济宁市任城区度考核工作手册资金管理现场考核.docx

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济宁市任城区度考核工作手册资金管理现场考核

第四节2018年度基本公共卫生服务项目

资金管理现场考核

一、资金管理现场考核

（一）考核对象。

使用项目资金的社区卫生服务机构和卫生院。

（二）考核指标和工具。

1.考核指标。

指标共3个，包括：

“预算执行进度”、“村卫生室（社区卫生服务站）补助到位情况”和“资金使用合规率”。

2.考核工具。

工具共3个，包括：

①《2018年度基本公共卫生服务补助资金半年支出情况表》。

②《2018年度基本公共卫生服务补助资金管理现场抽查凭证记录表》。

③《2018年度基本公共卫生服务补助资金管理考核评分工具》。

④《2018年度基本公共卫生服务补助资金管理现场综合考汇总表》。

（三）考核流程。

（1）听取汇报。

听取该机构2018年度国家基本公共卫生服务项目进展情况汇报。

（2）收集资料。

资金管理专家首先应从组长手中获得相应考核备用资料，并对重要数据和资料，通过复印、拍照、收集原件或电子版等方式留存，以备复核。

①与2018年度国家基本公共卫生服务项目资金收支有关的会计账簿、记账凭证和原始凭证、会计报表等。

②开展2018年度项目中对村医考核的结果、考核数据，考核结果应用情况和有关会计凭证。

（3）考核“预算执行率”指标。

查看2018年度账簿设臵和会计凭证，核实该单位项目支出情况。

资金支出预算执行率=（实际支出资金总额/预算安排资金）×100。

（4）考核“村卫生室（社区卫生服务站）补助到位情况”指标。

通过查阅基层医疗卫生机构的支出明细账、记账凭证、村医领款单和工资表等原始凭证，核实基层医疗卫生机构是否按照乡村两级分工分配村医任务，并按照对村医项目工作数量和质量的考核情况，足额补偿村医。

其中，村医补助确认须以村医领款签字或通过银行账户支付凭单为准，并通过电话访谈或面谈等形式，与村医进行沟通、核实。

（5）考核“资金使用合规率”指标。

核查2018年1月1日至2018年6月30日的项目支出明细账和会计凭证，总数不少于30笔（若不足30笔，全部抽取），在时间允许情况下尽可能全部核查。

原则上抽查的凭证应平均分布在不同月份，优先抽查金额大、摘要记录不清（或可能存在违规支出类别）的凭证，并填写《2018年度基本公共卫生服务补助资金管理现场抽查凭证记录表》、《2018年度基本公共卫生服务补助资金半年支出情况表》相应数据。

发现违规现象要复印或照相记录相应证据。

资金使用合规率=（1-抽查到的违规支出金额/抽查资金总额）×100%。

项目资金使用范围考核按照《关于加强国家基本公共卫生服务项目资金管理的通知》（济任卫字〔2018〕55号）相关规定认定。

3.考核评分。

按照现场考核指标要求，采用《2017年度山东省基本公共卫生服务项目现场考核工具表—资金管理》记录考核原始数据，对各指标进行评分，并将最终得分汇总至《2018年度基本公共卫生服务补助资金管理现场综合考汇总表》。

二、数据录入

每天现场考核结束后，考核人员应于当天完成相应的现场考核工具表、记录表、核查表和电子版的机构小结（应根据“考核报告提纲”中的相关专业内容撰写），并完成考核系统录入，纸质版需本人签字后交组长审签确认。

三、考核工作中问题的处理

对考核工作中遇到重大问题、技术困难和上述方案中未能预料到的突发情况，要及时向组长汇报并完整记录，通过复印、拍照等方式留存相关文字、照片资料，做到得分扣分有证可查。

通过复印、拍照等方式，及时收集资金下达和拨付文件、银行入账通知、不合规的记账和原始凭证等相关材料。

对考核中发现的亮点经验，要及时记录并收集、留存相关材料

四、2018年度任城区基本公共卫生服务项目现场考核工具表-资金管理

2.1资金支出

指标说明：

核实机构自2018年1月1日至2018年度考核时间段（年度考核为全年），机构对预算安排的到位资金的整体支出进度。

资金执行率=（机构2018年项目实际支出总额/机构2018年项目到位资金总额）×100％。

考核对象名称：

二级指标

三级指标

数据资料来源

评分标准

考核记录

机构得分

2.1

资金支出

（5分）

2.1.1

预算执行

（2分）

查看机构会计账簿和凭证。

满分2分。

得分=预算执行率×2分；

因未进行专项核算，导致不能核实资金支出进度的，本指标不得分。

实际支出总数：

到位资金总额：

执行率（%）：

考核人：

组长：

考核时间：

年月日

2.1资金支出

指标说明：

核实机构自2018年1月1日至2018年6月30日（年度考核为全年），机构按照村医（服务站）完成项目工作的数量和质量的考核结果，支付相应的补助经费的情况。

考核对象名称：

二级指标

三级指标

数据资料来源

评分标准

考核记录

机构得分

2.1

资金支出

（5分）

2.1.2

村站补助

到位情况

（3分）

查看乡村两级分工要求，经费分配有关文件，村医（服务站）考核结果、镇街卫生院（社区卫生服务中心）专项支出明细帐和村医（服务站）补助发放有关凭证

查看明细帐时，必须以领款单（签字）或银行工资支付凭条等为依据。

若无此依据，本指标不得分。

满分3分。

截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017年度支付资金50%，3分；

截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017年度支付资金40%，2分；

截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017年度支付资金30%，1分；

截至2018年6月30日，村卫生室（社区卫生服务站）到位资金达到2017年度支付资金低于30%或未进行考核直接支付；未承担项目工作却支付，或电话核实不一致的，0分。

实际支付总额：

应该支付总额：

（=2017年度根据考核结果支付到村卫生室、社区卫生服务站的补助资金总额）

补助率（%）：

考核人：

组长：

考核时间：

年月日

2.2财务管理

指标说明：

核实机构自2018年1月1日至2018年6月30日（年度考核为全年），机构是否存在违规使用资金的现象。

包括扩大支出范围、挪用、虚报冒领、支付依据不充分等。

资金合规率=抽查到的违规资金额/抽查资金总额×100%。

考核对象名称：

二级指标

三级指标

数据资料来源

评分标准

考核记录

机构得分

2.2

财务管理

（3分）

2.2.1

资金使用

合规率

（3分）

2018年1月1日至至2018年6月30日（年度考核为全年），机构的国家基本公共卫生服务项目支出记账凭证和原始凭证。

每个考核对象抽查不少于30份项目支出的记账凭证及原始凭证。

（原则上凭证抽取应尽量平均在不同月份间，如凭证少于30份，则全部抽取）。

满分3分。

资金合规率=3-抽查到的违规资金额/抽查资金总额×100%。

抽查资金总额：

违规支出金额：

合规率（%）：

考核人：

组长：

考核时间：

年月日