会计信息系统实验手册.docx
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会计信息系统实验手册
附录：
K/3财务系统上机操作练习题
总账系统练习
练习一：
建账
目的：
掌握建账的基本程序及注意事项。
要求：
按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。
资料：
注意：
括号里的是相关文字的五笔代码！
（一）新建账套
1、账套号：
学号后三位
2、账套名：
自己姓名
3、账套类型：
标准供应链解决方案
4、数据实体：
系统会自动给出，不需客户命名
5、数据库文件路径：
C或D或E（视sql的安装位置而定）:
SOL\MSSQL\DATA\BACKUP
6、默认sql
7、数据库服务器：
自己计算机
（二）设置账套参数
1、公司名称：
广东非凡工业有限公司
2、记账本位币：
人民币货币代码：
RMB
3、账套启用期间：
2006年12月01日
（三）添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
张华
密码认证（不设密码）
Administrators（系统管理员组）
不需授权
李萍
密码认证（不设密码）
Users（一般用户组）
授予所有权限
练习二：
账套初始化
目的：
掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：
根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始
化工作。
资料：
一、设置总账系统参数
系统参数：
“总账/基本信息”设置：
帐簿核算科目名称显示相应代码，帐簿余额方向与科目设置的余额方向相同，结账要求损益类科目余额为零
“总账/凭证”设置：
默认
“总账/预算”设置：
默认
“总账/往来传递”设置：
默认
二、从模板中引入会计科目（股份制企业会计科目）
三、系统资料维护
（一）增加两种币别。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8.45
原币*汇率=本位币
浮动汇率
（二）增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
（四）增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
（五）新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
代码
名称
01
天河区（上级组）
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区（上级组）
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
（2）新增“部门”资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部（上级组）
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
（3）新增“职员”资料：
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
004
赵立
销售二部
005
刘红
生产部
006
孙晴
生产部
（4）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
海珠区（上级组）
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区（上级组）
02.01
王码公司
02.02
强发公司
（5）新增“产成品”核算项目。
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本
实数
出厂价
实数
零售价
实数
销售政策
文本
255
（六）会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
1002
银行存款
所有币别
√
1002.01
建设银行
人民币
1002.02
中国银行
美元
√
1002.03
工商银行
港元
√
1133
其他应收款
1133.01
职员
职员
1211
原材料
1211.01
甲材料
√（计量单位：
公斤）
1211.02
乙材料
√（计量单位：
公斤）
1301
待摊费用
1301.01
报刊杂志费
5502
管理费用
5502.01
工资及福利
5502.02
折旧费
5502.03
通讯费
部门、职员
4101
生产成本
4101.01
工资及福利费
4105
制造费用
4105.01
折旧费
4105.02
工资及福利费
5101
主营业务收入
部门、职员、物料
5503
财务费用
5503.01
利息
5503.02
汇兑损益
（2）会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
1131
应收账款
√
客户
2121
应付账款
√
供应商
操作要点：
（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。
若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。
另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4）如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。
（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。
（七）新增“物料”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
1211.01
5102
5405
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
1211.02
5102
5405
02.01
A产品
自制
件
加权平均
1243
5101
5401
02.02
B产品
自制
件
加权平均
1243
5101
5401
注意：
以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为：
在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
30,000
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-中国银行
200,000
8.45
1,690,000
银行存款-工商银行
100,000
1.08
108,000
应收账款
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
待摊费用-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏账准备
5,000
固定资产
2,000,000
累计折旧
900,000
应付账款
300,000
短期借款
100,000
实收资本
3,250,000
合计
4,555,000
4,555,000
注：
应收账款科目期初数据：
客户
时间
金额
长城公司
2006.10.06
80,000
宏基公司
2006.09.25
70,000
合计
150,000
应付账款期初数据：
供应商
时间
金额
恒星公司
2006.09.12
120,000
王码公司
2006.06.03
180,000
合计
300,000
注意：
如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。
操作要点：
录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三：
日常账务处理练习
