内控机制经验材料.docx

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内控机制经验材料

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内控机制经验材料

8月24日，全省地税系统内控机制建设试点经验交流会在黄山召开。

省局党组书记、局长汪建国，省局党组成员、纪检组长方学军，省局监察室主任、省局直属局、稽查局负责人，各市地税局局长、纪检组长、监察室主任以及部分县局局长等参加会议。

宿州、宣城市地税局等2个单位在会上做了表态性发言。

黄山市度假区地税分局在会上作了内控机制建设综合信息平台软件使用情况介绍及演示。

会议结束时，省局党组成员、纪检组长方学军作了会议总结讲话，他指出：

要进一步提高对开展内控机制建设试点工作的认识，准确把握内控机制建设工作用力方位，切实抓好内控机制建设工作责任落实。

同时，方组长还就抓好内控机制建设借鉴创新、迅速启动内控机制建设扩大试点等工作进行了部署，并提出了具体要求。

　　与会代表一致认为，这是一次统一思想认识、交流学习经验的总结会，也是一次明确任务目标、促进工作落实的推进会，对于进一步抓好内控机制建设试点，促进系统干部队伍和党风廉政建设工作，具有十分重要的意义。

    市委副书记、市长宋国权到会祝贺并致辞。

会上，省局党组书记、局长汪建国作了重要讲话，充分肯定了全省地税系统内控机制建设试点工作的做法，强调开展内控机制建设的重要意义，结合地税工作实际、着重讲了三点意见：

一、深化认识，增强做好内容机制建设工作的责任感和紧迫感；二、科学谋划，扎实做好内控机制建设试点工作；三、加强领导，确保内控机制建设试点工作取得实效。

会上，黄山市局等4个单位先后作了经验介绍，我局党组书记、局长吴念能在会上做了经验交流发言。

同时，宿州、宣城市局代表扩大试点单位作了表态发言。

我局度假区分局方正安局长在会上作了内控机制建设综合信息平台软件使用情况的介绍及演示。

与会代表分组讨论了汪建国局长的重要讲话，并就下一步推进系统内控机制建设提出了很好的建议。

    会议结束时，省局党组成员、纪检组长方学军作了会议总结，指出这次会议时间虽短，但主题突出，达到了预期目的。

领导高度重视、统一了思想、促进了学习交流、增强了工作信心。

并就贯彻落实这次会议精神作了布置和要求，强调了三点意见：

一、进一步提高对开展内控机制建设试点工作的认识；二、准确把握内控机制建设工作用力方位；三、切实抓好内控机制建设工作责任落实。

大家一致认为，这是一次统一思想认识，交流学习经验的总结会，也是一次明确任务目标、促进工作落实的推进会，对于我们进一步抓好内控机制建设试点，促进系统干部队伍和党风廉政建设工作，具有十分重要的意义。

落实内控机制  狠抓风险防范

推动税收工作上台阶

雨湖区国家税务局

近年来，雨湖区局按照省、市局关于推进内控机制建设的统一部署和工作要求，加强组织领导，狠抓工作落实，大力推进内控机制建设，初步建立了以信息平台为依托，岗位防控为基础，部门防控为主体，运行机制为保障，面上覆盖，点上强化的内部控制工作体系，使风险防范和控制实现了由零散向系统、由间断向持续、由被动向主动的进一步转变，有效规范了税收执法权和行政管理权的运行，税收管理和执法水平进一步提高，社会满意度明显提升，干部队伍工作作风和精神面貌切实改善。

一、深入学习宣传，着力观念提升，切实防范思想道德风险

推进内控机制建设，必须改变长期以来干部风险防范意识不强，被动接受监督的惯性思维，实现主动自我监督的观念大转变。

我们结合党风廉政教育、行风评议宣传等工作，从学习《部门内部廉政风险防范控制工作规程》入手，狠抓风险教育，推进观念提升。

在“党风廉政•内控机制在线”内网上开辟专栏，制作部门岗位风险查询专题网页，及时传达重要会议精神，发布内控机制的近100条工作动态。

在全局组织风险防范大讨论、内控机制工作规程和《廉政准则》知识竞赛、内控机制学习优秀心得征集活动，做到了人人参与考试，个个撰写学习心得。

邀请扬州税务学院专家来我局举办案例分析讲座和风险防范座谈会等一系列活动，同时利用区局信息刊物反馈各单位工作情况推动学习工作，强化宣传，在区局掀起了一场“自发开展学习，主动查找风险，对比防范意识，筑牢思想防线”的头脑风暴，收到了扫除思想障碍，观念深刻转变的良好效果，风险防范“从部门做起，从自身做起，从岗位做起，从环节做起”的内控机制工作理念深入人心，干部在认识和行动上更加自觉，与党风廉政教育等工作形成了良性互动，对法纪条规的认识上升了一个新的台阶，既筑牢了思想道德风险防线，又为内控机制落实打下了牢固的思想基础。

