常州市市级科技计划项目财务审计申请书.docx

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常州市市级科技计划项目财务审计申请书

常州市市级科技计划项目财务审计申请书

（适用市级科技拨款总额在50万元及以上的项目）

常州市科学技术局：

我单位承担了常州市重点科技计划项目“项目名称：

XXX”（项目编号：

XXX）,已按合同基本实施完毕，并按《常州市市级科技专项资金管理办法》（常财规[2014]3号）的要求进行了独立核算和管理，账目清晰、相关票据齐全，符合审计条件，特提出项目财务审计申请，请予安排。

XXXXXX（盖章）

20XX年X月X日

会计师事务所科技项目审计资质条件承诺书

被审计单位（全称）：

我们对照《常州市市级科技专项资金管理办法》、《常州市科技计划项目相关责任主体信用管理办法（试行）》、《常州市市级科技计划项目实施和验收管理办法》的有关要求，经自查确认：

（一）本单位具备独立执业资格，成立3年以上，近3年内无不良记录；

（二）本单位承担审计工作当年的注册会计师人数占职工全年月平均人数的比例不低于20%，全年月平均职工人数在20人以上；

（三）本单位熟悉科技专项资金管理的相关政策。

综上所述，本单位具备承担常州市科技计划项目审计的资质，并愿意按照相关要求开展审计工作，特此承诺！

XXXXXX（盖章）

20XX年X月X日

关于对XXX（单位）“XXX”项目经费支出的

审计报告

（适用市级科技拨款总额在30万元及以上的项目）

XXX审（20XX）第XX号

被审计单位：

（全称）

我们接受委托，对贵（单位）“XXX”项目经费支出情况进行了审计。

提供真实、合法、完整的审计资料，遵循国家科技计划和经费支出管理的相关规定是贵单位管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵单位是否遵循《常州市市级科技专项资金管理办法》（常财规【2014】3号）相关要求，按规定使用项目经费情况发表审计意见。

我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。

《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对贵单位对该项目经费使用情况的核算结果是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关该项目经费使用情况的审计证据。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计情况报告如下：

一、单位及项目基本情况

（一）单位的基本情况

企业（有限责任公司、股份公司、民办非企业）的要素：

注册成立的时间、企业性质，（具体）工商行政管理局颁发企业法人营业执照特征（注册号、注册资本金）；法定代表人；公司经营范围；企业地址等。

科教单位（科研院所、高等学校和其他事业性研究机构）的要素;成立时间，单位负责人，与本科技项目相关的科研配置和主要研究开发人员等。

（二）项目合同特征

科技项目申请时间，签订合同时间，签订合同的主体，

合同计划编号；合同签订后有无重大变更，说明变更、请示和批准情况；

（三）项目实施情况

简述项目实施的主要目标和任务，主要研究成果以及应用和产业化推广情况。

（四）项目产业化现状及趋势

简述本行业目前国内或国际产业现状，并简要描述项目实施后给行业带来的突破。

二、项目经费预算安排及执行情况

（一）项目经费预算安排情况

根据《XXX》文件批准的预算，项目经费预算金额为，专项经费来源无调整，（有调整，说明调整前后情况）。

（二）项目经费投资到位情况

经审计确认，截止XXX年XX月XX日，项目经费投资到位XXX万元，项目经费支出符合科技项目经费管理的有关要求。

单位:

