用友T6成本管理.docx
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用友T6成本管理
产品接口
《成本管理》可以单独使用，也可以与T6的《生产制造》《工资管理》《库存管理》和《总账》集成使用。
接口描述：
∙取生产制造的生产订单完工汇报生成成本模块工时日报表。
∙取生产制造的生产订单未完工数量生成成本模块在产品盘点表。
∙取库存管理的产成品入库单生成成本模块产品产量日报表。
∙取库存管理模块的材料出库单生成成本模块物料费用分配表。
∙取工资管理模块的工资数据生成本模块的人工费用分配表。
∙取总账模块的会计科目余额生成本模块的人工费用分配表。
∙取总账模块的会计科目余额生成本模块的制造费用分配表。
∙联总账模块的会计科目余额生成本模块的其他费用分配表。
系统介绍
企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收，二是节支。
增收靠创新，节支靠成本控制。
而成本控制的基础是成本核算工作。
目前在企业的财务工作中，成本核算往往是工作量最大、占用人员最多的工作，企业迫切需要应用成本核算软件来更加准确及时的完成成本核算工作。
本系统支持品种法、分批法等成本计算方法，分步法可通过把步骤设置成产成品或半成品按品种法核算来实现。
提供多级成本核算，加强成本分析，促使企业不断降低成本。
本系统既可独立使用，又可与生产制造系统、薪资管理系统、存货核算系统、总账系统集成，实现各类工业企业对成本的全面的掌控和核算。
【菜单路径】
T6企业应用平台－财务会计－成本管理
产品接口
《成本管理》可以单独使用，也可以与T6的《生产制造》《工资管理》《库存管理》和《总账》集成使用。
接口描述：
∙取生产制造的生产订单完工汇报生成成本模块工时日报表。
∙取生产制造的生产订单未完工数量生成成本模块在产品盘点表。
∙取库存管理的产成品入库单生成成本模块产品产量日报表。
∙取库存管理模块的材料出库单生成成本模块物料费用分配表。
∙取工资管理模块的工资数据生成本模块的人工费用分配表。
∙取总账模块的会计科目余额生成本模块的人工费用分配表。
∙取总账模块的会计科目余额生成本模块的制造费用分配表。
∙联总账模块的会计科目余额生成本模块的其他费用分配表。
系统选项
【菜单路径】
基础设置－选项
【操作流程】
∙进入【选项】窗口，可查看当前的选项设置。
∙对系统选项进行编辑，按〖确定〗按扭，保存编辑内容，退出当前窗口。
∙按〖取消〗不保存编辑内容，退出当前窗口。
【栏目说明】
物料费用分配表页签：
∙记入物料费用分配表的出库类别：
将用户在出库类别档案中定义的出库类别，显示在待选框中，由用户选择输入。
多选项。
∙物料费用默认成本项目：
参照成本项目录入。
人工费用分配表页签：
∙记入人工费用分配表的员工名单：
将用户在工资类别中定义的人员档案，显示在待选框中，由用户选择输入。
多选项。
∙记入人工费用分配表的会计科目：
将用户在会计科目档案中定义的会计科目（费用类科目），显示在待选框中，由用户选择输入。
多选项。
∙人工费用科目对应的成本中心：
将已选中的人工费用会计科目设定对应的成本中心，可参照部门档案录入。
如果该选项录入数据，选项［按辅助核算确定成本中心］不可以被选中。
∙人工费用默认成本项目：
参照成本项目录入。
∙人工费用取值来源：
来源于总账系统、来源于工资系统、来源于手工录入。
单选项。
如果选择来源于手工录入，则不能选择记入人工费用分配表的员工名单和记入人工费用分配表的会计科目。
制造费用分配表页签：
∙记入制造费用分配表的会计科目：
将用户在会计科目档案中定义的会计科目（费用类科目），显示在待选框中，由用户选择输入。
多选项。
∙制造费用科目对应的成本中心：
将已选中的制造费用会计科目设定对应的成本中心，可参照部门档案录入。
