财务人员岗位职责完整.docx

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财务人员岗位职责完整

财务部岗位分工

一、财务经理岗位职责

1、负责公司的全面财务会计工作。

2、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法.

3、解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度。

4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况。

5、审核公司的原始单据和办理日常的会计业务。

6、审核公司的记帐凭证，审核公司的会计报表。

7、定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。

8、负责定期财产清查。

9、承办董事会、总经理交办的其他财务工作。

10、加强日常财务管理和成本控制，开展全面预算管理，严格控制财务收支；按期汇集、计算和分析成本控制情况,加强成本控制和管理,向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。

11、保证按时纳税,严格审查应交税金，督促有关岗位人员及时办理手续.

二、会计岗位职责

1、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。

手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。

2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表.

3、协助经理编制并执行预算.

4、认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。

要严格掌握开支范围和开支标准。

5、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符.

6、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况.

7、每月书面向总经理汇报财务情况。

8、帮助出纳作好工资、奖金的发放工作。

9、负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。

10、按期填报审计报表，认真自查,按时报送会计资料.

11、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题.

三、出纳员岗位职责

1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续.

2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐、并负责以上凭证的录入工作。

3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。

4、负责到银行办理现金支取和对帐工作。

5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。

6、负责作好工资、奖金的发放工作.

7、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

8、根据规定和协议，作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情况。

9、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。

当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。

10、负责单位领导、部门经理交办的工作。

财务会计人员岗位职责

会计人员岗位职责

出纳岗位职责

1、每日负责现金、银行存款的业务收付及现金日记帐、银行存款日记帐的记帐工作。

2、收取支票要及时进行登记,填写进帐单送存银行收入帐户，并根据银行进帐回单和会计开具的收据、发票记帐联填制记帐凭证.

3、签发支票时要检查支票申请单是否经过总公司总经理审批，对未经审批的所有银行付款申请一律不得支付。

支票签发完毕，领用人要在支票领用登记簿上以及支票存根上签字登记.

4、处理现金报销业务时，要严格按照《公司财务管理制度》中《资金管理制度》和《财务报销制度》的有关规定执行。

5、现金、银行存款收付完毕及时填制记帐凭证，填制凭证前，认真检查原始凭证各项要素是否合法、准确，凭证填制完必须认真进行核对，保证凭证的摘要内容、金额、会计科目的准确无误.

6、填写完的记帐凭证要与原始单据整理粘贴好交与会计审核.

8、每日下班前盘存现金库存、银行收付单据是否帐实一致，做到日清月结。

9、月末结帐前进行库存现金余额与现金日记帐余额核对，保证帐实一致。

10、月末结帐前进行银行存款帐面余额与银行对帐单核对，对未达帐项及时编制银行存款调节表。

11、每日根据前一日的现金、银行收付凭证编制货币资金日报表发送总经理（月度结束编制月报表）。

12、编制分公司内部管理报表（具体报表见《公司财务管理制度》）。

13、现金保险箱、空白支票、银行结算单据由出纳保管。

会计岗位职责

1、审核部门递交的报销单据,对未经总公司审批的单笔报销金额1000元以上的单据、超过经批准的预算且未经总公司特别审批的以及不符合公司财务报销制度规定的单据一律不得报销。

2、负责总帐、各类明细帐的记帐工作.

3、负责记帐凭证的审核工作,包括审核会计科目、摘要内容的规范和数据的正确,对不符实、不合法、不完整、不规范的记帐凭证交凭证填制人更正，否则不予签章确认。

4、对审核完的记帐凭证及时登记入帐。

5、负责押金收据、租金发票的开具，开好的收据记帐联交于出纳在收款时入帐；每月根据开票情况确认收入.

6、每月根据仓库提供的出库单及仓库月报表进行成本核算。

核对仓库明细帐，保证帐帐相符。

7、每月核对仓库采购耗材入库单、月收发存报表及供应商发票,核对正确后入库存帐.

8、每月正确计算各项费用的预提和摊销.

10、每月正确计算应交各项税金。

11、月末编制收入、成本费用转帐凭证.

12、月末、年末结帐前对库存现金、固定资产自用设备进行盘点，并记录盘点结果存档备案。

对于盘点后发现现金、资产短缺或其他严重问题,应及时查明原因并向总公司报告。

13、编制科目汇总表，试算平衡后结帐。

15、负责编制会计报表（资产负债表、损益表、现金流量表）及各类税务报表.