二、依托信息平台，及时预警分析，切实防范重点工作风险

基层单位的风险防范，重中之重在于税收执法工作。

政策法规管理、税源管理、数据管理、纳税评估等税收征管、执法等工作涉及到方方面面，我们依托信息平台，初步形成了“以数据统计分析成果为基础开展风险评估预警——下达工作建议——风险防范落实——工作情况反馈和通报”的规范化工作机制，从面上加强内部控制有效防范普遍性风险。

如我局按季根据省局税收征管状况分析报告，组织开展廉政风险评估，提出处理意见和建议，并在内网通告栏下达风险核对通知，由各单位落实并反馈情况后，征管科再对征管数据核对情况提交分析报告，发出通报，并按季统计税收征管状况分析重点风险核查情况及工作成果。

今年一季度我局6项风险点指标涉及254户纳税人，已通过风险核查落实完毕的有246户，其中查实确有风险问题的户数有55户，已通过核查通知后实施税源管理和征管措施处理的55户，补缴税款6.05万元，加收滞纳金0.27万元。

对税收执法工作，我们按月在内网通告栏发布税收执法管理系统监控差错、预警风险提醒，今年1—7月已进行预警风险提醒49次，涉及执法过错风险数1000余笔，通过风险预警纠错率达100%。

同时，按月将预警风险数据进行分析，指出过错风险点和改进的措施，并进行通报。

三个税源管理科分别确定了设备制造、农副产品收购、房地产行业作为高风险防控项目进行重点防范，采取制定行业风险管理防范的制度或措施，规范行业管理的纳税评估指标，对行业典型评估案例进行分析讲评，收到积极效果，仅房地产行业税收入库就达536万元，同比增收117%。

三、探索流程控制，实行集体把关，切实防范岗位职权风险

税收管理和执法权分散在工作的各个流程和环节，必须找准着力点，在合适的环节采取合适的举措，才能加强内部控制，未雨绸缪，防患于未然。

今年以来，我们针对“两权”行使过程中易发廉政和职权风险的11个环节共24个事项，开展了流程控制的探索。

将区局制定的《廉政风险评估制度》、《会议纪要制度》、《重大税务事项集体审批制度》等制度文件的要求，确定风险评估和工作建议环节，融入到具体工作的流程中，要求各部门风险评估小组在对工作进行风险评估之后提出相应建议，并填写《风险评估报告》，与相关资料一并移交到下一环节，重大业务问题由科室提交区局重大税务事项审批委员会集体审议。

去年以来，我们通过层层分解各部门各岗位的管理权限，编印了《主要税收业务及行政管理事项风险防控流程图》下发到各个科室部门。

这种将预防控制措施融入权力运行流程，对风险控制与流程控制进行优化整合的作法，实现了风险评估防范前置，较好地解决了事中监督控制难以着力，权力行使过于集中，特别是切实减少和有效防范了一个部门说了算、一个人说了算的问题，较好地化解了行政管理和税收执法风险。

