报表附注.docx
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报表附注
有限公司
2010年度会计报表附注
一、企业的基本情况
国能公主岭生物发电有限公司（以下简称本公司）系由公主岭市工商行政管理局批准，于2006年7月6日在公主岭市成立的有限责任公司，取得的企业法人营业执照注册号为220381000002975号；法定代表人：
李明奎；注册资本伍仟万元。
经营范围：
生物质发电；热力、电力销售；生物质压缩颗粒生产与销售；生物燃料运输。
二、财务报表的编制基础
财务报表根据中国的《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定而编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求、真实、完整地反映了企业的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度：
公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
3、记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：
公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
5、现金及现金等价物的确定标准：
公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。
6、坏账核算方法
采用备抵法核算坏账损失
7、存货核算方法
本公司的存货分为在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品、半成品等。
各类存货以其实际成本入账。
存货采用永续盘存制。
发出存货按加权平均法确定实际成本，包装物、低值易耗品采用分期转销法进行摊销。
8、固定资产
购入的固定资产计价采用历史成本法。
固定资产的标准是指使期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，但其单位价值在2，000元以上，且使用年限在2年以上者列入固定资产。
固定资产折旧采用年际平均法计提，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、预计残值率、折旧率如下：
固定资产类别
折旧年限
残值率
年折旧率（%）
房屋及建筑物
20-30
5%
4.75
机器设备
10
5%
9.5
电子办公设备
5
5%
19
9、在建工程：
公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。
10、收入确认原则
公司的产品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
11、利润分配方法
税后利润按公司章程规定上，计提10%的法定盈余公积，现金股利或股票股利由董事会提出方案，以股东会讨论决定。
五、报表重要项目的说明
1、货币资金
项目
年初余额
年末余额
1、现金
3,054.96
13,618.10
2、银行存款
36,620,320.58
16,808,504.26
3、其他货币资金
0.00
4,882,665.96
合计
36,623,375.54
21,704,788.32
2、应收票据
项目
年初余额
年末余额
银行承兑汇票
0.00
4,880,710.00
合计
0.00
4,880,710.00
3、应收账款
（1）账龄分析表
项目
年初余额
年末余额
1年以内
0.00
0.00
合计
0.00
0.00
4、预付账款
（1）账龄分析表
项目
年初余额
年末余额
1年以内
3,156,968.12
311,676.40
1-2年
4,300.00
合计
3,156,968.12
315,976.40
（2）主要债务人
单位名称
年末余额
燃料款
141,174.00
吉林省瑞致劳务派遣有限公司
120,502.40
公主岭市荣超加油站
50,000.00
程丽军
4,300.00
合计
315,976.40
5、其他应收款
（1）账龄分析表
项目
年初余额
年末余额
其他应收款
148,561,696.43
19,664,270.73
合计
148,561,696.43
19,664,270.73
（2）主要债务人
单位名称
年末余额
吉林省电力建设总公司
270,000.00
备用金
85,498.40
高飞借款
5,752.70
东方氧气厂押金
3,000.00
其他应付款（个人缴纳社保）
64.00
吉林省电力建设总公司
85,498.40
备用金
5,752.70
高飞借款
3,000.00
合计
19,664,270.73
6、存货
各类存货的期初、期末账面价值
序号
类别
期初金额
期末金额
1
燃料
1,116,474.43
8,272,694.52
2
材料
0.00
291,435.89
合计
1,116,474.43
8,564,130.41
7、在建工程
工程建设投资表
单位:
国能公主岭生物发电有限公司
日期:
2010-12-31
项目
行次
概算总投资
年初数
本年完成投资额
累计完成投资额
一、基建工程合计
1
282,220,000.00
92,529,972.93
167,189,725.68
259,719,698.61
（一）需要安装设备
2
102,997,419.00
37,842,152.78
54,026,394.11
91,868,546.89
其中：
锅炉岛设备
3
63,731,215.00
30,600,000.00
24,465,982.91
55,065,982.91
汽轮机设备
4
11,474,532.00
4,090,000.00
7,140,044.22
11,230,044.22
发电机设备
5
3,292,429.00
306,000.00
2,309,384.62
2,615,384.62
变压器设备
6
2,488,800.00
2,430,769.23
2,430,769.23
生产辅助设备
7
22,010,443.00
2,846,152.78
17,680,213.13
20,526,365.91
（二）建筑安装工程投资
8
75,830,000.00
28,183,301.50
48,816,391.09
76,999,692.59
其中：
主体工程
9
53,890,000.00
18,773,488.00
45,449,199.68
64,222,687.68
接入系统工程
10
1,800,000.00
中心料场及收储站工程
11
