项目十应收款管理系统.docx
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项目十应收款管理系统
工程十应收款管理系统
概述
应收款管理系统主要用于核算和管理企业与客户之间的往来款项，一方面记录销售业务及其他业务所形成的应收款项,处理应收款的收回、坏账、转账等业务；另一方面，应收账款系统还提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析、回款情况分析等，通过各种分析数据，为企业制订销售政策提供依据。
实训内容
1、应收款管理系统初始化
设置系统参数
设置科目
坏账准备设置
账龄区间设置
报警级别设置
录入期初余额
2、应收款管理系统日常业务处理
录入应收单据〔其他应收单〕并在审核后制单
核销首款单据
填制商业承兑汇票并制单
处理坏账发生业务并制单
将未制单的单据制单
实训资料：
1、111账套应收款管理系统的参数
坏账处理方式为“应收余额百分比法〞；启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。
2、存货分类
存货分类编码
存货分类名称
01
原料
02
库存商品
3、计量单位
计量单位组
计量单位
根本计量单位〔无换算率〕
吨
4、存货档案
存货编码
存货名称
所属分类码
计量单位
税率
存货属性
001
丝线
01
吨
17%
外购、生产耗用
002
白线
01
吨
17%
外购、生产耗用
003
丝绸
02
吨
17%
自制、销售
004
棉布
02
吨
17%
自制、销售
5、根本科目
应收科目为“应收账款〞，销售收入科目为“主营业务收入〞，应交增值税科目为“应交税费——应交增值税——销项税〞，销售退回科目为“主营业务收入〞，商业承兑科目为“应收票据〞。
6、结算方式科目
现金结算方式科目为“库存现金〞，现金支票结算方式科目为“库存现金〞，转账支票结算方式科目为“工行存款〞。
7、坏账准备
提取比率为0.5%，坏账准备期初余额为0，坏账准备科目为“坏账准备〞，坏账准备对方科目为“资产减值损失〞。
8、账期内账龄区间设置总天数为90天和120天；
逾期账龄区设置总天数分别为90天和120天
9、报警级别
A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，总比率在20%以上为C级。
10、期初余额
开票日期为2007年。
应收票据
单据名称
方向
开票日期
客户名称
销售部门
货物名称
无税单价
数量
科目编码
价税合计
销售专用发票
正
2007-11-12
邦立
销售二科
丝绸
7000
4
1122
32760
单据名称
方向
开票日期
客户名称
销售部门
科目编码
价税合计
其他应收单
正
2007-11-12
邦立
销售二科
1122
1780
应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-22
转88
天益
销售商品
借
1170
刘红
K51
2007-11-22
11、2021年1月份发生的经济业务
2021年1月份发生的经济业务
〔1〕1月15日，向天益公司销售丝绸3吨，无税单价为7000元，增值税率为17%。
〔2〕1月15日，向邦立公司销售棉布10吨，无税单价为1000元，增值税率为17%.。
〔3〕1月28日，收到天益公司以转账支票支付购置产品，货税款24570元。
〔4〕1月31日，将1月15日形成的应向邦立公司收取的应收账款11700元转成坏账。
实训指导
任务一、设置系统参数
1、在用友ERP-U8企业应用平台中，翻开“业务〞选项卡，执行“财务会计〞——“应收款管理〞——“设置〞——“选项〞命令，翻开“账套参数设置〞对话框。
2、执行“编辑〞命令，单击“坏账处理方式〞栏的下三角按钮，选择“应收余额百分比法〞，如图10-1所示。
图10-1
3、翻开“权限与预警〞选项卡。
选中“启用客户权限〞前的复选框；单据报警选择“信用方式〞，在提前天数栏选择提前天数“7”，如图10-2所示。
图10-2
3、单击“确定〞按钮。
任务二、设置存货档案
1、设置存货分类
〔1〕在企业应用平台中，翻开“设置〞选项卡，执行“根底档案〞|“存货〞|“存货分类〞命令，翻开“存货分类〞窗口。
〔2〕单击“增加〞按钮，按实验资料录入存货分类情况，如图10-3所示。
图10-3
2、.设置计量单位