如果该选项录入数据，选项［按辅助核算确定成本中心］不可以被选中。
∙制造费用默认成本项目：
参照成本项目录入。
∙制造费用取值来源：
来源于总账系统、来源于手工录入。
单选项。
如果选择来源于手工录入，则不能选择记入制造费用分配表的会计科目。
其他费用分配表页签：
∙记入其他费用分配表的会计科目：
将用户在会计科目档案中定义的会计科目（费用类科目），显示在待选框中，由用户选择输入。
多选项。
∙其他费用科目对应的成本中心：
将已选中的其他费用会计科目设定对应的成本中心，可参照部门档案录入。
如果该选项录入数据，选项［按辅助核算确定成本中心］不可以被选中。
∙其他费用默认成本项目：
参照成本项目录入。
∙其他费用取值来源：
来源于总账系统、来源于手工录入。
单选项。
如果选择来源于手工录入，则不能选择记入其他费用分配表的会计科目。
通用选项：
∙产品金额权重比例分配法：
对于共耗材料、人工费用、制造费用、其他费用分配时可选择按产品金额权重比例分配法。
取值来源：
物料清单标准成本、存货档案参考成本、存货档案最新成本。
单选项。
∙按辅助核算确定成本中心：
选择输入。
如果该选项选中，选项［制造费用科目对应的成本中心］、［人工费用科目对应的成本中心］、［其他费用科目对应的成本中心］不可以录入数据。
注意：
人工费用科目对应的成本中心和制造费用科目、其他费用科目对应的成本中心，只支持一种模式，第一种所有科目都设置明细科目，第二种就是所有科目都进行辅助核算，不支持两 种模式同时存在。
成本项目
用户在此功能中定义成本项目。
多数企业将成本项目分作：
原材料、燃料和动力、工资及工资附加费、制造费用。
用户可以根据实际业务自由定义成本项目。
【菜单路径】
基础设置－成本项目
【栏目说明】
∙成本项目编码：
手工录入，必须唯一，必输。
∙成本项目名称：
手工录入，必须唯一，必输。
∙是否原料：
系统预置是、否，选择输入。
该选项用于［产品成本计算单］上的在产品成本计算。
在产品成本计算方法［在产品按所耗用的原料计算］和［约当产量法］需要区别原料类的成本项目和非原料类的成本项目。
∙备注：
手工录入，可输可不输。
成本中心产品对照表
设置成本中心的成本核算方法、间接费用分配方法和生产的产品品种。
【菜单路径】
基础设置－成本中心产品对照表
【过滤条件】
成本中心编码：
手工录入或参照部门档案录入
产品编码：
手工录入或参照存货档案录入
成本核算方法：
可选择品种法或分批法
【栏目说明】
∙成本中心编码、名称：
可参照部门档案录入，必输。
∙成本核算方法：
系统预置品种法、分批法，选择输入，必输。
∙在产品成本计算方法：
系统预置：
不计算在产品成本、在产品按所耗用的原料计算、在产品按标准成本计算、在产品按完工产品成本计算、在产品按固定成本计算、约当产量法。
选择录入。
默认值为［不计算在产品成本］，不可以为空。
∙间接材料分配方法：
系统预置产品产量分配法、标准用量分配法（也即定额分配法）、产品金额权重比例分配法，选择输入。
∙产品产量分配法：
分配率=材料成本总额/各产品产量之和。
某产品材料成本=某产品产量*分配率。
∙标准用量分配法：
分配率=材料成本总额/定额耗用总量。
某产品材料成本=该产品材料定额耗用量*分配率。
∙产品金额权重比例分配法：
分配率＝材料成本总额/各产品金额合计。
某产品材料成本＝该产品对应的产品金额*分配率
∙人工费用分配法：
系统预置实际工时分配法、标准工时分配法、产品产量分配法、产品金额权重比例分配法，选择输入。
人工费用分配，包括工资和工资附加费。
∙实际工时分配法：
分配率=工资总额/各种（批）产品实际工时总数。
某种（批）产品人工成本=某种（批）产品耗用工时数*分配率。
∙标准工时分配法：
分配率=工资总额/各种（批）产品定额工时总数。
某种（批）产品人工成本=某种（批）产品工时定额总数*分配率。
∙产品产量分配法：
分配率=工资总额/各产品产量之和。
