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第二章法规测

第二章支付结算法律制度

一、单项选择题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

将选定

的答案编号，用英文大写字母填人括号内）

1．下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的是（）。

A．银行B．国家C．企业D．个人

2．（）负责制定统一的支付结算法律制度。

A．中国人民银行总行B．中国银行总行

C．国家政策性银行D．商业银行总行

3．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。

A．各开户银行印制的票据和结算凭证

B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证

c．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证

4．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上

日期填写正确的是（）。

A．贰零零伍年贰月拾日8．贰零零伍年零贰月壹拾I---t

C．贰零零伍年零贰月零壹拾日D．贰零零伍年贰月壹拾日

5．下列关于在中国境内填写票据和结算凭证的表述中，不正确的是（）。

A．票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应

受理

B．阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”

C．少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写必须使用少数民

族文字或外国文字

D．票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理

6．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（）。

A．中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字

B．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写

c．阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号

D．“l月15日”出票的票据，票据的出票日期“零壹月壹拾伍日”

7．在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则

（）、，，

A．票据无效B．票据行为无效

C．以中文大写为准D．以数码小写为准

8．下列关于银行结算账户特点的表述中，不正确的是（）。

A．办理人民币业务8．办理资金收付结算业务

C．是活期存款账户D．是定期存款账户

9．银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开

户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行。

该期限为（）。

A．2个工作日8．3个二r：

作日C．5个工作日D．10个工作日

10．关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述中不正确的是（）。

A．存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户

银行提出变更申请，并出具相关证明

B．单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并

提供有关证明

c．存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作13内向开户银行提出

撤销银行结算账户的申请

D。

存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户

11．存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于一定期限内书面通知开户银行

并提供有关证明。

该期限为（）。

A．3个工作日8．5个1：

作FtC．7个：

r作日D．10个工作日

12．下列关于银行结算账户的说法中，正确的是（）。

A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务

B．银行结算账户属于单位定期存款账户

c．银行结算账户不同于储蓄账户

D．银行结算账户限于单位存款人结算开立

13．存款人疆常经营活动的资金收付及其现金的支取，应通过（）办理。

A．基本存款账户B．一般存款账户

c．专用存款账户．D．临时存款账户

14．下列对象中，不具备开立基本存款账户资格的存款人为（）。

A．企业法人B．民办非法人企业’

