装运前进行预检验、监造或监装，以及保留到货后最终检验和索赔的条款。
（二）出入境检验检疫制度的组成（熟悉）
我国出入境检验检疫制度内容包括：
进出口商品检验制度、进出境动植物检疫制度、国境卫生监督制度
1、进出口商品检验制度
（1）目的：
为了保证进出口商品的质量，维护对外贸易有关各方的合法权益，促进对外经济贸易关系的顺利发展。
（2）分为四类：
①法定检验②合同检验③公证鉴定④委托检验
2、进出境动植物检疫
（1）目的：
为了防止动植物传染病，寄生虫病，植物危险性病、虫、杂草以及其他有害生物传入、传出国境，保护农、林、牧、渔业生产和人体健康，促进对外经济贸易的发展
（2）主要内容有：
进境检疫、出境检疫、过境检疫、进出境携带和邮寄物检疫以及出入境运输工具检疫等。
3、国境卫生监督制度
（1）目的：
防治传染病由国外传入或者由国内传出，实施国境卫生检疫，保护人体健康。
（2）其监督智能包括：
进出境检疫、国境传染病检测、进出境卫生监督
三、进出口货物收付汇管理制度
1、出口货物收汇管理
为了制止出口企业外汇截留境外，提高收汇率，我国对出口收汇管理采取的是外汇核销形式。
企业出口收汇，应当先进入银行直接以该企业名义开设的出口收汇待核查帐户，对需要结汇或划出的外汇应该如实填写“出口收汇说明”，连同中国电子口岸操作员IC卡，一并交银行。
经过核查后,在企业相应的出口可收汇额内办理结汇或划出资金手续，同时在核查系统中核减其对应的出口可收汇额。
2、进口货物付汇管理
采取外汇核销形式。
国家通过海关对进口货物的实际监管来监督进口付汇情况。
程序：
进口企业在进口付汇前需向填写付汇银行申请国家外汇管理部门制发的“贸易进口付汇核销单”，凭以办理付汇。
货物进口后，进口单位或代理人凭海关签发的进口货物报关单付汇证明联及相关电子数据向外汇局指定的银行办理核销付汇。
我国对出口收汇管理和进口付汇管理采取的都是外汇核销形式。
四、贸易救济措施（大纲要求掌握）
包括：
反倾销措施、反补贴措施、保障措施
※反补贴、反倾销措施是针对价格歧视行为而采取的措施；
※保障措施是针对进口产品激增的情况采取的措施。
（一）反倾销措施
倾销的含义：
是指一国产品以低于其正常价值的价格，将产品出口到另一国市场的行为。
倾销的性质：
倾销是一种不公平竞争行为，当倾销对进口国国内相关产业造成损害或严重损害威胁时，进口国可以通过征收高额的反倾销税来限制产品的进口。
1、临时反倾销措施
（1）形式：
①征收临时反倾销税②要求提供保证金、保函或其他形式的担保
（2）实施的期限：
自临时反倾销措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月，特殊情况可以延长至9个月。
2、最终反倾销措施：
对终裁决定确定倾销成立并由此对国内产业造成损害的，可以征收反倾销税。
（二）反补贴措施
补贴：
是指政府或任何公共机构对企业提供财政捐助，以及政府对其收入的或者价格的补贴。
补贴的性质：
补贴会提高产品在国外市场上的价格竞争力，与倾销一样它也是一种不公平竞争。
1、临时反补贴措施
（1）初裁决定补贴成立并由此对国内产业造成损害的，可采取临时反补贴措施。
（2）形式：
采取以保证金或者保函作为担保的征收临时反补贴税的形式。
（3）期限：
自临时反补贴措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月。
2、最终反补贴措施：
对终裁决定确定补贴成立并由此对国内产业造成损害的，可以征收反补贴税。
（三）保障措施
含义：
进口国在进口激增并对国内相关产业造成损害或严重损害威胁时采取的进口限制措施。
1、临时保障措施
自临时保障措施决定公告规定实施之日起，不得超过200天，此期限计入保障措施总期限。
采取提高关税的形式。
若以后不能证实进口激增对国内产业造成损害，已经征收的临时关税应当予以退还。
2、最终保障措施：
最终保障措施可以采取提高关税、数量限制等形式。
保障措施的实施期限一般不超过4年。
特殊情况可延长。
但保障措施全部实施期限不得超过10年（包括临时保障措施期限）。
反倾销、反补贴、保障措施对比
制度组成
适用对象
管理期限
管理形式
管理目的
对
外
贸
易
救
济
措
施
反倾销
价格歧视这种不公平贸易竞争
临时反倾销措施：
一般4个月，特殊可延长到9个月；
保证金、价格承诺、保函、加征附加税等
保护国内产业不受产品倾销、补贴和过激增长等带来的损害。
反补贴
价格歧视这种不公平贸易竞争
临时反补贴措施：
不超过4个月，
保障措施
公平贸易下进口产品数量急增
临时保障措施：
不超过200天；
最终保障措施：
一般不超过4年，最长不超过10年
加征关税、数量限制、等
典型考题
（2007年单选）保障措施是对外贸易救济措施的一种方式,其实实施期限最长不得超过:
A.200天B.4个月C.4年 D.10年
答案:
D
第四节我国贸易管制主要管理措施
掌握进出口许可证管理、进口关税配额管理、两用物项和技术进出口管理、废物进口管理；
熟悉自动进口许可证管理、出入境检验检疫管理
了解野生动植物种进出口管理、进出口药品管理、其他货物进出口管理
10年新增两项措施，需留意。
一、进出口许可证管理（掌握）
主管部门：
商务部
发证机关：
商务部配额许可证事务局
商务部驻各地特派员办事处
各省、自治区、直辖市、计划单列市以及商务部授权的其他省会城市商务厅（局）、外经贸委（厅、局）
典型考题
下列有权签发进出口许可证的机构是（2005年试题）
A、商务部配额许可证事务局
B、商务部驻各地特派员办事处
C、省、自治区、直辖市的商务主管部门
D、计划单列市和经商务部授权的其他省会城市的商务主管部门
答案：
A、B、C、D
（一）管理范围
1、2010年实施进口许可证管理的货物有：
消耗臭氧层物质
重点旧机电产品
（1）重点旧机电产品
发证机关：
商务部配额许可证事务局
（2）消耗臭氧层物质
发证机关：
由各地外经贸委（厅、局）、商务厅（局）签发；在京中央管理企业的进口，由商务部配额许可证事务局签发。
单选题（08年考题）
2008年实行进口许可证管理的货物有消耗臭氧层物质和重点旧机电产品，其中重点旧机电产品的发证机构为：
A.计划单列市、以及商务部授权的其他省会城市的商务主管部门
B.各省、自治区、直辖市的商务主管部门
C.商务部驻各地特派员办事处
D.商务部配额许可证事务局
答案：
D
2、2010年实行出口许可证管理的商品有49种。
（2010年变动，2009年为50种）
实施措施：
出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证管理（结合教材54页复习）
签发机构（分3类）：
配额许可证事务局：
玉米、小麦、棉花、煤炭、原油、成品油等6类商品；
各地特派员办事处：
大米、玉米粉、钢材、活牛、焦炭、稀土、锑及锑制品等32类商品；
地方发证机构：
消耗臭氧层物质、石蜡等11类商品
注意：
三种措施各自管理的具体商品参考教材第63页（记忆）
多选题（08年考题）
2008年实行出口许可证管理的47类，分别实行出口配额许可证、出口配额招标和出口许可证管理。
其中实行出口配额许可证管理的商品是（）。
A.大米B.棉花C.石蜡D.煤炭
答案：
ABD
（二）办理程序（了解）
1、进口消耗臭氧层物质及实行出口许可证管理的商品
（1）在组织进出口该类应证商品前，经营者应事先向主管部门申领进（出）口许可证，可通过网上和书面两种形式申领。
（2）发证机构自收到符合规定的申请之日起3个工作日内发放进（出）口许可证。
特殊情况下，进口许可证最多不超过10个工作日。
2、进口重点旧机电产品
（1）经营者应事先向主管部门申领进口许可证，可通过网上和书面两种形式申领。
进口许可证应由旧机电产品进口的最终用户提出申请，并且申请企业具备从事重点旧机电产品用于翻新（含再制造）的资质。
（2）商务部应在正式受理后20日内决定是否批准进口申请；如需征求相关部门或行业协会意见的，商务部应在正式受理后35日内决定是否批准进口申请。
（三）报关规范（掌握）
1、进口许可证的有效期为1年，当年有效。
特殊情况需跨年度使用时，有效期最长不得超过次年3月31日，逾期自行失效。
2、出口许可证的有效期最长不得超过6个月，且有效期截至时间不得超过当年12月31日。
判断题（08年考题）
出口许可证的有效期不超过6个月，需要跨年度使用的，其有效期的截止日期不得超过次年2月底。
答案：
错
3、进出口许可证一经签发，不得擅自更改证面内容。
4、进出口许可证实行“一证一关”，一般情况实行“一批一证”。
如要实行“非一批一证”，发证机关在签发许可证时在许可证的备注栏中注明“非一批一证”字样，但最多不超过12次。
5、对实行“一批一证”进出口许可证管理的大宗、散装货物。
以出口为例，溢短装数量在货物总量5%以内予以免证，其中原油、成品油在货物总量3%以内予以免证。
“非一批一证”的，在最后一批货物出口时，应按该许可证实际剩余数量溢装上限，即5%（原油、成品油溢装上为3%）以内计算免证数额。
6、凡列入禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理货物目录的商品，因添加、混合其他成分，或仅简单加工导致商品编号改变的，仍须按照原海关商品编号的管理方式进行管理。
7、凡申报出口的商品成分中含有（添加或混合）禁止出口、出口配额许可证、出口许可证管理的商品（贵金属超过2%，其他超过10%），须按含有禁止出口、出口配额许可证、出口许可证
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