16、负责纳税申报及与税务部门、银行、工商等部门的沟通联系。

17、收据、发票、发票专用章、财务专用章由会计保管。

18、整理、装订会计凭证、会计报表归档,并妥善保存收据、发票的存根联。

三、会计工作交接制度

1、会计人员因工作调动或离职，必须办理交接手续.

2、编制移交清单，列明移交的所有会计凭证、帐簿、报表、发票、其他会计资料明细。

3、在办理移交时,必须有监交人监交。

4、出纳移交时，库存现金必须与会计帐簿记录一致。

5、银行存款余额要与银行对帐单核对,如不符需编制调节表相符，各种财产物资、债权、债务必须与会计帐簿核对一致.

6、移交人保管的票据、印章等实物必须交接清楚。

7、交接完毕，交接双方和监交人必须在移交清单上签字。

岗位描述

岗位名称

总账会计岗

所属部门

财务部

直接上级

财务总监

下级岗位

直辖人数

岗位说明书编号

制作日期

批准日期

批准人

工作概要

负责公司产品销售、产成品、应收账款的核算与管理。

岗位职责描述

队伍建设与人员管理

岗位职责

职责一:

日常账务处理工作

1。

每天对出纳移交的各类单据,进行分类和分工。

2.审核各岗位会计凭证分录是否正确,金额是否与附件相符。

3。

审核业务数据和财务数据是否相符。

4.审核钱、款、帐、物是否异常,及时上报处理。

5.对审核无误的凭证，电脑签字，“审核”过账。

6。

对各岗位会计工作中的遇到的疑难问题，进行专业指导.

7.按财务经理要求组织汇总各类数据。

职责二：

日常财务管理工作

1.审核各类费用报销单据,按预算考核口径分类核算。

2。

及时核对总账、明细账,确保帐帐相符。

3。

及时核对出纳现金银行帐，确保财务帐与出纳流水帐相符。

职责三:

涉税业务的处理

1.审核增值税进项、销项会计处理是否正确。

2.审核增值税（专用）发票和其他发票是否开具正确。

3。

审核各类附加税,是否计提和进行了相应的会计处理。

职责四：

会计档案、资料管理

1.对审核无误并过账的凭证，打印粘贴在相应原始凭证上。

2.月末整理归档凭证、报表及各类明细账。

职责五：

期末对账及差错差异的处理

1。

定期核对业务数据和财务数据,发现问题及时处理。

2.每月扎帐后，督促存货盘点，确保存货帐实相符。

3。

定期进行固定资产及其他资产盘点,确保资产帐实相符.

4、每月督促往来帐项核对，确保应收应付帐实相符。

职责六：

财务报表编制工作

1.月末进行进销存、财务损益类科目结转,并进行期末结转。

2。

月末编报资产负债表、利润表及内部管理报表。

职责七:

其他工作

1、按时完成财务经理安排的其他工作。

2。

参与财务学习与技能培训。

权限

1、对各岗位会计核算业务的统辖权，对所有凭证处理的审核权。

2、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权。

工作要求

1、工作认真仔细,积极主动，有较强的组织统筹力。

2、及时准确完整地编报各类数据.

3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。

岗位描述

岗位名称

销售会计

所属部门

财务部

直接上级

下级岗位

直辖人数

岗位说明书编号

制作日期

批准日期

批准人

工作概要

负责产品（配送）销售/收入及产成品、应收账款的核算与管理。

岗位职责描述

队伍建设与人员管理

岗位职责

职责一:

日常会计核算工作

1.依照收入事项,进行正确地分类分级核算。

2.每天凭销售清单财务联审核电脑销售单数量、金额是否正确。

3。

每天凭出纳收款单和销售单，核对销售已收应收款,发现问题及时处理。

4.凭仓库出入库单核对产成品、库存商品明细账。

5。

对审核无误的销售单进行“审核”过账。

6.按地区、加盟商、部门、产品等分类统计各项数据。

7.期末编制打印收入、折让折扣、返点、产成品、库存商品、应收款明细及汇总表。

职责二:

日常销售管理工作

1。

每天核对上一天销售的钱、款、帐、货，确保相符无差错.

2.严格控制销售折让，正确计算促销、返点款。

3.定期核对销售往来账,不允许逾期挂账，及时清欠处理.

职责三：

会计档案、资料管理

1。

经核对无误的销售清单，按对应的电脑（销售单）编号，抄录归档。

2。

与收入有关的会计凭证,经总账审核无误后期末统一装订成册.

职责四：

期末盘点及报损、报溢单的处理

1。

定期核对仓库帐和财务帐，期末参与产成品、库存商品实地盘点.

