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财务分析集团财务分析
【财务分析】集团财务分析
1主要业绩
2003年实现主营业务收入：
58,330.05万元；
利润总额：
7,761.11万元；
净利润：
6,415.33万元；
长期投资：
-1,034.81万元；
总资产：
76,323.03万元；
营运资本：
28,885.58万元；
2003年与往期相比单位：
万元
项目
2002年
2001年
2003年
比2002年
比2001年
主营业务收入
30,342.83
16,969.76
58,330.05
增长92.24%
27,987.22万元
增长243.73%
41,360.29万元
利润总额
5,557.66
4,014.46
7,761.11
增长39.65%
2,203.45万元
增长93.33%
3,746.65万元
净利润
4,661.76
2,857.36
6,415.33
增长37.62%
1,753.57万元
增长124.52%
3,557.97万元
长期投资
0.00
0.00
-1,034.81
下降0.00%
1,034.81万元
下降0.00%
1,034.81万元
总资产
66,674.44
29,959.83
76,323.03
增长14.47%
9,648.59万元
增长154.75%
46,363.20万元
营运资本
25,201.63
5,101.89
28,885.58
增长14.62%
3,683.95万元
增长466.17%
23,783.69万元
2报表及项目分析
2.1资产负债表
2.1.1资产结构
单位：
万元
行
项目
2002年
2001年
2003年
2002年
2001年
2003年
01
货币资金
21,409.86
3,691.37
22,172.73
32.11
12.32
29.05
02
短期投资
0.00
0.00
18.36
0.00
0.00
0.02
03
短期投资跌价准备
0.00
0.00
2.29
0.00
0.00
0.00
04
短期投资净值
0.00
0.00
16.08
0.00
0.00
0.02
05
应收票据
0.00
425.23
30.50
0.00
1.42
0.04
06
应收股利
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
07
应收利息
52.60
0.00
0.00
0.08
0.00
0.00
08
应收账款
7,127.17
5,435.23
9,787.58
10.69
18.14
12.82
09
减:
坏账准备
737.86
725.43
726.49
1.11
2.42
0.95
10
应收账款净额
8,419.42
8,226.07
10,041.56
12.63
27.46
13.16
11
预付账款
1,118.09
2,482.51
1,890.13
1.68
8.29
2.48
12
应收补贴款
2,627.46
1,345.03
3,565.66
3.94
4.49
4.67
13
其他应收费
2,030.11
3,516.27
980.47
3.04
11.74
1.28
14
存货
7,526.14
4,508.46
9,871.85
11.29
15.05
12.93
15
减:
存货跌价准备
332.04
93.07
907.62
0.5
0.31
1.19
16
存货变现损失
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17
存货净额
7,194.10
4,415.38
8,964.23
10.79
14.74
11.75
18
待摊费用
114.51
75.74
155.92
0.17
0.25
0.2
19
一年内到期的长期债券投资
-66.97
-96.30
0.00
0.1
0.32
0.00
20
待处理流动资金净损失
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
21
其他流动资产
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
22
流动资产合计
40,869.07
20,565.03
46,836.80
61.30
68.64
61.37
23
长期股权投资
5,320.00
0.00
-34.81
7.98
0.00
0.05
24
长期债券投资
3,000.00
0.00
0.00
4.50
0.00
0.00
25
长期投资合计
8,320.00
0.00
-34.81
12.48
0.00
0.05
26
减:
长期投资减值准备
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
27
合并价差
8,320.00
0.00
-34.81
12.48
0.00
0.05
28
长期投资净额
0.00
0.00
-1,034.81
0.00
0.00
1.36
29
固定资产原值
11,372.11
9,961.06
27,710.75
17.06
33.25
36.31
30
减:
累计折旧
2,784.28
2,376.24
3,675.60
4.18
7.93
4.82
31
固定资产净值
8,587.83
7,584.82
24,035.15
12.88
25.32
31.49
32
固定资产清理
0.00
-1.88
0.00
0.00
0.01
0.00
33
工程物资
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
34
在建工程
6,087.17
828.60
4,682.61
9.13
2.77
6.14
35
待处理固定资产净损失
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
36
固定资产合计
14,675.00
8,411.55
28,411.39
22.01
28.08
37.23
37
无形资产
2,616.48
777.16
840.79
3.92
2.59
1.10
38
开办费
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
39
长期待摊费用
193.89
206.10
268.86
0.29
0.69
0.35
40
递延资产
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
41
无形资产及其他资产合计
2,810.37
983.25
1,109.65
4.22
3.28
1.45
42
其他长期资产
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
43
递延税款借项
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
44
资产总计
66,674.44
29,959.83
76,323.03
100
100
100
2003年资产总计：
76,323.03万元，其中：