某产品人工成本=某产品产量*分配率。
∙产品金额权重比例分配法：
分配率＝工资总额/各产品金额合计。
某产品人工成本＝该产品对应的产品金额*分配率
∙制造费用分配法：
系统预置实际工时分配法、标准工时分配法、产品产量分配法、产品金额权重比例分配法。
∙实际工时分配法：
分配率=制造费用总额/各种（批）产品实际工时总数。
某种（批）产品制造费用=某种（批）产品耗用工时数*分配率。
∙标准工时分配法：
分配率=制造费用总额/各种（批）产品标准工时总数。
某种（批）产品制造费用=某种（批）产品工时定额总数*分配率。
∙产品产量分配法：
分配率=制造费用总额/各产品产量之和。
某产品制造费用=某产品产量*分配率。
∙产品金额权重比例分配法：
分配率＝制造费用总额/各产品金额合计。
某产品制造费用＝某产品对应的产品金额*分配率
∙其他费用分配法：
系统预置实际工时分配法、标准工时分配法、产品产量分配法、产品金额权重比例分配法。
∙实际工时分配法：
分配率=其他费用总额/各种（批）产品实际工时总数。
某种（批）产品其他费用=某种（批）产品耗用工时数*分配率。
∙标准工时分配法：
分配率=其他费用总额/各种（批）产品标准工时总数。
某种（批）产品其他费用=某种（批）产品工时定额总数*分配率。
∙产品产量分配法：
分配率=其他费用总额/各产品产量之和。
某产品其他费用=某产品产量*分配率。
∙产品金额权重比例分配法：
分配率＝其他费用总额/各产品金额合计。
某产品其他费用＝某产品对应的产品金额*分配率
∙产品编码、名称、规格型号：
可参照存货档案输入（存货属性为自制），必输，必须唯一。
一个产品可以在多个成本中心生产。
∙
成本中心：
双值条件，可参照部门档案录入，可以为空。
∙选择：
双击选中记录行。
确定后将选中的记录行带入工时日报表中。
∙成本中心编码、名称：
由订单完工汇报中直接带入。
∙汇报单号：
从订单完工汇报中直接带入。
∙汇报日期：
从订单完工汇报中直接带入。
∙产品编码、产品名称、规格型号、计量单位：
从订单完工汇报中直接带入。
∙实际工时：
取订单完工汇报的工时数。
∙单据号：
必填项，必须唯一，系统根据单据编码规则自动带入。
∙单据日期：
可参照日历输入。
默认为当前系统日期。
依据日历作合法性较验。
必须输入。
∙制单人：
当前操作员，于单据保存时系统自动写入。
∙审核人：
当前操作员，于单据审核时系统自动写入。
∙审核日期：
于单据审核时自动维护，取当前登录日期。
∙成本中心编码、成本中心档案：
可参照部门档案录入，作合法性检验。
不可以为空。
∙成本核算方法：
录入成本中心后从成本中心产品对照表中自动带入。
∙生产订单号：
手工录入，如果成本中心的成本核算方法为分批法的，生产订单号不可为空。
否则为可输可不输。
∙实际工时：
手工录入，必须输入大于0的数字。
工时日报表
录入成本核算对象的实际工时。
支持参照生产订单完工汇报生产工时日报表。
【菜单路径】
日常业务－工时日报表
【栏目说明】
【操作说明】
∙
成本中心：
双值条件，可参照部门档案录入，可以为空。
∙选择：
双击选中记录行。
确定后将选中的记录行带入产量日报表。
∙成本中心编码、名称：
由产成品入库单中直接带入。
∙生产订单号：
显示产品入库单的生产订单号。
∙产品编码、产品名称、产品代码、规格型号、计量单位：
从产成品入库单中直接带入。
∙入库产量：
取自当月产成品入库单的相同存货汇总入库数量。
∙单据号：
必填项，必须唯一，系统根据单据编码规则自动带入。
∙单据日期：
可参照日历输入。
默认为当前系统日期。
依据日历作合法性较验。
必须输入。
∙制单人：
当前操作员，于单据保存时系统自动写入。
∙审核人：
当前操作员，于单据审核时系统自动写入。
∙审核日期：
于单据审核时自动维护，取当前登录日期。
∙入库单号：
手工录入。
（如果是参照产成品入库单生成模式，是从选单列表中直接带入）