2.对盘盈、盘亏的品种，要查找原因，填写报损报溢单。

3.根据批准处理意见，对报损报溢单作相应的会计处理。

4、对盘点中容易出现的问题，提出预防改进建议。

职责五：

协助总账会计工作

1。

配合总账会计工作，统一编号,统一口径，统一归档.

2.协助总账会计进行期末进销存、销售成本、收入等的结转。

职责六:

其他工作

1、按时完成财务经理安排的其他工作。

2。

参与财务学习与技能培训。

权限

1、对涉及收入事项有知情权，对相容岗位有请求配合权。

2、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权.

工作要求

1、工作认真仔细，积极主动.

2、及时准确完整地提供收入方面的数据。

3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。

岗位描述

岗位名称

成本会计

所属部门

财务部

直接上级

财务总监

下级岗位

直辖人数

岗位说明书编号

制作日期

批准日期

批准人

工作概要

负责公司原辅材料采购成本以及半成品、产成品产品、委托加工产品成本的核算与管理。

岗位职责描述

队伍建设与人员管理

职责一:

日常成本核算工作

1。

审核原辅料入库单，填写单价,计算金额。

2。

原辅材料领用，采用移动加权平均法核算（出库）成本。

3.按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配。

4。

负责“生产成本”、“制造费用"等成本类科目的核算.

5.涉及多品种生产的,采用合理的分摊标准分摊材料和其他各项费用.

6。

涉及多工序生产,需要计算半成品成本的,应分步结转其成本。

7.期末结转完工产品成本，编制成本汇总表和产品成本明细表。

职责二：

日常成本管理工作

1。

负责各类原辅材料的入库审核工作,并按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收入库制度。

2。

依据采购申购单、进货票据、质量验收单、入库单，过磅单,审核采购数量、价格、品种、供应商是否准确、符合要求;

3。

做好材料的明细核算，并按收付单位、个人设置往来明细帐,负责应付账款的清理核对工作,督促有关部门及时清理预付账款。

4。

了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因,提出处理意见,对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报,作出处理。

5。

会同有关部门建立健全材料、动力、工时等消耗定额、原材料损耗率，做好成本管理的基础工作。

6。

按成本核算的内容、程序、方法,进行费用的归集和分配，正确计算生产资料转移价值和应计入本期成本的费用额，完整地归集与核算成本计算对象所发生的各种耗费。

7。

每月及时汇总编制库存材料明细表、盘存表、应付账款明细表并上报.

职责三：

涉税业务的处理

1。

涉及增值税的，要正确计算进项税额并进行相应的会计处理。

2。

严格按税务要求提请供货商开具增值税（专用）发票及其他发票。

3。

期末提供增值税发票进项抵扣清单,送税务会计到税务局认定。

职责四：

会计档案、资料管理

1.经核对无误的进货单,按对应的电脑（进货单）编号,抄录归档.

2。

与成本有关的会计凭证，经总账审核无误后期末统一装订成册。

职责五:

期末盘点及报损、报溢单的处理。

1.定期核对材料仓库帐和财务帐,期末参与原辅料、半成品实地盘点。

2.对盘盈、盘亏的品种，要查找原因，填写报损报溢单。

3。

根据批准处理意见,对报损报溢单作相应的会计处理。

4、对盘点中容易出现的问题,提出预防改进建议

职责六：

协助总账会计工作

1。

配合总账会计工作,统一编号，统一口径，统一归档.

2.协助总账会计进行期末进销存、生产成本、制造费用等的结转.

职责七:

其他工作

1、按时完成财务经理安排的其他工作。

2。

参与财务学习与技能培训。

权限

1、对涉及成本事项有知情权,对相容岗位有请求配合权。

2、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权.

工作要求

1、工作认真仔细,积极主动。

2、及时准确完整地提供成本方面的数据。

3、及时反映和解决工作中出现的各种问题.

岗位描述

岗位名称

出纳

所属部门

财务部

直接上级

下级岗位

直辖人数

岗位说明书编号

制作日期

批准日期

批准人

工作概要

负责公司各实体现金收支及银行收付转账及其他工作

岗位职责描述

队伍建设与人员管理

岗位职责

职责一:

收款工作

1。

每天对收到的各类现金款项，开具收据,列明收入性质及款项来源,盖现金收讫章。

2.每天核实收到银行（卡）款项，凭对方付款凭条或其他记录开收据,盖银行收讫章。

3。

凭收款收据登记现金、银行存款流水账，要求列明性质及来源,收据及出纳帐编号。

4。

与李海英销售（发货）清单核对,是否应收已收，清理未落实款项。

5.对收入单据按标准分类整理,在单据移交簿上登记.

