《企业运营沙盘模拟》过程化考核手册剖析.docx

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《企业运营沙盘模拟》过程化考核手册剖析

实验过程考核手册

课程名称：

企业运营沙盘模拟

教学班号：

15注会3班实验室：

S515虚拟教室号：

团队号：

ka03团队名称：

华兴有限责任公司

姓名：

邱旺学号：

2150577

姓名：

学号：

姓名：

学号：

姓名：

学号：

总评成绩：

第一节企业经营概述1

一、本阶段实训目的1

二、公司筹建1

三、企业基本情况描述（填写人：

总经理）3

四、职位胜任能力要求（CEO填写）4

五、战略制订（填写人：

总经理）5

六、思考题5

第二节沙盘运营引导6

一、实训目标6

二、沙盘规则讲解6

三、起始年经营流程设定10

四、订单登记表11

五、产品核算统计表11

六、综合管理费用明细表11

七、利润表11

八、资产负债表12

九、思考题12

第三节企业运营模拟13

一、实训目标13

二、重要经营数据（填写人：

总经理、财务总监）13

三、第一、二年度利润表（填写人：

总经理,财务总监）13

四、第一、二年度资产负债表（填写人：

总经理,财务总监）14

五、思考题15

第四节企业经营实战16

一、实训目标16

二、经营规划及运营表现16

三、思考题40

第五节团队陈述及经营总结41

一、企业运营陈述41

二、企业运营分析报告41

三、企业运营情况PPT展示42

第一节企业经营概述

一、本阶段实训目的

1）建立企业语言，打造具有共同心智模式的团队。

2）了解企业资源分配的会计、统计和数学概念以及沙盘模拟的相关概念。

3）掌握企业内部职能部门的划分，了解企业的组织结构及主要部门职责。

4）了解企业主要岗位职责及岗位胜任能力模型应用。

5）模拟市场规则

6）沙盘软件的相关规则和概念

二、公司筹建

参考创业计划书中的内容，讨论明确并完善公司的组织结构：

（填写人：

总经理）

公司名称

华兴有限公司

公司宗旨

让生活更美好

公司LOGO及释义

战略目标

让每个人生活质量提高

总经理（CEO）邱旺

财务总监（CFO）

李程律

销售总监（CSO）

杨传胜

采购总监（PD）

邱旺

生产总监（CPO）

李程律

1．模拟公司的组织结构（填写：

总经理）

1）组织结构图

2）

部门主要职能（填写人：

总经理）

职能

部门

企业任务

工作内容

说明

市场销售部

产品营销

市场开拓

资格认证

广告投入

制造部

组织生产

厂房购买、出售与租赁

生产线购买与出售

产品生产

采购部

采购原料

采购提前期

原料订单

库存管理

原料库

成品库

财务部

会计核算财务管理财务运营

现金库

银行贷款

应收应付

综合费用

2．

角色扮演者的岗位职责（填写人：

总经理）

总经理

邱旺

销售总监

杨传胜

采购总监

邱旺

财务总监

李程律

生产总监

李程律

三、企业基本情况描述（填写人：

总经理）

公司处于起步阶段，需要谨慎，尽量节约资金，避免厂房闲置问题。

四、职位胜任能力要求（CEO填写）

职位胜任能力素质要求

总经理（CEO）

财务总监（CFO）

销售总监（CSO）

采购总监（CMO）

生产总监（CPO）

态度

品质

优秀

思维

能力

　优秀

专业

素质

　优秀

管理

能力

　优秀

　良好

领导

能力

　优秀

　良好

五、战略制订（填写人：

总经理）

根据商业环境及背景的分析结果，制定模拟公司的长短期战略。

公司的短期战略（1－3年）：

努力稳住步伐，避免被短期利益所迷惑

公司的中期战略（4－6年）：

开始往外开拓市场

公司短、中、长期战略间的关系：

稳中求进

目标市场战略：

主攻目标市场：

_国内_______________________________________________

次要目标市场：

_亚洲___________________________________________________

备选目标市场：

_区域__________________________________________________

六、思考题

1．企业在设计创业初期的组织架构时应注意哪些问题？

2．为什么要进行战略管理？

战略管理的目的是什么？

3．战略管理在企业管理中的地位和作用如何？

4．战略管理的主要内容包括哪些？

5．企业的基本组织结构是什么?