征管科实施的征管状况监控数据风险防范项目，充分利用税收数据分析利用平台加强监控，确保了征管指标全部达到100%，调整定额288户，未出现任何问题。

如残疾人就业税收优惠政策增值税退税审批，在专管员调查核实之后，由科室风险评估小组对资料进行审核，并评估风险。

对有疑点和问题的，必须召开科务会议记录，集体研究决定。

属于《重大税务事项集体审批制度》规定范围的，提交区局重大税务事项审批委员会决定。

四、大力整章建制，堵塞管理漏洞，切实防范制度机制风险

一方面，建立分级监督机制。

根据廉政风险内容和不同等级，紧密结合党风廉政建设责任制和一岗两责的落实，实行分级管理、分级负责。

对高等级廉政风险的单位，在单位主要负责人直接管理的基础上，由区局主要领导及分管领导负责。

对中等级廉政风险的单位，在单位、单位主要负责人直接管理的基础上，由区局分管领导负责；对低等级廉政风险的单位，由单位主要负责人直接管理并负责。

与此同时，各部门均成立了风险评估小组，进一步强化监督防范。

如我们以防范风险为出发点在税源管理部门单设了评估小组，在征管科设立专项评估组，分别负责本部门和全局的日常纳税评估，改变了以往自己评自己的传统模式。

今年上半年，我局评估150户，评估入库1256万元，通过互动机制入库2425.8万元，互动成果贡献率达12.54%，位居全市第一。

另一方面，完善制度体系建设。

针对日常管理中存在的漏洞和薄弱环节，以及工作实践中暴露出来的普遍性、倾向性和苗头性问题，先后制定和完善了《重大涉税事项集体审批制度》、《廉政风险管理实施办法》、《税收执法和行政重点环节监督实施办法》、《工会经费管理办法》等制度，进一步规范了执法监督。

结合行业税源管理这一工作重点，我们还出台了《税收管理员巡查管理办法》，管理员下户之后在《巡查日志》上对管理情况进行登记，下户廉洁自律情况由企业负责人填写并签名。

今年，我们以加强税收执法的审核监督为主要内容组织召开的业务联席会议就达5次，上半年办理各类免、抵、退税1000多万元，无一发生差错和违规办理问题。

对企业所得税各环节开展风险排查，促进企业所得税入库4104万元，为年计划的98.89%，增长103.47%。

在此基础上，我们完善税收执法监察工作制度，加大风险防范力度。

去年以来，先后对税控收款机开票收入大于申报收入、一般纳税人增值税税收征管情况等项目开展执法监察，发现执法风险疑点7项，下达廉政督办书4份，提出限期督办事项7个，下达执法监察建议书8份，提出执法监察建议20余条，补交税款294万元。

五、强化组织领导，狠抓督查考核，确保内控机制落实到位

先后制定了《廉政风险评估报告书制度》、《廉政风险防范承诺书制度》、《廉政风险督办书制度》、《部门兼职监察员工作制度》等规范化制度，确保了内控机制的规范运行。

制定下发了《部门内部廉政风险防范控制工作规程实施方案》、《廉政风险防范控制工作检查考评办法》等制度，建立起事前有安排、事中有督查、事后有考评的工作体系，采取工作例会、跟踪督查、定期通报、分析评议等措施，形成了“一把手”亲自抓、纪检监察具体抓、各部门齐抓共管的工作局面。

今年以来，我们坚持对内控机制工作一月一检查，先后下发通报3期，召开工作例会4次，解决相关问题10余个，有效促进了工作的落实。

就政府采购、人事任免、税收执法监控、纳税评估、行业管理、资格认定、发票审批、个体定额等29个重点防范项目作为内控机制重点检查落实的主要内容，收到了良好的效果。

我局集中采购40台空调，严格按照制度和程序办事，做到了公开透明，得到了干部的充分肯定，并对风险防范工作有创新的收入核算科、税政法规科、纳税服务科等科室提出了表扬。

内控机制建设的全面推进，有效提升了干部的风险防范意识，干部依法治税、依法行政的观念进一步增强，我局连续三年被授予全市系统执法质量先进单位称号。

个体税收连续多年保持25%的大幅增长，但未发生一例因定税引起的投诉事件。

截至7月底，我局组织各项税收入库21599万元，为年计划的65.45%，同比增长35.98%，收入进度和增长幅度均位居全市第二位。

防范职权风险、规范税收执法与社会满意度提高形成了良性互动。

网上评廉中，我局各项指标均在全市名列前茅，单位作风行风评议满意率、党风廉政建设问卷调查满意率均达到100%。

区局四个窗口单位均顺利通过市纪委、行评办组织的行风评议验收。

区局先后获得全市系统党风廉政建设先进单位、先进基层党组织等称号，谭泽友等一批廉洁奉公、勤政爱民的好干部脱颖而出。

为深入贯彻落实区局、地区局关于推进内控机制建设的工作要求，全面推动地区国税系统内控机制建设取得新的明显进展，8月24日，地区国税系统内控机制建设经验交流会在沙雅县国税局召开。

地区国税局党组成员、纪检组长沈学仁、地区纪检委检查二室主任吴应文、沙雅县纪检委副书记刘军、地区监察室及八县一市国税局纪检组长、监察室主任、干部及沙雅县国税局干部职工共计50余人参加了会议。