∙入库日期：
手工录入。
（如果是参照产成品入库单生成模式，是从选单列表中直接带入）
∙成本中心编码、成本中心档案：
可参照部门档案录入，作合法性检验。
不可以为空。
∙成本核算方法：
录入成本中心后从成本中心产品对照表中自动带入。
∙生产订单号：
手工录入，如果成本中心的成本核算方法为分批法的，生产订单号不可为空。
否则为可输可不输。
∙产品编码、名称、规格型号、计量单位：
可参照存货档案输入，必须输入。
∙入库产量：
手工录入，只能输入大于等于0的数字。
产品产量日报表
录入成本核算对象的产品产量。
可以手工录入，也可以参照产成品入库单生成。
【菜单路径】
日常业务－产品产量日报表
【栏目说明】
【操作说明】
∙
成本中心：
双值条件，可参照部门档案录入，可以为空。
∙选择：
双击选中记录行。
确定后将选中的记录行带入在产品盘点表。
∙成本中心编码、名称：
由生产订单中直接带入。
∙在产品成本计算方法：
根据成本中心从成本中心产品对照表取得。
∙生产订单号：
从生产订单中直接带入。
∙产品编码、产品名称、规格型号、计量单位：
从生产订单中直接带入。
∙下达生产量：
取自生产订单下达生产的产品数量。
∙完工入库量：
取自生产订单完工入库的数量。
∙在产品数量：
在产品数量=下达生产量-完工入库量。
∙单据号：
必填项，必须唯一，系统根据单据编码规则自动带入。
∙单据日期：
可参照日历输入。
默认为当前系统日期。
依据日历作合法性较验。
必须输入。
∙制单人：
当前操作员，于单据保存时系统自动写入。
∙审核人：
当前操作员，于单据审核时系统自动写入。
∙审核日期：
于单据审核时自动维护，取当前登录日期。
∙成本中心编码、成本中心档案：
可参照部门档案录入，作合法性检验。
不可以为空。
∙成本核算方法：
录入成本中心后从成本中心产品对照表中自动带入。
∙生产订单号：
手工录入，如果成本中心的成本核算方法为分批法的，生产订单号不可为空。
否则为可输可不输。
∙产品编码、名称、规格型号、计量单位：
可参照存货档案输入。
必输。
∙在产品产量：
手工录入，只能输入大于等于0的数字。
∙原料投入约当%：
手工录入，只能输入大于0小于等于100的数字。
在生产中，原料经常是一次性成套全部领用的，即原料100%投入，而加工却未能完成。
∙约当产量（原料）：
约当产量（原料投入）=在产品产量*原料投入约当%。
∙费用投入约当%：
此处的费用包括人工费用和制造费用。
手工录入，只能输入大于0小于等于100的数字。
∙约当产量（费用）：
约当产量（费用投入）=在产品产量*费用投入约当%。
在产品盘点表
∙录入成本核算对象的在产品数量。
∙支持从生产订单未完工数量中取数生成在产品盘点表。
∙成本计算取在产品数量时，取的是每个成本中心最后一天盘点单的盘点数据
∙已关闭的生产订单不再取数
【菜单路径】
日常业务－在产品盘点表
【栏目说明】
【操作说明】
成本检测
成本检测工具主要是对系统中的基础设置、日常数据进行检查，对于一些在应用中设置有误的地方，系统可以很方便的为用户进行查找。
【操作说明】
1、进入成本检测
2、点击检测，系统会将设置不正确的数据显示出来，继续点下一步，再进行检测。
3、对于检测的结果，可以输出到EXCEL表进行查看。
【成本检测内容】
1、基础设置检查
∙检查当月产成品入库单的存货+成本中心编码在成本中心产品对照表是否维护。
∙检查当月产成品入库单的存货在物料清单中是否有默认成本BOM。
∙检查产量日报表在成本中心产品对照表是否维护。
∙检查工时日报表在成本中心产品对照表是否维护。
∙检查在制产品盘点表在成本中心产品对照表是否维护。
∙检查当月产成品入库单的存货在物料清单中是否有默认成本BOM。
∙检查产量日报是否有未审核的。
∙检查工时日报是否有未审核的。
∙检查在制产品盘点表是否有未审核的。
∙检查是否有产量日报表。
判断条件：