每个岗位的职责如何划分

第二节沙盘运营引导

七、实训目标

1）了解企业的基本情况

2）熟悉企业的运作及业务流程

3）通过企业的数据进一步了解企业

4）掌握商战沙盘游戏规则,避免简单的规则错误

5）能够准确填写订单登记表

6）能够准确编制产品核算统计表

7）能够准确编制综合管理费用明细表

8）能够准确学会编制利润表

9）能够准确学会编制资产负债表

10）学会进行现金流量的管理与统计

八、沙盘规则讲解

一、市场开拓、ISO认证

各个市场可以同时开拓。

每个市场每年投资1M。

市场开拓可以中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才可参加该市场的竞单。

市场

开拓时间

开拓费用

区域

1年

1M/年*1年=1M

国内

2年

1M/年*2年=2M

亚洲

3年

1M/年*3年=3M

国际

4年

1M/年*4年=4M

认证资格

开拓时间

开拓费用

ISO9000

2年

1M/年*2年=2M

ISO14000

2年

2M/年*2年=4M

可以自行选择是否需要通过ISO9000或ISO14000的资格认证。

ISO资格认证通过以后，可挑选部分对ISO认证有相应要求的订单。

两种ISO资格认证可以同时开拓

ISO资格认证可以随时中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才被视为通过了该认证。

ISO认证研发完后方可接ISO定单

二、产品研发及生产

产品的BOM结构图及研发如下所示：

名称

开发费用

开发总额

开发周期

产品组成

加工费

直接成本

1M/季

4季

R2+R3

1M/季

5季

R1+R3+R4

1M/季

6季

R2+R3+2R4

产品必须在研发完成后的下一季度才可开工生产，但可以提前为其采购备料。

产品研发可以随时中断或中止，但已经投入的研发费用不可收回。

三、材料采购

每个原材料的价值为1M。

材料采购需要先下订单，在到期后拿现金到供应商处购买。

材料

采购提前期

举例说明

在第2年1季度时下订单，在2季度时方可拿现金到供应商处购买

在第2年1季度时下订单，在2季度时将订单的空筒向前移动一格（到R3/R4在途），在第3季度时方可拿现金到供应商处购买

四、生产线

生产线的投资可以随时中断或中止。

但必须在投资完成后，下一个季度方可开始使用。

生产线在安装过程中可以不用支付维护费用，一旦安装完毕，年底时必须支付1M维护费。

生产线开始建设后就不能在厂房间移动。

生产线

购置费

安装周期

生产周期

总转产费

转产周期

维修费

残值

手工线

无

1M/年

半自动

10M

1M/年

全自动线

15M

1M/年

柔性线

20M

无

1M/年

生产线完工投产的第一年可不用计提折旧，以后按平均年限折旧法进行折旧，每一年计提生产线原值的1/5。

每年的折旧值见下表：

生产线

购置费

残值

建成第1年

建成第2年

建成第3年

建成第4年

建成第5年

手工线

半自动

10M

全自动线

15M

柔性线

20M

当出售生产线时，如果生产线的净值等于其变卖价值，则按生产线的净值变现；如果生产线的净值大于其变卖价值，则按变卖价值变现，其余部分计入“其他”费用。

五、贷款与融资

短期贷款和长期贷款的贷款总额是综合计算的。

贷款类型

贷款时间

贷款上限

贷款期限

年利率

还款方式

短期贷款

每季度初

上一年权益的2倍

1年

到期一次还本付息

长期贷款

每年年末

上一年权益的2倍

1-5年自选

10%

每年末付息，到期还本

其他贷款

任何时间

和银行商量

1年

20%

到期一次还本付息

资金贴现

任何时间

视应收款而定

1、2账期按1：

9贴现

3、4账期按1：

7贴现

注：

a．贷款的基本单位是20M。

贷款上限为上一年权益的2倍，但必须为20M的整数倍。

例：

上一年权益为66，则可贷款上限应该是66*2=132，但贷款必须是20M的整数倍，所以只能借120M。

b．可贷款额度=贷款上限—尚未归还银行的贷款额。

例：

某组第一年第2季度借了60M的短期贷款，第一年结束后所有者权益为45。

则第二年第1季度可以申请的短贷最大额度为：

45*2=90（但只能借80M）—60=20M，第二年第2季度连本带利归还银行短期贷款60*105%=63M后，仍可向银行借60M的短期贷款（80—20=60M）。