C．社区委员会D．单位设立的非独立核算的附属机构

15．在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确

的是（）。

A．基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金

B．基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款

C．基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制

D．基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理

16．宏大有限责任公溺基本存教账户开在～r行A市吏行，现因经营需臻向中国建

设银行B分行申请贷款l00万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设（）。

A．基本存款账户B．一般存款账户c．专用存款账户D．·临时存款账户

17．下列银行结算账户中不得办理现金支取的是（）。

A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．个人结算账户

18．下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是（）。

A．一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开

立的银行结算账户

B．一般存款账户是与基本存款账户的存款人不在同一地点的单位办理异地

借款和其他结算需要开立的账户

c．存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取

D．一般存款账户是存款人的主要存款账户

19．下列账户中，属于不得办理现金收付业务的账户是（）。

A．基本存款账户B．临时存款账户

c．个人银行结算账户D．单位银行卡账户

20．根据《银行账户管理办法》规定，存款人可以申请开立（）一般存款

账户。

A．一个B．二个C．三个D．没有数量限制

21．为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立

（）。

A．一般存款账户B．基本存款账户c．专用存款账户D．临时存款账户

22．存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户

是（）。

A．基本存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户

23．根据《银行账户管理办法》的规定，企业对更新改造资金可以申请开立的银

行账户是（）。

A．基本存款账户B．专用存款账户C．一般存款账户D．临时存款账户

24．临时存款账户的有效期最长不得超过（．）。

A．6个月B．1年c．2年D．5年

25．根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列存款账户中，需要经过中国

人民银行核准才可以成立的有（）。

A．基本存款账户B．个人存款账户

C．基本建设资金专用存款账户D．一般存款账户

26．下列关于个人银行结算账户使用的表述中不正确的是（）c，

A．具有活期储蓄功能

B．具有普通转账结算功能

C．使用支票、信用卡等信用支付工具的功能

D．个人储蓄账户也可办理转账结算

27．下列关于个人银行结算账户的说法，正确的是（）。

A．自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄

账户中选择，并向开户银行申请确认为个人银行结算账户

B．邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入单位银行结算账户管理

c．储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算

D．个人银行结算账户仅用于办理个人转账收付和现金支取

28．单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）

的，应向其开户银行提供相关付款凭证。

A．1万元8．2万元C．3万元D．5万元

29．下列有关票据的表述中，不正确的是（）。

A．票据是由出票人依法签发的有价证券

B．票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付

c．票据都有付款提示期限

D．任何票据都可以用于办理结算或提取现金

30．下列不可使用现金的事项有（）。

A．职工工资、报酬8．个人劳务报酬

C．给付给施工单位大额劳务报酬D．出差人员随身携带的差旅费

31．下列有关现金使用限额的说法中正确的是（）。

A．现金使用限额由中国人民银行核定

B．现金使用限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需确定

c．边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天

的零星开支的需要确定

D．需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定‘

32．有关现金收支的基本要求方面，下列表述中正确的是（）。

A．开户单位现金收入应当于次日送存开户银行

B．开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行

提取，不得从本单位舳现金收入中直接支付

c．因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经中国人民银行审查批准，由

中国人民银行核定坐支范围和限额

D．开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应

当写明用途，由本单位负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付

现金

33．根据我国《票据法》的规定，票据上的记载事项中，可以更改的事项是

（）。

A．票据金额B．出票13期C．付款人名称，D．收款人名称

34．根据《票据法》的规定，汇票上可以记载非法定事项（任意记载事项），下

列各项中，属于非法定记载事项的是（）。

A．出票人签章8．出票地C．付款地D．签发票据的用途

35．因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊

情况必须使用现金的，开户单位应当向（）提出申请，由（）签字盖章，

经开户银行审核后，予以支付现金。

A．中国人民银行，单位负责人B．开户银行，财会部门负责人

C．中国人民银行，财会部门负责人D．开户银行，单位负责人

36．现金的内部控制规范的主要依据是（）。

A．企业会计准则

B．《现金管理暂行条例》

C．《现金管理暂行条例实施细则》

D．《内部会计控制规范——货币资金（试行）》

37．对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整

负责的是（）0．

A．单位负责人8．会计机构负责人

C．中国人民银行D．开户银行

38．下列不属于货币资金业务岗位管理内容的是（）。

A．建立货币资金业务的岗位责任制

B．出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务

账目的登记工作

C．单位不得由一人办理货币资金业务的全过程

D．建立严格的授权批准制度

39．根据《票据法》的规定，某公司签发f[票所出现的下列情形中，导致该江：

票

无效的是（）。

A．汇票上未记载付款日期

B．汇票上金额记载为“不超过50万元”

C．汇票上记载了该票据项下交易的合同号码

D．签章时加盖了本公司公章，公司负责人仅签名而未盖章

40．下列各项中，不属于商业汇票的绝对记载事项的是（）。

A．表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样

B．无条件支付的承诺

C．付款人名称

D．确定的金额．

41．根据《票据法》的规定，汇票上未记载付款日期的，该汇票视为（）。

A．定日付款B．出票后定期付款

C．见票即付D．见票后定期付款

42．根据《支付结算办法》的规定，见票即付汇票的提示付款期限是（）。

A．自见票日起l个月B．自m票日起1个H

C．自见票El起2个月D．A出票日起4个月

43．商业汇票出票后，对收款人产生的效力为（）。

A．就票据金额享有付款请求权

8．基于出票人的付款委托使其具有承兑人的地位

c．承担保证该汇票承兑和付款的责任

D．对汇票进行承兑后，即成为汇票上的主债务人

44．适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或

债权债务关系的票据结算方式是（）。

A．支票B．银行本票C．商业汇票D．汇兑

45．下列各项中，不符合《票据法》规定的是（）。

A．商业承兑汇票属于商业汇票

B．商业承兑汇票承兑人是银行以外的付款人

C．银行承兑汇票属于商业汇票

D．银行承兑汇票属于银行汇票

46．下列关于支票的表述中，不正确的是（）。

A．单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票

B．现金支票既能支取现金，电可以办理转账

C．支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款

D．转账支票在票据交换区域可以背书转让

47．下列关于支票适用范围的表述中正确的是（）。

A．单位和个人的各种款项的结算

B．单位和个人在异地的各种款项结算

c．单位和个人的各种现金的结算

D．在同一票据交换区域的各种款项结算

48．下列不属于支票绝对记载的事项是（）。

A．出票人签章8．出票日期c。

付款人名称D．付款地

49．根据《票据法》的规定，支票的提示付款期限自出票日起（）。

A．3天B．10天C．1个月D．2个月

50．银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）。

A．电话号码B．身份证C．支票存根D．预留银行签章

51．下列选项中不属于支票的基本当事人的是（）。

A．出票人8．收款人c．付款人D．背书人

52．既可以用于转账，又可以支取现金的支票是（）。

A．现金支票B．转账支票c．普通支票D．划线支票

53．根据我国《票据法》的规定，现金支票与转账支票的关系是（）。

A．现金支票可以转账，转账支票不能支取现金

B．现金支票只能支取现金，转账支票只用于转账

C．现金支票在特殊情况下可以转账

D．转账支票可以支取现金，现金支票不能转账’