当月入库存货对应的成本中心产品对照表中分配方法中有"标准用量分配法、标准工时分配法、产品金额权重比例分配法、产品产量分配法"。
∙检查是否有工时日报表。
判断条件：
当月入库存货对应的成本中心产品对照表中分配方法中有"实际工时分配法"。
∙当月入库存货对应的成本中心产品对照表中人工费用/制造费用/其他费用分配方法选择『标准工时分配法』，则需要检查对应物料清单中标准工时是否录入数据。
∙当月入库的存货，当共用材料/人工费用/制造费用/其他费用分配方法选择『产品金额权重比例分配法』，则需要检查所对应的存货成本是否有数据。
如果选择取"物料清单标准成本"，则需检查物料清单表头标准成本是否有数据；如果选择取"存货档案参考成本"，则需要检查存货档案参考成本是否有数据；如果选择取"存货档案最新成本"，则需要检查存货档案最新成本是否有数据。
∙如果有跨月的产量日报表，则提示需弃审再进行计算。
2、日常数据检查
2.1当月材料出库单检查
∙材料出库单是否审核、记账
∙材料出库单是否有嵌套领料
2.2人工费用/制造费用/其他费用取值来源检查
∙当人工费用取值来源于『总账系统』，则需要检查对应总账科目凭证是否记账
∙当人工费用取值来源于『工资系统』，则需要检查对应人员在工资系统是否有工资数据
∙当制造费用取值来源于『总账系统』，则需要检查对应总账科目凭证是否记账
∙当其他费用取值来源于『总账系统』，则需要检查对应总账科目凭证是否记账
3、在产品成本计算检查
∙当在产品成本计算方法是『在产品按标准成本计算』，则需要检查对应物料清单表头[标准物料成本]、[标准人工成本]、[标准制造费用]是否有数据。
∙当在产品成本计算方法是『在产品按固定成本计算』，则需要检查对应物料清单表头[期末在产品物料成本]、[期末在产品人工成本]、[期末在产品制造费用]是否有数据。
∙
材料出库单号：
双值条件，手工录入，可以为空。
可选择材料出库出库单号。
∙材料出库单日期：
按所选日期过滤材料出库单
∙成本中心：
双值条件，可参照部门档案录入，可以为空。
∙物料编码：
双值条件，参照存货档案，可以为空。
∙生单方式：
可选择自动生单或汇总生单。
生单后不可以修改，只能整单删除。
▪自动生单：
选中自动生单，系统自动生成选中成本中心的物料费用分配表，并且生成的物料费用分配表自动是保存状态。
▪汇总生单：
如果选中的成本中心成本核算方法是品种法，则按该产品中心对应的每个产品所耗用的材料总成本生单。
生单后物料费用分费表中[生产订单号]、[物料编码]、[物料名称]、[物料代码]、[物料型号规格]、[物料主计量单位]都为空值；如果选中的成本中心成本核算方法是分批法，则按生产订单号对应的每一个产品耗用的材料总成本生单。
生单后物料费用分配表中[物料编码]、[物料名称]、[物料代码]、[物料型号规格]、[物料主计量单位]都为空值；
▪选择：
双击选中记录行。
确定后将选中的记录行带入物料费用分配表中。
▪成本中心编码、名称：
取材料出库单的表头上的部门。
▪成本核算方法：
根据成本中心编码到［成本中心产品对照表］中取得。
不可手工录入和修改。
▪生产订单号：
直接材料取材料出库单表头订单号。
共用材料，在材料出库单上只录入了成本中心，未录入生产订单号，共用材料的生产订单号由共用材料分配时得到。
▪产品编码、名称、规格型号、计量单位：
取材料出库单表头字段。
如果在材料出库单上已填入了产品编码等，可直接取，如果为空时，表示是共用材料，需要通过共用材料分配按规则得到。
▪物料编码、名称、规格型号、计量单位：
取材料出库单表体相应字段。
▪单位成本：
取自材料出库单表体的单位成本。
▪共用材料总数量：
即成本核算对象填列不齐全的材料出库单的数量，按成本中心汇总。
▪成本中心按品种法核算的，成本核算对象就是产品品种，如果材料出库单已填列产品编码和名称，表示直接材料，可直接计入；如果未填列产品编码和名称表示间接材料，需要分配计入。