c．长期贷款每年年末支付利息，到期还本；短期贷款期限为一年，到期连本带利一起归还。

如果当季有贷款需要归还，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款，不能以新贷还旧贷（续贷）。

d．还没有到期的各类贷款均不需要归还。

所有贷款不能提前还款。

e．企业间不允许私自融资，只允许企业向银行贷款。

f．贴现：

当应收款1、2期合计不足10M，3、4期不足8M时需要贴现，也需交纳1M的贴息。

例如：

应收款1、2期合计为6M，则按1：

5贴现，5M进现金库，1M进贴息；应收款3、4期合计为5M，则按1：

4贴现，4M进现金库，1M进贴息。

六、厂房

厂房

买价

售价

租金

大厂房

40M

40M（4Q的应收账款）

5M/年

小厂房

30M

30M（4Q的应收账款）

3M/年

年末如果将厂房买回，则当年不用支付租金。

七、选单规则

1、选单顺序依据以下顺序原则确定：

a．由上一年该市场老大（上一年该市场所有产品销售总额最大的组）优先选单；

b．按该市场该产品广告投放的金额由多到少依次排定选单顺序；

c．如果出现2个或2个以上组在某市场某产品投入的广告费用相同，则按照投入本市场的广告费总额（即P1、P2、P3和P4的广告费之和），由多到少依次排定选单顺序；

d．如果广告总额也一样，按照上一年本企业在该市场上实现的销售额排名，由高到低排定选单顺序；

e．如果上年实现的销售额也相同，按照提交广告的时间先后，排定选单顺序。

2、选单规则：

a．市场顺序：

本地→区域→国内→亚洲→国际

产品顺序：

P1→P2→P3→P4

b．选一张定单至少要投放1M的广告，不投广告不能接定单；

c．某个市场某种产品每想多选一张定单至少要多投2M广告，即想选两张定单至少要3M广告，想选三张定单至少要5M广告。

例：

A组想在区域市场P2产品选2张单，则区域P2的广告至少要投3M；B组想在国内市场P1产品选3张单，则国内P1的广告至少要投5M；

d．选单时有投放广告的组按先后顺序进行第一轮选单，选完后有定单剩余的情况下，可进行第二轮选单（前提是该市场该产品所投放广告必须大于等于3M）；

e．上一年的市场老大在该市场有优先选单权，但也必须投广告，每个产品投1M即可优先选单；

f．ISO9000、ISO14000研发完成后，方可接相应的ISO定单；

g．所接定单当年必须交货，否则扣该定单总金额的20%作为违约金（向下取整，例：

某张单总价为28M，违约金为28*20%=5.6M，只交5M），同时该定单收回。

九、

起始年经营流程设定

企业经营流程每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。

请按顺序执行下列各项操作。

财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。

序号

内容

新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）

参加订货会/登记销售订单

制定新年度计划

支付应付税

季初现金盘点（请填余额）

更新短期贷款，还本付息

申请短期贷款（高利贷）

原材料入库/更新原料订单

下原料订单

更新生产/完工入库

投资新生产线/变卖生产线/生产线转产

开始下一批生产（支付加工费）

更新应收款/应收款收现

出售厂房

向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）

按订单交货

产品研发投资

支付行政管理费（每季度固定为1M）

-1

其他现金收支情况登记

支付长期贷款利息/更新长期贷款

申请长期贷款

支付设备维护费

支付租金/购买厂房

计提折旧

（）

新市场开拓/ISO资格认证投资

现金收入合计

现金支出合计

期末现金对账（请填余额）

一十、

订单登记表

订单号

合计

市场

产品

数量

账期

销售额

成本

毛利

交货期

一十一、产品核算统计表

合计

数量

销售额

成本

毛利

一十二、综合管理费用明细表

项目

金额

备注

管理费

广告费

维修费

租金

转产费

市场准入开拓

□区域□国内□亚洲□国际

ISO资格认证

□ISO9000□1SO14000

产品研发

P2（）P3（）P4（）

其他

合计

一十三、利润表

项目

上年数

本年数

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前利润

折旧

支付利息前利润

财务支出（利息、贴息）

其他收入/支出

税前利润

所得税（税率1/3向下取整）

净利润

一十四、资产负债表

资产

期初数

期末数

负债和所有者权益

期初数

期末数

流动资产：

负债：

现金

长期负债

应收款

短期负债