万元

合同预算额

实际投资额

实到时间

备注

市财政拨款

区匹配

银行贷款

企业自筹

其他

合计

注：

项目合同预算有变更的，按经核准的变更预算进行审计。

（三）项目经费拨付情况

本项目如有其他单位共同承担，注明本单位下拨其他共同承担单位的经费。

（如无，忽略）

（四）项目经费累计支出及审计认定情况

1、项目经费累计实际支出情况

单位：

万元

专项经费支出项目

合同预算额

实际支出额

备注

合同预算额

其中：

市财政拨款

实际支出额

其中：

市财政拨款

（一）直接费用

1、设备费

（1）设备购置费

（2）设备试制费

（3）设备改造与租赁费

2、材料费

3、测试化验加工费

4、燃料动力费

5、差旅费

6、会议费

7、国际合作与交流费

8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

9、劳务费

10、专家咨询费

11、其他支出

（二）间接费用

其中：

绩效支出

注：

（1）、严格执行项目财务审计的原则规定。

（2）、需要提供明细的科目包括：

5万元以上的购置、试制设备以及租赁外单位设备费用、测试化验加工费、合作协议研究开发费用（注明资金来源，自筹或财政拨款）。

2、项目专项经费（注：

财政拨款）累计支出及审计认定情况：

单位项目专项经费累计支出万元，经审计认定项目专项经费累计支出万元，详见下表：

单位：

万元

专项经费支出项目

预算数

实际

支出

审定数

审计

调整

专项结余

（一）直接费用

1、设备费

（1）设备购置费

（2）设备试制费

（3）设备改造与租赁费

2、材料费

3、测试化验加工费

4、燃料动力费

5、差旅费

6、会议费

7、国际合作与交流费

8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

9、劳务费

10、专家咨询费

11、其他支出

（二）间接费用

其中：

绩效支出

3、项目专项经费（注：

财政拨款）结余情况（如无，忽略）

4、项目自筹经费累计支出及审计认定情况

单位项目自筹经费累计支出万元，经审计认定项目自筹经费累计支出万元，详见下表：

单位：

万元

自筹经费支出项目

预算数

实际支出

审定数

（一）直接费用

1、设备费

（1）设备购置费

（2）设备试制费

（3）设备改造与租赁费

2、材料费

3、测试化验加工费

4、燃料动力费

5、差旅费

6、会议费

7、国际合作与交流费

8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

9、劳务费

10、专家咨询费

11、其他支出

（二）间接费用

其中：

绩效支出

三、项目经济指标完成情况

经审计确认，截止XXX年XX月XX日，通过该项目实施实现销售收入XXX万元，完成合同指标XXX万元的XX%；实现利税XXX万元，完成合同指标XXX万元的XX%；

1、项目产品销售收入（技术服务收入）表

单位：

万元

序号

项目销售产品（技术服务收入内容）

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

合计

1

2

3

合计

2、项目产品实现利润表（技术服务利润）表

单位：

万元

序号

项目销售产品（技术服务收入内容）

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

合计

利润总额

净利润

利润总额

净利润

利润总额

净利润

利润总额

净利润

1

2

3

合计

3、项目产品应计缴税金（技术服务收入应计缴税金）

表（含一般增值税、营业税及其附加、所得税等）

单位：

万元

序号

税种

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

合计

1

增值税

2

营业税

3

合计

四、项目经费管理和使用情况

项目合同经费预算执行、使用、管理情况。

经费投入是否按预算足额到位；经费支出是否合理、合法、有效，有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律的行为；经费内部控制制度建设及执行情况，固定资产管理情况，是否独立内部核算，会计核算是否规范，决算编制是否真实、可靠，有无弄虚作假现象。

五、审计意见（综合评价）。

贵单位对该项目经费进行了独立（非独立）核算，并建立了（未建立）内部控制制度,上述项目专项资金的收支和决算总体（基本、不）符合相关科技经费管理的规定，在所有重大方面公允反映了上述专项资金的预算执行情况。

我们在审计过程中未发现（发现）编报虚假预算套取国家财政资金，截留、挤占、挪用专项经费，违反规定转拨、转移专项经费，提供虚假财务会计资料，虚假承诺及其他违反国家财经纪律等行为。

六、其他需要说明的事项

该科技项目需要披露的其他信息。

对存在的主要问题进行说明。

如无，则注明：

无其他需要说明的事项。

会计师事务所:

（盖印）中国注册会计师：

（签名）

中国注册会计师：

（签名）

地址：

报告日期：

20XX年XX月XX日

XXX科技计划项目经费专项审计报告（样式）

（适用市级科技拨款总额在30万元以下、5万元以上的项目）

被审计单位：

（全称）

审计项目名称：

根据《常州市市级科技专项资金管理办法》（常财规[2014]3号）的有关规定，我单位组成审计组，于20XX年XX月XX日对我单位承担的20XX年度市科技计划项目（以下简称“科技项目”）（项目名称）（项目编号）的经费收支使用情况以及常州市科技计划项目合同书（以下简称合同）中的经济指标的执行情况进行财务审计。