目的：
掌握K/3财务系统日常账务处理工作
要求：
根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；
进行往来业务核销；
利用自动转账功能结转有关费用；
进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。
资料：
一、录入记账凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：
提现
借：
现金10,000
贷：
银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要：
偿还欠款
借：
应付账款-恒星120,000
贷：
银行存款-建行120,000
要点：
记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
摘要：
赊销产品
借：
应收账款-宏基公司60,000
贷：
主营业务收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
要点：
必须录完所有核算项目内容：
客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
摘要：
采购材料
借：
原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷：
银行存款-建设银行70,000
要点：
在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
摘要：
收到投资
借：
银行存款-中行20,000*8.46169,200
贷：
实收资本169,000
资本公积200
要点：
在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
6、管理费用类
30日，支付本月通迅费。
摘要：
支付通讯费
借：
管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500
-通讯费∕销售二部∕赵立400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷：
现金1,200
要点：
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：
收回前欠货款
借：
银行存款-建行60,000
贷：
应收账款-宏基公司60,000
要点：
注意选择相应的客户名称。
录入记账凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：
a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：
如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。
如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：
a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
二、凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
三、制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称：
摊销报刊杂志费
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12管理费用-办公费借按公式转入100%包含
待摊费用-报刊杂志费贷按公式转入100%包含
公式：
ACCT（“1301.01”,“C”,“”,0,0,0,“”）/12（待摊费用年初余额/12）
注意：
先增加代码为5502.04的“管理费用-办公费”明细科目。
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称：
计提短期借款利息
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12财务费用-利息借按公式转入100%包含
预提费用贷按公式转入100%包含
公式：
ACCT（“2101”，“C”,0,0,0,“”）*0.03/12（短期借款年初余额*0.03/12）
四、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币：
期末汇率：
1.06
美元：
期末汇率：
8.47
2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证过账
4、计算所得税，结转所得税（所得税率30%）
5、提取法定盈余公积金（按净利润的5%提取）结转盈余公积
6、结转本年利润至未分配利润
7、期末结账
报表系统练习
目的：
掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
要求：
查看资产负债表及损益表；
根据要求制作自定义报表。
资料：
一、制作一张自定义内部报表
简表
tujge
单位名称：
广东非凡工业有限公司单位：
元
yyaidjmyaaogebvwcng2006-12-31ujwu:
fqb
资产资料
uqutuqou
损益资料
rkmuwluqou
年初数
rhpuovt
期末数
adwegsovt
本期发生额
sgadwevtgptk
本年累计数
sgrhlxyfovt
现金
货币资金
应收账款-长城公司
管理费用
合计
单位负责人：
会计主管：
制表人：
二、以批量填充的方式制作以下自定义报表
货币资金表
单位名称:
广东非凡工业有限公司单位:
元
2001-01-31
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
三、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
（利用模板制作，如有错需要修改）
往来管理练习
重新引入实验二账套
（1）利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销
（2）查看往来对账单及账龄分析表
现金管理系统练习
目的：
掌握现金管理系统日常业务处理方法
要求：
录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；
录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账
录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调
节表；
进行现金管理系统期末扎账。
资料：
一、初始数据录入
1、从总账系统引入现金、银行存款科目；
2、从总账系统引入2006年12月1日的现金、银行存款科目余额；
3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2006年12月1日。
操作要点：
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。
二、现金处理
1、登记现金日记账：
（从总账引入）
2、进行12月31日的库存现金对账。
三、银行存款处理
1、登记银行存款日记账：
（从总账引入）
2、录入银行对账单
建设银行银行对账单记录：
日期
摘要
借方
贷方
12-05
提现
1,000
12-15
购买办公设备
24,000
12-15
收回欠款
70,000
12-10
偿还欠款
120,000
12-20
清理固定资产收入
4,500
12-26
收回坏账
3,000
12-20
购料
70,000
3、进行建行账户的银行对账
4、生成银行存款余额调节表。
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