　　会上，沙雅县国税局、库车县国税局分别围绕本局内控机制建设工作作了经验交流发言，地区国税局党组成员、纪检组长沈学仁就地区国税系统内控机制建设工作开展情况及存在的不足进行了深入分析，并就如何创新思路、突出重点、全力推进部门内控机制建设工作提出了三点要求：

一是要全面清理权力，科学配置权利，编制相应的工作流程图，使岗位更加明确，权力边界更加清晰；二是要强化风险管理，完善制度体系，针对工作流程中的主要环节，确定权力风险点，并提出具体的防控措施；三是在完善制度体系构建长效机制上抓突破。

　　会议中，对《廉政准则》专项检查工作进行了安排部署。

各县（市）国税局纪检组长分别就本局开展内控机制建设工作进行了交流发言，并相互借鉴查看了各局的档案资料。

上半年汇报

四、抓好党风廉政建设，狠抓政风行风转变。

（一）加强廉政纪律教育。

组织全体干部职工对《广东省国家税务局内控机制建设实施办法（试行）》进行认真学习，要求各分局、股室认真履行“一岗两责”制度，切实担负起领导廉政管理职责。

学习贯彻市国税局党组书记、局长林树山同志作的《廉政准则》专题辅导报告，规范遵守《廉政准则》的八个禁止和52个不准。

县局组织全体干部职工认真学习《廉政准则》内容，并由罗强局长作了专题辅导。

通过集中学习增强了广大税务干部拒腐防变的思想道德防线，进一步深化了作风建设和党风廉政建设责任制。

（二）落实党风廉政建设会议精神。

3月22日，县局召开了全县国税系统党风廉政建设工作会议，传达贯彻市局党风廉政建设会议和县纪委五届四次全会精神，顾丙良纪检组长部署了2010年全局党风廉政建设各项工作。

县局领导与各分局、股室负责人签订了2010年度党风廉政建设责任书。

（三）推广应用税务纪检监察管理信息系统。

根据上级局要求，县局制订了上线工作方案，成立了上线工作领导小组，组织相关人员认真学习了纪检管理信息系统上线内容，提前整理、完善2007年至2010年已经发生的案卷、廉政档案、2009年党风廉政建设责任制专项报表及其他业务情况统计表等数据录入工作，确保了全局在6月1日纪检管理信息系统上线成功。

（四）扎实推进民主评议政风行风工作。

5月下旬，召开了民主评议政风行风工作动员大会。

下发了民主评议政风行风工作实施方案，分级负责，强化责任，按照实施方案精心组织，端正态度，严肃纪律，将接受评议工作与税收日常工作有机结合，双促进。

突出关键重点，广泛征求意见，找准突出问题，提高整改实效。

五、强化干部队伍建设，优化行政内部管理。

（一）加强队伍培训教育。

坚持每周五政治业务学习，对业务人员和管理员加强新法规和文件的学习。

利用省、市、县的纳税评估的优秀案例，对纳税评估人员进行业务素质的培训，包括财务知识、税收业务以及分析能力、约谈技巧、征管辅助系统纳税评估模块的应用等。

６月中旬，开展了增值税一般纳税人管理培训班。

业务股室负责人和税收管理员等共30多人参加了培训。

培训班对一般纳税人认定和管理的相关法规和新文件进行了专题辅导。

此外，配合县局其他部门组织了机关全体人员2次参加收听收看了《广东国税学习论坛》的授课，并按要求做好了学习论坛的情况汇报材料上报工作。

（二）积极开展献爱心、送温暖活动。

年初局领导带队与离退休干部进行了座谈，慰问了离退休干部，并给他们送上了春节慰问金，给基层的离退休干部送上了慰问金及慰问品。

全局积极响应党中央，地方县委、县政府号召和倡议，为玉树地震、西南旱灾、全省扶贫济困日捐款达60650元。

为患重大疾病的干部职工及离退休干部职工筹集捐款2万多元，及时慰问探望患病人员，使他们感受到国税大家庭的温暖。

（三）规范内部管理。

不断理顺机构改革后的部门职能和工作流程，细化职责分工，整合优化各部门管理资源。

充分发挥信息刊物、门户网站平台的作用，及时反馈工作动态。

加强对基层国税部门的业务指导和监督管理，帮助基层解决实际问题。

继续抓好节能减排工作，完善后勤保障体系，提高后勤保障服务能力。

加强会计核算和会计基础规范工作，加强财务日常监督与考核，加大财务管理、基本建设项目、大宗物品采购审计力度，促进财务管理行为的规范化。