我单位及项目负责人对本报告的真实、合法、完整性承担责任。

一、单位及项目基本情况

（三）单位的基本情况

企业（有限责任公司、股份公司、民办非企业）的要素：

注册成立的时间、企业性质，（具体）工商行政管理局颁发企业法人营业执照特征（注册号、注册资本金）；法定代表人；公司经营范围；企业地址等。

科教单位（科研院所、高等学校和其他事业性研究机构）的要素;成立时间，单位负责人，与本科技项目相关的科研配置和主要研究开发人员等。

（四）科技合同特征

科技项目申请时间，签订合同时间，签订合同的主体，

合同计划编号；合同签订后有无重大变更，说明变更、请示和批准情况；

（三）项目实施情况

简述项目实施的主要目标和任务，主要研究成果以及应用和产业化推广情况。

（四）项目产业化现状及趋势

简述本行业目前国内或国际产业现状，并简要描述项目实施后给行业带来的突破。

一、项目经费预算安排及执行情况

（一）项目经费预算安排情况：

根据《XXX》文件批准，项目经费预算金额为万元，专项经费来源无调整，（有调整，说明调整前后情况）。

（二）项目经费投资到位情况

经审计确认，截止XXX年XX月XX日，项目经费投资到位XXX万元，项目经费支出符合科技项目经费管理的有关要求。

单位:

万元

合同预算额

实际投资额

实到时间

备注

市财政拨款

区匹配

银行贷款

企业自筹

其他

合计

注：

项目合同预算有变更的，按经核准的变更预算进行审计。

（三）项目经费拨付情况：

本项目如有其他单位共同承担，注明本单位下拨其他共同承担单位的经费。

（如无，忽略）

（四）项目经费累计支出情况

单位：

万元

专项经费支出项目

合同预算额

实际支出额

备注

合同预算额

其中：

市财政拨款

实际支出额

其中：

市财政拨款

（一）直接费用

1、设备费

（1）设备购置费

（2）设备试制费

（3）设备改造与租赁费

2、材料费

3、测试化验加工费

4、燃料动力费

5、差旅费

6、会议费

7、国际合作与交流费

8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

9、劳务费

10、专家咨询费

11、其他支出

（二）间接费用

其中：

绩效支出

注：

（1）严格执行项目财务审计的原则规定。

（2）需要提供明细的科目包括：

5万元以上的购置、试制设备以及租赁外单位设备费用、测试化验加工费、合作协议研究开发费用（注明资金来源，自筹或财政拨款）。

（五）项目专项经费（注：

财政拨款）结余情况（如无，忽略）

三、项目经济指标完成情况

经审计确认，截止XXX年XX月XX日，通过该项目实施实现销售收入XXX万元，完成合同指标XXX万元的XX%；实现利税XXX万元，完成合同指标XXX万元的XX%；

4、项目产品销售收入（技术服务收入）表

单位：

万元

序号

项目销售产品（技术服务收入内容）

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

合计

1

2

3

合计

5、项目产品实现利润表（技术服务利润）表

单位：

万元

序号

项目销售产品（技术服务收入内容）

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

合计

利润总额

净利润

利润总额

净利润

利润总额

净利润

利润总额

净利润

1

2

3

合计

6、项目产品应计缴税金（技术服务收入应计缴税金）

表（含一般增值税、营业税及其附加、所得税等）

单位：

万元

序号

税种

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

XX年XX月-XX年XX月

合计

1

增值税

2

营业税

3

合计

四、项目经费管理和使用情况

项目合同经费预算执行、使用、管理情况。

经费投入是否按预算足额到位；经费支出是否合理、合法、有效，有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律的行为；经费内部控制制度建设及执行情况，固定资产管理情况，是否独立内部核算，会计核算是否规范，决算编制是否真实、可靠，有无弄虚作假现象。

五、审计意见（综合评价）

我单位全面（基本、未）完成了项目合同规定的主要研发任务和财务考核指标。

项目专项资金的收支和决算总体（基本、不）符合科技经费管理的相关规定，在所有重大方面公允反映了上述专项资金的预算执行情况。

六、其他需要说明的事项

该科技项目需要披露的其他信息。

对存在的主要问题进行说明。

如无，则注明：

无其他需要说明的事项。

编制单位：

（盖财务专用章）

二〇XX年XX月XX日

常州市市级科技计划项目经费决算表

（适用市级科技拨款总额在5万元及以下的项目）

项目编号：

项目名称：

承担单位：

单位：

万元

专项经费支出项目

合同预算额

实际支出额

备注

合同预算额

其中：

市财政拨款

实际支出额

其中：

市财政拨款

（一）直接费用

1、设备费

（1）设备购置费

（2）设备试制费

（3）设备改造与租赁费

2、材料费

3、测试化验加工费

4、燃料动力费

5、差旅费

6、会议费

7、国际合作与交流费

8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费

9、劳务费

10、专家咨询费

11、其他支出

（二）间接费用

其中：

绩效支出

编制单位：

（盖财务专用章）

20XX年XX月XX日