▪成本中心按分批法核算的，分批法的成本计算对象就是定单，如果材料出库单已填列订单号，表示是直接材料，可直接计入；如果未填列订单号表示是间接材料，需要分配计入。
▪共用材料总成本：
共用材料总成本=共用材料总数量*单位成本。
▪分配方法：
根据成本中心编码到［成本中心产品对照表］找到分配方法带入。
▪产品产量总数：
即该成本中心生产的所有成本计算对象所有品种的产品产量。
取自产品产量日报表，按该成本中心+成本核算对象（即订单号、步骤、类别）+各种产品汇总取得。
▪分配率1：
分配率1=共用材料总金额/总产品产量。
▪产品产量：
即该成本中心生产的该成本计算对象该产品的产品产量。
取自产品产量日报表，按成本中心+成本核算对象（订单号、步骤、类别）+本种产品汇总取得。
▪标准用量总数：
标准用量总数=各产品实际产量*该物料单位标准用量。
其中［各产品实际产量］取自产品产量日报表，且按成本中心汇总取得，［该物料单位标准用量］，取自物料清单表体的该物料的［标准单价］。
▪分配率2：
分配率2=共用材料总金额/总标准用量。
▪标准用量：
标准用量=本产品实际产量*该物料单位标准用量。
其中［本产品实际产量］取自产品产量日报表，且按成本中心汇总取得（该成本中心生产的本种产品产量），［该物料单位标准用量］，取自物料清单表体的该物料的［单位单价］。
▪产品金额合计：
对应成本中心产品金额合计
▪分配率3：
分配率3＝共用材料总金额/产品金额合计
▪产品金额：
对应成本中心产品当月入库量*产品金额权重比例分配法下选中的存货成本
▪共用材料数量：
共用材料数量＝共用材料成本/单位成本。
注意尾差的处理，即各共用材料数量之和还要等于共用材料总数量。
▪共用材料成本：
共用材料成本＝共用材料总成本＊分配率1或分配率2或分配率3（具体是哪个分配率，由分配方法决定）。
▪专用材料数量、成本：
如果材料出库单上的成本核算对象填列是齐全的，属于直接材料，直接计入专用材料数量、成本。
∙单据号：
必填项，必须唯一，系统根据单据编码规则自动带入。
∙单据日期：
可参照日历输入。
默认为当前系统日期。
依据日历作合法性较验。
必须输入。
∙制单人：
当前操作员，于单据保存时系统自动写入。
∙审核人：
当前操作员，于单据审核时系统自动写入。
∙审核日期：
于单据审核时自动维护，取当前登录日期。
∙成本中心编码、名称：
可对照部门档案输入，必输。
∙成本核算方法：
录入成本中心编码和名称后从［成本中心产品对照表］中自动带入。
∙成本项目编码、名称：
可参照成本编码档案录入，必输。
∙生产订单号：
如果成本中心的成本核算方法为分批法时，此为必输项，否则可输可不输。
∙产品编码、名称、规格型号、计量单位：
可参照存货档案输入。
∙物料编码、名称、规格型号、计量单位：
物料编码和名称可参照存货档案输入，必输。
输入物料编码和名称后自动带入规格型号和计量单位。
∙单位成本：
手工录入，大于等于0的数字。
不可为空，但可以为0。
∙共用材料总数量：
手工录入任意数字。
∙共用材料总金额：
共有材料总金额=共用材料总数量*单位成本。
∙分配方法：
系统预置产品产量分配法、标准用量分配法，选择输入。
∙产品产量总数：
手工录入。
∙分配率1：
分配率1=共用材料总金额/产品产量总数。
∙产品产量：
手工录入。
∙总标准用量：
手工录入。
∙分配率2：
分配率2=共用材料总金额/总标准用量。
∙标准用量：
手工录入。
∙产品金额合计＝对应成本中心产品金额合计
∙分配率3：
分配率3＝共用材料总金额/产品金额合计
∙产品金额＝对应成本中心产品当月入库量*产品金额权重比例分配法下选中的存货成本
∙共用材料数量：
不可手工录入，由系统计算带入。
共用材料数量=共材料金额/单位成本。
∙共用材料金额：
不可手工
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