54．甲公司8月20日银行存款账户余额5万元。

20日，一材料供应商上门到甲

公司催要金额为20万元的材料货款。

财务人员为了尽快将供应商“打发走”，就向

材料供应商开出了一张20万元的转账支票。

根据规定，甲公司开出的这张转账支票

属于（）。

A．空头支票B．远期支票c．伪造支票D．变造支票

55．甲企业在其银行存款不足l万元的情况下，向业务单位开出一张l．5万元的

转账支票，银行可对其处予（）罚款。

A．1000元B．750元C．500元D．300元

56．商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。

A．6个月B．1个月C．2个月D．1年

57．下列不属于非票据结算方式的是（）。

A．支票B．委托收款c．汇兑D．托收承付

58．申领单位卡的单位必须在我国境内金融机构开立（）。

A．基本存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户

59．同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过（）人民币（含等值

外币）。

A．1万元8．2万元C．3万元I）．5万元

60．采用汇兑结算方式需要支取现金的必须符合的条件是（）。

A．汇款人和收款人均为个人

B．只需汇款人为个人

C．只需收款人为个人

D．?

[款人为单位，收款人可以为单位或个人

二、多项选择题（每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。

将选定答案编号，用英文大写字母填人括号内）

1．支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（）等方式进行货币给

付及资金清算的行为。

A．票据B．现金C．汇兑D。

托收承付

2．下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是（）。

A．个人B．农村信用合作社c．银行D．个体工商户

3．下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的有（）。

A．未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效

B．票据和结算凭证上的签章和其他记载的事项应当真实

C．单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理

D．填写票据和结算凭证应当规范

4．单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。

A．恪守信用，履行付款8．谁的钱进谁的账，由谁支配

C．银行不垫款D．一个基本账户原则

5．下列说法中错误的有（）。

A．票据的金额可以更改8．票据的金额不得更改

C．票据的出票日期不得更改D．票据的收款人名称可以背书更改

6．存款人下列事项的变更，需于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关证

明，及时办理变更手续的有（）。

A．名称改变B．法定负责人变更

C．住址变更D．改变开户银行

7．下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（）。

A．用繁体字书写中文大写金额数字

B．中文大写金额数字的“角”之后不写“整”（或“正”）字

c．阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥”