货币资金22,172.73万元，占29.05%；应收帐款10,041.56万元，占13.16%；存货9,871.85万元，占12.93%；流动资产46,836.80万元，占61.37%；固定资产28,411.39万元，占37.23%；无形资产840.79万元，占1.10%；长期待摊费用268.86万元，占0.35%。
2.1.2负债结构
单位：
万元
行
项目
2002年
2001年
2003年
2002年
2001年
2003年
45
短期借款
3,100.00
5,443.58
0.00
4.65
18.17
0.00
46
应付票据
1,796.00
1,485.78
3,830.67
2.69
4.96
5.02
47
应付账款
5,237.46
3,294.92
6,872.11
7.86
11.00
9.00
48
预收账款
230.82
124.06
247.09
0.35
0.41
0.32
49
代销商品款
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
50
应付工资
1,144.67
193.93
1,845.41
1.72
0.65
2.42
51
应付福利费
175.41
123.13
617.58
0.26
0.41
0.81
52
未付股利
1,246.92
2,147.07
1,539.50
1.87
7.17
2.02
53
应交税金
986.89
1,017.48
355.11
1.48
3.40
0.47
54
其他应交款
639.87
387.51
742.23
0.96
1.29
0.97
55
其他应付款
1,044.52
629.69
1,075.41
1.57
2.10
1.41
56
预提费用
64.89
116.01
826.11
0.1
0.39
1.08
57
一年内到期的流动负债
0.00
500.00
0.00
0.00
1.67
0.00
58
其他流动负债
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
59
流动负债合计
15,667.44
15,463.14
17,951.22
23.50
51.61
23.52
60
长期借款
0.00
3,000.00
0.00
0.00
10.01
0.00
61
应付债券
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
62
长期应付款
1,500.00
2,000.00
0.00
2.25
6.68
0.00
63
其他长期负债
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
64
住房周转金
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
65
长期负债合计
1,500.00
5,000.00
1,500.00
2.25
16.69
1.97
66
递延税款贷项
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
67
负债合计
17,690.28
20,463.14
19,451.22
26.53
68.30
25.49
68
少数股权及权益
0.00
0.00
2,657.28
0.00
0.00
3.48
69
实收资本
12,316.00
8,316.00
12,316.00
18.47
27.76
16.14
70
资本公积
32,840.00
0.00
33,359.80
49.25
0.00
43.71
71
盈余公积
1,876.81
1,101.00
3,390.12
2.81
3.67
4.44
72
其中:
公益金
938.41
550.50
1,563.43
1.41
1.84
2.05
73
任意公积金
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
74
未分配利润
1,951.34
79.69
5,148.60
2.93
0.27
6.75
75
外币报表折算差额
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
76
所有者权益合计
48,984.15
9,496.69
54,214.52
73.47
31.70
71.03
77
权益总计
66,674.44
29,959.83
76,323.03
100
100
100
2003年权益总计：
76,323.03万元，其中：
短期借款0.00万元，占0.00%；应付帐款6,872.11万元，占9.00%；应付票据3,830.67万元，占5.02%；一年内到期的流动负债0.00万元，占0.00%；长期借款0.00万元，占0.00%；流动负债17,951.22万元，占23.52%；负债合计19,451.22万元，占25.49%；所有者权益合计54,214.52万元，占71.03%。
2.1.3资产变动趋势
单位：
万元
行
项目
2002年
2001年
2003年
定比分析
环比分析
2002年
2001年
2003年
2002年
2001年
2003年
01
货币资金
21,409.86
3,691.37
22,172.73
100
17
104
100
17
601
02
短期投资
0.00
0.00
18.36
－
－
－
－
－
－
03
短期投资跌价准备
0.00
0.00
2.29
－
－
－
－
－
－
04
短期投资净值
0.00
0.00
16.08
－
－
－
－
－
－
05
应收票据
0.00
425.23
30.50
－
－
－
－
－
7
06
应收股利
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
07
应收利息
52.60
0.00
0.00
100
0
0
100
0
－
08
应收账款
7,127.17
5,435.23
9,787.58
100
76
137
100
76
180
09
减:
坏账准备
737.86
725.43
726.49
100
98
98
100
98
100
10
应收账款净额
8,419.42
8,226.07
10,041.56
100
98
119
100
98
122
11
预付账款
1,118.09
2,482.51
1,890.13
100
222
169
100
222
76
12
应收补贴款
2,627.46
1,345.03
3,565.66
100
51
136
100
51
265
13
其他应收费
2,030.11
3,516.27
980.47
100
173
48
100
173
28
14
存货
7,526.14
4,508.46
9,871.85
100
60
131
100
60
219
15
减:
存货跌价准备
332.04
93.07
907.62
100
28
273
100
28
975
16
存货变现损失
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
17
存货净额
7,194.10
4,415.38
8,964.23