在制品

应付账款

成品

应交税金

原料

一年内到期的长期负债

流动资产合计

负债合计

固定资产：

所有者权益：

土地和建筑

股东资本

机器与设备

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产合计

所有者权益合计

资产总计

105

负债和所有者权益总计

105

一十五、思考题

1．商战沙盘是帮助我们学习什么的？

2．你是如何制定生产模型的？

3．以销定产还是以产定销2种生产模型你是如何进行选择的?

第三节企业运营模拟

一、实训目标

✧熟练掌握游戏规则

✧能够利用沙盘模型设计自己的企业发展规划,并制定企业的个性化发展战略

✧能够熟练填写订单登记表

✧能够熟练编制资产负债表

✧能够熟练编制损益表

✧能够熟练编制综合管理费用明细表

✧能够熟练学会编制成品核算统计表

✧通过2个年度的实战模拟,学生对生产模型,经营策略,财务分析有一个系统的感知

二、重要经营数据（填写人：

总经理、财务总监）

第一年

生产规模:

_______________________________库存量:

_______________

银行贷款:

____________________________________________________________

股东权益：

________万元排名：

______

第二年

生产规模:

_______________________________库存量:

_______________

银行贷款:

____________________________________________________________

股东权益：

________万元排名：

______

三、第一、二年度利润表（填写人：

总经理,财务总监）

项目

上年数

本年数

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前利润

折旧

支付利息前利润

财务支出（利息、贴息）

其他收入/支出

税前利润

所得税（税率1/3向下取整）

净利润

项目

上年数

本年数

销售收入

直接成本

毛利

综合费用

折旧前利润

折旧

支付利息前利润

财务支出（利息、贴息）

其他收入/支出

税前利润

所得税（税率1/3向下取整）

净利润

四、第一、二年度资产负债表（填写人：

总经理,财务总监）

资产

期初数

期末数

负债和所有者权益

期初数

期末数

流动资产：

负债：

现金

长期负债

应收款

短期负债

在制品

应付账款

成品

应交税金

原料

一年内到期的长期负债

流动资产合计

负债合计

固定资产：

所有者权益：

土地和建筑

股东资本

机器与设备

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产合计

所有者权益合计

资产总计

负债和所有者权益总计

资产

期初数

期末数

负债和所有者权益

期初数

期末数

流动资产：

负债：

现金

长期负债

应收款

短期负债

在制品

应付账款

成品

应交税金

原料

一年内到期的长期负债

流动资产合计

负债合计

固定资产：

所有者权益：

土地和建筑

股东资本

机器与设备

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产合计

所有者权益合计

资产总计

负债和所有者权益总计

五、思考题

1.财务管理在企业管理中的地位和作用？

2.资金使用计划是如何制定的？

3.针对具体投资项目如何进行财务决策？

4.财务管理在企业管理中的地位和作用，如何进行预算管理？

预算管理在企业管理中的具体应用。

第四节企业经营实战

一十六、实训目标

✧灵活运用游戏规则,设计自身的运营套路

✧学会进行现金流量的管理与统计

✧能够分析成本公司产品的优劣势、广告投入与收益比重

✧理解市场战略、找准市场的切入点、合理进行市场投入以及深刻剖析你的竞争对手。

✧根据实际的商业环境调整战略的执行,并选择最优的经营策略

一十七、经营规划及运营表现

第一年

企业经营流程每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。

请按顺序执行下列各项操作。

财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。

序号

内容

新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）

参加订货会/登记销售订单

制定新年度计划

支付应付税

季初现金盘点（请填余额）

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