6,000,000.00
综合办公楼
12
2,228,344.00
1,570,000.00
630,000.00
2,200,000.00
其他附属工程
13
11,911,656.00
7,839,813.50
2,737,191.41
10,577,004.91
（三）其他投资
14
53,692,581.00
19,771,234.32
25,149,945.59
44,921,179.91
其中：
项目前期工作费
15
2,200,000.00
1,473,000.00
743,641.00
2,216,641.00
勘察设计费
16
5,200,000.00
1,100,000.00
2,650,000.00
3,750,000.00
工程监理费
17
1,800,000.00
750,000.00
830,000.00
1,580,000.00
机组调试费
18
1,028,500.00
机组整套启动试运费
19
1,886,934.00
工程保险费
20
250,000.00
66,411.00
174,848.32
241,259.32
工程质监、竣工验收及单项验收评价费
21
350,000.00
3,020.00
322,000.00
325,020.00
生产职工培训及提前进厂费
22
500,000.00
51,884.00
267,749.00
319,633.00
法人管理费支出
23
13,000,000.00
2,746,450.49
10,690,186.82
13,436,637.31
其中：
工资
24
3,800,000.00
810,899.98
2,657,264.46
3,468,164.44
社会保险费
25
900,000.00
92,128.78
697,200.23
789,329.01
可控管理费
26
8,300,000.00
1,843,421.73
7,335,722.13
9,179,143.86
工程审计及咨询费
27
1,100,000.00
财务费用
28
23,000,000.00
8,439,070.83
14,595,520.45
23,034,591.28
其中：
资本化利息
29
22,000,000.00
9,497,040.00
13,750,887.77
23,247,927.77
其他待摊基建支出
30
3,377,147.00
5,141,398.00
-5,124,000.00
17,398.00
（四）无形资产
31
16,000,000.00
5,780,272.00
6,302,878.20
12,083,150.20
其中：
征用地支出
32
15,000,000.00
5,738,454.00
6,302,878.20
12,041,332.20
（五）固定资产（不需要安装设备）
33
33,000,000.00
953,012.33
32,287,691.94
33,240,704.27
其中：
燃料收加储运设备支出
34
30,000,000.00
30,504,003.74
30,504,003.74
生产工器具
35
600,000.00
425,940.14
425,940.14
办公、生产及生活用设备家器具
36
1,400,000.00
438,345.95
793,306.92
1,231,652.87
管理车辆
37
1,000,000.00
514,666.38
564,441.14
1,079,107.52
购置高管周转房
38
购置员工宿舍
39
（六）长期待摊费用
40
（七）流动资产
41
700,000.00
606,424.75
606,424.75
其中：
备品配件
42
650,000.00
606,424.75
606,424.75
二、工程物资
43
总计
44
282,220,000.00
92,529,972.93
167,189,725.68
259,719,698.61
8、短期借款
借款类别
年初余额（万元）
年末余额（万元）
建设银行公主岭支行
30000000
50000000
合计
30000000
50000000
9、应付账款
项目
年初余额
年末余额
应付账款
2053562.07
17726427.93
合计
2053562.07
17726427.93
主要债权人如下：
江苏朝阳液压机械集团
3,415,500.00
青岛捷能汽轮机股份有限公司
1,636,000.00
北京江南宏业科贸有限公司济南分公司
1,556,400.00
吉林省电力建设总公司
北京起重运输机械设计研究院
1,320,000.00
正泰电气股份有限公司
1,240,000.00
北京格兰特膜分离设备有限公司
1,214,000.00
山东济南发电设备厂
612,000.00
山东鲁能泰山电力设备有限公司
584,400.00
黑龙江润华电力工程项目管理有限公司吉林梨树生物质发电厂工程项目部
330,000.00
其他：
4,289,148.93
17726427.93
10、其他应付款
项目
年初余额
年末余额
其他应付款
85874.4
112865.09
合计
85874.4
112865.09
主要债权人如下：
单位名称
年末余额
万兴勇
50,000.00
社会保险（个人缴纳）
49,309.42
经纪人绿色通行证押金
8,694.00
其他：
4,861.67
11、应交税金
一、应交税费：
1
年初数
年末数－
（一）增值税
2
-296273.69
-12907638.17
（二）企业所得税
3
（三）营业税
4
（四）城建税
5
（五）房产税
6
（六）土地使用税
7
（七）车船税
8
（八）印花税
9
97477.63
0
（九）耕地占用税
10
（十）契税
11
（十一）个人所得税
12
3421.85
8808.67
（十二）教育费附加
13
（十三）地方教育费附加
14
（十四）水利基金
15
（十五）其他税费
16
合计
-195374.21
-12898829.5
12、长期借款
借款类别
年初余额
年末余额
建行公主岭支行
200000000.00
200000000.00
合计
200000000.00
200000000.00
13、实收资本
投资者名称
年初投资金额
所占
比例%
年末投资金额
所占比
例%
国能生物发电集团有限公司
49500000
99
49500000
99
龙基电力集团股份有限公司
500000
1
500000
1
合计
50000000
100
50000000
100
14、会计报表之批准
本年度会计报表已于2010年12月31日经公司董事会批准。
有限公司
2011年3月30日
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