100
61
125
100
61
203
18
待摊费用
114.51
75.74
155.92
100
66
136
100
66
206
19
一年内到期的长期债券投资
-66.97
-96.30
0.00
100
144
0
100
144
0
20
待处理流动资金净损失
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
21
其他流动资产
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
22
流动资产合计
40,869.07
20,565.03
46,836.80
100
50
115
100
50
228
23
长期股权投资
5,320.00
0.00
-34.81
100
0
-1
100
0
－
24
长期债券投资
3,000.00
0.00
0.00
100
0
0
100
0
－
25
长期投资合计
8,320.00
0.00
-34.81
100
0
0
100
0
－
26
减:
长期投资减值准备
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
27
合并价差
8,320.00
0.00
-34.81
100
0
0
100
0
－
28
长期投资净额
0.00
0.00
-1,034.81
－
－
－
－
－
－
29
固定资产原值
11,372.11
9,961.06
27,710.75
100
88
244
100
88
278
30
减:
累计折旧
2,784.28
2,376.24
3,675.60
100
85
132
100
85
155
31
固定资产净值
8,587.83
7,584.82
24,035.15
100
88
280
100
88
317
32
固定资产清理
0.00
-1.88
0.00
－
－
－
－
－
0
33
工程物资
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
34
在建工程
6,087.17
828.60
4,682.61
100
14
77
100
14
565
35
待处理固定资产净损失
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
36
固定资产合计
14,675.00
8,411.55
28,411.39
100
57
194
100
57
338
37
无形资产
2,616.48
777.16
840.79
100
30
32
100
30
108
38
开办费
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
39
长期待摊费用
193.89
206.10
268.86
100
106
139
100
106
130
40
递延资产
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
41
无形资产及其他资产合计
2,810.37
983.25
1,109.65
100
35
39
100
35
113
42
其他长期资产
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
43
递延税款借项
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
44
资产总计
66,674.44
29,959.83
76,323.03
100
45
114
100
45
255
2003年与2002年比较：
资产总额增长了9,648.59万元；其中主要是：
固定资产原值增加了16,338.64万元，固定资产净值增加了15,447.32万元，固定资产合计增加了13,736.39万元；而长期投资合计减少了8,354.81万元，合并价差减少了8,354.81万元，长期股权投资减少了5,354.81万元。
2003年与2001年比较：
资产总额增长了46,363.20万元；其中主要是：
资产总计增加了46,363.20万元，流动资产合计增加了26,271.77万元，固定资产合计增加了19,999.84万元；而其他应收费减少了2,535.80万元，长期投资净额减少了1,034.81万元，预付账款减少了592.38万元。
2.1.4负债变动趋势
单位：
万元
行
项目
2002年
2001年
2003年
定比分析
环比分析
2002年
2001年
2003年
2002年
2001年
2003年
45
短期借款
3,100.00
5,443.58
0.00
100
176
0
100
176
0
46
应付票据
1,796.00
1,485.78
3,830.67
100
83
213
100
83
258
47
应付账款
5,237.46
3,294.92
6,872.11
100
63
131
100
63
209
48
预收账款
230.82
124.06
247.09
100
54
107
100
54
199
49
代销商品款
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
50
应付工资
1,144.67
193.93
1,845.41
100
17
161
100
17
952
51
应付福利费
175.41
123.13
617.58
100
70
352
100
70
502
52
未付股利
1,246.92
2,147.07
1,539.50
100
172
123
100
172
72
53
应交税金
986.89
1,017.48
355.11
100
103
36
100
103
35
54
其他应交款
639.87
387.51
742.23
100
61
116
100
61
192
55
其他应付款
1,044.52
629.69
1,075.41
100
60
103
100
60
171
56
预提费用
64.89
116.01
826.11
100
179
1273
100
179
712
57
一年内到期的流动负债
0.00
500.00
0.00
－
－
－
－
－
0
58
其他流动负债
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
59
流动负债合计
15,667.44
15,463.14
17,951.22
100
99
115
100
99
116
60
长期借款
0.00
3,000.00
0.00
－
－
－
－
－
0
61
应付债券
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
62
长期应付款
1,500.00
2,000.00
0.00
100
133
0
100
133
0
63
其他长期负债
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
64
住房周转金
0.00
0.00
0.00
－
－
－
－
－
－
65
长期负债合计
1,500.00
5,000.00
1,500.00
100
333
10
升级会员 