事业集团经营分析模板.docx

事业集团经营分析模板.docx

《事业集团经营分析模板.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《事业集团经营分析模板.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

事业集团经营分析模板

事业集团经营分析报告

（季度、年度）

目录

一、概述3

二、预算执行情况3

1、事业集团预算完成情况3

2、各成员企业预算完成情况：

3

三、关键指标分析3

1、综合性评价指标3

2、盈利能力指标4

3、运营能力指标4

4、偿债能力指标4

5、成长能力指标5

6、现金能力指标5

7、效率指标5

三、经营分析6

1、市场分析6

2、产品分析6

3、成本7

4、费用7

5、应收帐款8

6、存货8

7、投资项目分析8

8、资金使用及筹集分析8

四、下月经营计划10

1、市场预测10

2、销售10

3、成本10

4、费用10

5、利润10

6、收款10

7、存货10

8、投资项目10

9、资金的使用及筹集10

1概述

2预算执行情况

1、事业集团预算完成情况

表1：

（金额单位：

万元）

本月完成数

本月预算数

预算完成比（％）

本年累计完成数

本年累计预算数

预算完成比（％）

全年预算数

预算完成比（％）

销售收入

销售成本

毛利

期间费用

其中：

销售费用

管理费用

财务费用

营业利润

其他利润

净利润

分析说明预算差异形成的原因。

表1：

（金额单位：

万元）

本月新增数

本年累计数

全年预算数

预算完成比％

销售收入

应收帐款

货款回收

分析说明预算差异形成的原因。

2、各成员企业预算完成情况：

表3、表4同上。

三、关键指标分析

3综合性评价指标

事业集团

成员企业

行业平均水平

标杆企业

净资产收益率

净利润增长率

现金流量净值

人均利润率

6盈利能力指标

事业集团

成员企业

行业平均水平

标杆企业

销售毛利率

费用率

销售净利率

9运营能力指标

事业集团

成员企业

行业平均水平

标杆企业

总资产周转天数

流动资产周转天数

应收帐款周转天数

存货周转天数

固定资产周转天数

流动负债周转天数

应付帐款周转天数

12偿债能力指标

事业集团

成员企业

行业平均水平

标杆企业

资产负债率

财务杠杆比率

债务股权比率

经营性现金流与流动负债比率

利息保障倍数

15成长能力指标

事业集团

成员企业

行业平均水平

标杆企业

销售收入增长率

营业利润增长率

总资产增长率

净资产增长率

人均收入增长率

人均利润增长率

18现金能力指标

事业集团

成员企业

行业平均水平

标杆企业

现金流量净值

经营性现金流量净值

投资性现金流量净值

筹资性现金流量净值

21效率指标

事业集团

成员企业

行业平均水平

标杆企业

人均收入

人均利润

3经营分析

1、销售分析

注明：

基础产业事业集团根据成员企业的情况自行制定

（1）按产品

项目

收入

成本

毛利

毛利率

销售费用

销售收入

销量

生产成本

产量

事业集团

本月完成

本月预算

完成预算比（％）

本月完成

本月预算

完成预算比（％）

占销售收入比（％）

本月完成

本月预算

完成预算比（％）

占销售收入比（％）

（2）按地区

项目

销售收入

销量

事业集团

本月完成

本月预算

完成预算比（％）

本月完成

本月预算

完成预算比（％）

占销售收入比（％）

本月完成

本月预算

完成预算比（％）

占销售收入比（％）

2、产品分析

（1）按贡献毛益分析

产品1

产品2

销售收入

减：

变动成本

其中：

变动毛利润

变动毛利率（％）

减：

变动费用

其中：

变动销售费用

变动管理费用

贡献毛益

贡献毛益率（％）

减：

固定成本

其中：

减：

固定费用

其中：

固定营业费用

固定管理费用

经营利润

销售利润率（％）

（2）

3、成本

（1）变动成本

（2）固定成本

4、费用

5、应收帐款

客户名称

1年以内

1－2年

2－3年

3年以上

收款责任人

收款情况

合计

说明：

应收帐款和存货按照重要性水平性列示：

1年以内列示合计数，1年以上的按照金额列示，1万元以下的合计列示，1万元以上按照客户名称列示。

6、存货

项目

1年以内

1－2年

2－3年

3年以上

所在企业

基本情况

原材料

其中：

产成品

其中：

库存商品

其中：

7、投资项目分析

项目

工程进度

资金使用

本月预算

本月实际

预算完成比（％）

本月预算

本月实际

预算完成比（％）

合计

8、资金使用及筹集分析

项目

本月预算

本月实际

预算完成比（％）

本年累计

本年预算

预算完成比（％）

1、期初现金余额

2、经营性现金收入

3、经营性现金支出

4、经营性现金净额

5、资本性支出

6、资金的筹措

其中：

流动资金

中长期借款

国家政策性资金

其他

7、资金的偿还

其中：

中长期借款

其他

8、利息支出

9、期末现金余额

4下月经营计划

说明：

以下项目可以参照以上表格列示。

1市场预测

2销售

3生产

4费用

5利润

6收款

7存货

8投资项目

9资金的使用及筹集