6.根据公司实际需要和财务经理安排筹储现钞,多余部分存银行。

7.对收到的非货款收入（加盟费、权益金等）按要求开收据或地税通用手工发票。

职责二:

付款工作

1.复核报销付款单据签字手续是否齐全、附件张数及金额是否正确。

2.对复核无误的报销付款单据，支付现金或银行转账，盖银行付款章。

3.将已报销付款的单据,及时登录出纳流水账,抄录电脑单据编号，登记单据移交簿。

职责三:

收支日报

1。

根据现金、银行流水账，分类填列《资金日报表》,加密上传财务总监文件夹。

2.当天发生的大笔交易（10万元以上）,要单独列示,说明事项及缘由。

3。

对收付转账过程中遇到的不能及时解决的问题,用文字备注说明。

职责四:

工资发放

1。

每月8号,根据行政人事审核通过的《工资发放表》,筹措资金。

2。

每月10号，分装工资袋，按公司规定发放工资并回收签字工资条。

职责五:

税务工作

1.保管各种税务发票，领购登记簿。

2.按要求开具增值税（专用）、普通发票及其他发票。

3.与报税员或税务专管员联络纳税申报具体事项。

4、按应纳（交）税款,安排资金（转账）扣税.

职责六：

文员工作

1。

本部门重要会议文字记录,审核校对后打印存档。

2.签收公司下发文件,电子文档登记，转发相关负责人.

职责七:

其他工作

1按时完成财务经理安排的其他工作。

2.参与财务学习与技能培训.

权限

1、对收支事项有知情权,对流程相关岗位有请求配合权。

2、对软件中涉及现金银行会计凭证有审核签字权。

工作要求

1、工作认真细致，积极主动。

2、及时准确完整地提供收支数据，编制资金日报表。

3、及时反映和解决工作中出现的各种问题

岗位描述

岗位名称

内部审计

所属部门

财务部

直接上级

下级岗位

直辖人数

岗位说明书编号

制作日期

批准日期

批准人

工作概要

负责公司各实体重要经济事项及收支账目的审计。

岗位职责描述

队伍建设与人员管理

岗位职责

职责一:

重要经济合同审计工作

1.对企业签订的重要采购合同、加盟合同及其他协议，分类归档。

2.根据市场调查,审核采购合同价格是否合理。

3。

审核加盟合同，查对是否到期,是否续签,有关加盟费、权益金、保证金等是否与财务账目相符。

4.审核产品配送协议是否按规定执行,有无违规操作.

5。

审核工程合同是否按预算执行，付款进度是否与工程进度相符。

6。

审核借款合同是否符合国家有关规定，利率是否合理。

7.评估经济合同风险,协助处理有关合同纠纷法律方面的实务。

职责二：

收入审计工作

1.审核每天的各项收入,应收已收欠收情况，清理未落实款。

2。

审核制销售折让是否符合有关规定,促销、返点款是否计算正确。

3.定期核对销售往来账,不允许逾期挂账，及时清欠处理。

职责三：

支出审计工作

1.对每天大的支出情况进行审计，看手续是否齐全,支出是否合理。

2.审核各项费用是否预算内开支，严格控制预算外支出。

3.对盘点报损、报溢情况的核查,提出处理意见。

职责四：

密码档案保管

1.银行（卡）密码及银行预留印签法人章的保管

2。

负责以前年度会计档案的归档保存，编制档案清单。

职责五:

部门考核工作

1.按公司考核要求，制定财务岗位考核细则。

2.检查财务各岗位晨会工作完成情况,没完成的按规定扣分或处罚。

3。

督促财务各岗位按公司标准及要求提交周计划、月计划。

4、按公司效益考核标准和要求，组织本部门员工评议，结果上报。

职责六：

资金安全工作

1。

不定期抽查或盘点出纳现金银行帐是否与实际相符。

2.取现或付款需要密码的,应陪同出纳一起前往，并在取款付款单据上签字。

职责七：

其他工作

1、按时完成财务经理安排的其他工作。

2.参与财务学习与技能培训。

权限

1、对审计涉及事项有调查权，问询权，资料索取权。

2、对审计涉及事项有审计权、处罚建议权。

工作要求

1、工作认真仔细，积极主动。

2、及时发现钱、款、帐、物管理方面的问题。

3、对公司各项管理制度及流程提改进建议，堵塞漏洞，防范风险。

岗位描述

岗位名称

财务部经理

所属部门

财务部

直接上级

下级岗位

直辖人数

岗位说明书编号

制作日期

批准日期

批准人

工作概要

协助财务总监组织领导各实体（单位）的会计核算和日常财务管理。

岗位职责描述

队伍建设与人员管理

岗位职责

职责一:

日常会计核算工作

1。

根据各实体的不同，采用相应的核算形式.