D．用阿拉伯数字填写票据出票日期

8．银行结算账户管理应当遵守的基本原则是（）。

A．一个基本账户原则B。

自主选择银行开立银行结算账户原则

C．守法豫则D．银行结算账户存款保密原则

9．银行结算账户按用途分类，可以分为（）。

A．基本存款账户B．一般存款账户C．专用存款账户D．临时存款账户

10．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项中存款人应向开户

银行申请撤销银行结算账户的是（）。

A．尚未清偿其开户锻行债务的

B．存款人因迁址需要变更开户银行的

C．存款人因迁址但不变更开户银行的

D．注销、被吊销营业执照的

11．企业发生下列情况应该向开户银行申请撤销银行结算账户的是（）。

A．企业宣布破产B．企业被吊销营业执照

C．企业迁址从苏州至上海D．投资者发生变更

12．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立（）账户

实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。

A．基本存款账户B．～·般存款账户

c．临时存款账户D．个人银行结算账户

13．某单位出纳会计张某签发现金支票3000元到开户银行提款，在该现金支票

上的签章为（）。

A．预留银行的该单位财务专用章8．经授权的出纳人员张某的印章

C．该单位会计机构负责人的印章D．预留银行该单位法定代表人的印章

14．以下项目中属于现金使用范围的有（）。

A．支付本单位职工工资30万元

B．支付个人劳务报酬380元

c．支付给个人采购农副产品款项25万元

D．支付职工困难补助费800元

15．银行对于具有下列（）行为的单位，将按照规定予以处罚。

A．用不符合财务制度的凭证顶替库存现金

B．谎报用途套取现金

C．利用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金

D．未经批准坐支现金或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金

16．甲签发一张银行承兑汇票给乙。

下列有关票据关系当事人表述中，正确的有

（）。

A．甲是出票人8．乙是收款人

C．甲是承兑申请人D：

承兑银行是付款人

17．根据《票据法》的规定．下列选项中，属于禁止背书转让汇票的情形有

（）。

A．汇票未记载付款地的8．汇票超过付款提示期限的

C．汇票被拒绝承兑的D．汇票被拒绝付款的

18．对于票据背书，一I-N说法中符合《票据法》规定的是（）。

A．用予支取现金的支票不可以背书转让

B．背书转让可以附条件，所附条件也具有票据上的效力

c．背书未记载日期的，视为票据到期日前的背书

D．银行汇票的背=f5转让以不超过出票金额的实际结算金额为准

19．F列各项中属于无效背?

}弓的是（）。

A．将汇票金额的一部分转让8．将汇票金额分别转让给甲、乙二人

C．在背书时附有条件D．没有记载背书日期的背书

20．根据《票据法》的规定，支票的记载事项可以授权补记的是（）。

A．付款人名称8．收款人名称C．出票日期D．出票金额

21．关于票据保证，下列说法中符合《票据法》规定的是（）。

A．保证的当事人为保证人和被保证人

B．被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保证人承担一般保证责任

C．保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任

D．保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权

22．下列各项中，属于支票绝对记载的事项有（）。

A．无条件支付的承诺B．无条件支付的委托

C．付款人名称D．收款人名称

23．下列各项票据中，银行不予受理的是（）。

A．更改收款单位名称的票据

B．更改签发日期的票据

c．填写票据使用自造简化字

D．中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的票据

24．根据支付结算有关法律规定，下列各项中，属于银行违反结算纪律的行为有

（）。

A．伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

B．违反规定为存款人多头开立银行结算账户

c．明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储

D．为储蓄账户办理转账结算

25．下列关于背书的表述中，符合《支付结算办法》规定的有（）。

A．背书不得附有条件

B．背书可以附有条件且所附条件具有票据效力

c．未注明“现金”字样的支票仅限于其交换区域内背书

D．票据背书人背书后不再承担票据责任

26．根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡的持卡人不得使用的情形有

（）。

A．5万元以上的商品交易B．劳务供应款项的结算

C．支取现金D．续存现金

27．关于汇票的承兑，下列说法正确的有（）。

A．承兑的程序主要包括两个方面：

一是提示承兑；二是承兑成立

B．见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票El起1个月内向付款人提示

承兑

C．见票即付的汇票，应当自出票日起3个月内向付款人提示承兑

D．如果付款人在3日内不作承兑与否表示的，则应视为拒绝承兑

28．下列有关银行账户的表述中，正确的有（）。

A．现金缴存可以通过一般存款账户办理

B．现金支取可以通过一般存款账户办理

C．注册验资可以申请开立临时存款账户

D．注册验资可以申请开立专用存款账户

29·根据《支付结算办法》及有关规定，单位卡不得用于下列（）情形。

j

A·支付8万元的货款B．支付2万元的运输费

C-支取3万元的现金D．收取l万元的销货款

30．票据保证人必须在汇票上或粘单上记载的事项有（）。

A．表明“保证”的字样8．保证人签章

c．被保证人的名称D．保证日期

三、不定项选择题（每小题备选答案中，有一个或一个以上符合题意的正确答

案。

将选定答案编号，用英文大写字母填入括号内）

1。

下列仅限于异地使用的结算方式是（）。

A·托收承付B．委托收款C．汇兑D．支票

2．以下可以更改的票据上的记载事项是（）。

A·收款人名称8．付款人名称c。

付款日期D．票据金额

3·在填写票据出票日期时，下列选项中应在日期前加“零，’的是（）。

A·壹月B．拾壹日c．壹拾日D．贰月

4·银行结算账户发生变更的，银行接到存熟人的变更通知后，应及时办理变更

手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告。

A．28．3C．5D．10

5·根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银

行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（）。

A．预算单位专用存款账户

B·临时存款账户（不包括注册验资和增资验资开立的临时存款账户）

c．个人存款账户

D．异地一般存款账户

6·根据支付结算法律制度的规定，下列单位中，可以开立基本存款账户的有（）。

A．企业法人内部单独核算的单位8．社会团体

C．单位附属独立核算的幼儿园D．异地临时机构

7．根据人民币银行结算账户管理的有关规定，下列专用存款账户中，经过中国

人民银行批准可以支取现金的有（）。