2.负责定岗定员，相应工作流程制定。

3。

按管理要求,统一口径,统一标准。

4.根据业务实际，设计相应的内部单证（进货单、入库单、出库单、销售发货单等）。

5。

负责报表格式设定,确保数据列报的完整性、准确性。

6。

检查总帐会计工作，及时处理工作中存在的问题.

7.每月根据总帐报表及公司管理要求编制内部报表。

职责二:

日常财务管理工作

1。

负责会计、出纳、开票岗位职责、工作流程的修改完善。

2。

严格执行公司预算、费用报销等各项管理规章。

3。

及时反映经营管理中存在的问题,给出合理化建议。

职责三:

涉税业务的处理

1.谨慎处理涉税业务，规范账务处理.

2.严格按税务要求开票、申报、抵扣、汇算清缴.

3.参与税务筹划,合理避税，降低总体税负。

职责四:

会计档案、资料管理

1。

负责财务软件、重要文档密码、权限管理.

2.按会计档案管理规定，做好凭证、发票、报表、税务文档的分类保管。

职责五:

财务人员素质、技能培训

1.对日常会计核算和管理中存在的问题,集体讨论研究、协调处理办法。

2。

实施轮岗制度，提升会计人员综合素质.

3。

根据财务总监安排，定期举行专业技能培训.

4、负责下属财务人员的考核、晋升及处罚建议。

职责六:

协助财务总监工作

1.严格执行公司各项管理规定,统一模式，统一口径,统一标准。

2。

协助财务总监开展预算、考核、审计、税务等方面的工作。

职责七:

其他工作

1、负责本部员工加班调休及节假日值班安排。

2。

负责组织本部员工参加公司会议及其他各项活动。

权限

1、对各实体会计、出纳、开票等岗位设置、工作任务分配权。

2、单据、票据、凭证、费用报销（限额内）签字审核权。

工作要求

1、统筹安排各项事务,规范操作。

2、及时准确完整地提供各项财务数据.

3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。

收入会计岗位职责

职位概述：

负责（非产品）服务性收入的核算与管理

工作权限：

1、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权。

2、对相关会计岗位请求配合权.

职责一：

日常账务处理工作

1.每天对出纳移交的营收单据，进行正确的分录处理。

2。

审核金额是否正确,附件及签字手续是否齐全。

3。

每天凭出纳收款单，核对营收已收应收款,发现问题及时处理。

4。

协助财务经理处理涉税账务。

职责二：

日常财务管理工作

1。

按地区、加盟商、部门等分类统计营收数据。

2.期末编制打印服务性收入、应收款明细及汇总表.

3。

及时核对出纳现金银行帐，确保财务帐与出纳流水帐相符。

职责三:

涉税业务的处理

1。

正确计算营业税及附加,正确进行分录处理。

2。

按地税要求填写纳税申报表,交办税员报税。

3。

正确计提印花税、房产税、土地使用税、车船使用税等。

职责四:

会计档案、资料管理

1.对审核无误并过账的凭证,打印粘贴在相应原始凭证上。

2。

月末整理归档凭证、报表及各类明细账。

职责五：

期末对账及差错差异的处理

1。

定期核对业务数据和财务数据，发现问题及时处理。

2.每月扎帐后,参与存货盘点,确保存货帐实相符。

3.定期进行固定资产及其他资产盘点,确保资产帐实相符。

4、每月督促往来帐项核对，确保应收应付帐实相符。

职责六:

财务报表编制工作

1。

月末配合总账会计进行期末结转。

2。

月末编报部门损益表

职责七:

其他工作

1、按时完成财务经理安排的其他工作.

2.参与财务学习与技能培训。

工作要求：

1、工作认真仔细，积极主动，有较强的组织统筹力。

2、及时准确完整地编报各类数据.

3、及时反映和解决工作中出现的各种问题。

费用会计岗位职责职位概述：

负责公司各类费用的核算与控制。

工作权限：

1、对涉及费用事项有知情权，对相容岗位有请求配合权。

2、对本岗位所涉事项（权限内）的签字审核权。

职责一：

日常账务处理工作

1。

每天对出纳移交的各类费用单据，进行分类和分录处理。

2.审核金额是否正确,签字手续是否完备，是否预算内开支.

3.严格按考核要求分项目、分部门或个人进行归