〔1〕在企业应用平台中，翻开“设置〞选项卡，执行“根底档案〞|“存货〞|“计量单位〞命令，翻开“计量单位〞窗口。
〔2〕单击“分组〞按钮，翻开“计量单位组〞窗口。
〔3〕单击“增加〞按钮，录入计量单位组编码“1〞，录入计量单位组名称“根本计量单位〞，单击“计量单位组类别〞栏的下三角按钮，选择“无换算率〞，如图10-4所示。
图10-4
〔4〕单击“保存〞按钮，再单击“退出〞按钮。
〔5〕单击“单位〞按钮，进入“计量单位设置〞窗口。
〔6〕单击“增加〞按钮，录入计量单位编码“01〞，计量单位名称“吨〞，单击“保存〞按钮。
〔7〕继续录入其他的计量单位内容，录入完成所有的计量单位后单击“退出〞按钮，如图10-5所示。
图10-5
3、设置存货档案
〔1〕在企业应用平台中，翻开“设置〞选项卡，执行“根底档案〞|“存货〞|“存货档案〞命令，翻开“存货档案〞对话框。
〔2〕单击存货分类中的“原料及主要材料〞，再单击“增加〞按钮，录入存货编码“001〞，存货名称“丝线〞，单击“计量单位组〞栏的参照按钮，选择“根本计量单位〞，单击“主计量单位〞栏的参照按钮，选择“吨〞，单击选中“外购〞和“生产耗用〞前的复选框，如图10-6所示。
图10-6
〔3〕单击“保存〞按钮，以此方法继续录入其他的存货档案。
任务三应收账款初始设置
1、.设置根本科目
〔1〕在应收款管理系统中，执行“设置〞|“初始设置〞命令，翻开“初始设置〞对话框。
〔2〕执行“科目设置〞|“根本科目设置〞命令，录入或选择应收科目“1122〞及其他的根本科目，如图10-8所示。
图10-8
〔3〕单击“退出〞按钮。
注意：
要修改“应收账款〞、“应收票据〞为应收系统受控科目。
2、结算方式科目
〔1〕在应收款管理系统中，执行“设置〞|“初始设置〞|“结算方式科目设置〞命令，进入“结算方式科目设置〞窗口。
〔2〕单击“结算方式〞栏的下三角按钮，选择“现金结算〞，单击“币种〞栏，选择“人民币〞，在“科目〞栏录入或选择“1001〞，回车。
以此方法继续录入其他的结算方式科目，如图10-9所示。
图10-9
〔3〕单击“退出〞按钮。
3、设置坏账准备
〔1〕在应收款管理系统中，执行“设置〞|“初始设置〞|“坏账准备设置〞命令，翻开“坏账准备设置〞窗口，录入提取比率“〞，坏账准备期初余额“0〞，坏账准备科目“1231〞，坏账准备对方科目“6701〞。
〔2〕单击“确定〞按钮，弹出“存储完毕〞信息对话框，如图10-10所示，单击“确定按钮〞。
图10-10
4、设置账龄区间
〔1〕在应收款管理系统中，执行“设置〞|“初始设置〞|“账期内账龄区间设置〞命令，翻开“账期内账龄区间设置〞窗口。
〔2〕在“总天数〞栏录入“90〞，回车，再在“总天数〞栏录入“120〞后回车。
以此方法继续录入其他的总天数，如图10-11所示。
图10-11
〔3〕同样方法录入“逾期账龄区间设置〞。
〔4〕单击“退出〞按钮。
5、设置报警级别
〔1〕在应收款管理系统中，单击“设置〞|“初始设置〞，翻开“初始设置〞窗口。
〔2〕在“初始设置〞窗口中，单击“报警级别设置〞，在“总比率〞栏录入“10〞，在“级别名称〞栏录入“A〞，回车，以此方法继续录入其他的总比率和级别，如图10-12所示。
图10-12
〔3〕单击“退出〞按钮。
6、设置开户银行：
〔1〕在企业应用平台中，翻开“设置〞选项卡，执行“根底档案〞——“收付结算〞——“本单位开户银行〞命令，进入“本单位开户银行〞窗口。
〔2〕单击“增加〞按钮，翻开“增加本单位开户银行〞对话框。
〔3〕在“增加本单位开户银行〞对话框的“编码〞栏录入“1〞，在“银行账号〞栏录入“〞，在“币种〞栏选择“人民币〞，在“开户银行〞栏录入“工行广州分行〞，在“所属银行编码〞栏中选择“中国工商银行〞，如图10-13所示。
图10-13
〔4〕单击“保存〞按钮，再单击“推出〞按钮退出。
任务四、录入期初余额
1、录入期初销售发票
〔1〕在应收款管理系统中，执行“设置〞——“期初余额〞命令，进入“期初余额——查询〞窗口。
〔2〕单击“确定〞按钮，进入“期初余额明细表〞窗口。
〔3〕单击“增加〞按钮，翻开“单据类别〞对话框。
〔4〕选择单据名称为“销售发票〞，单据类型为“销售专用发票〞，然后单击“确定〞按钮，进入“销售专用发票〞窗口。
〔5〕修改开票日期为“2007-11-12〞，在“客户名称〞栏录入“02〞，或单击“客户名称〞栏的参照按钮，选择“邦立公司〞，系统自动带出客户相关信息；在“税率〞栏录入“17〞，在“科目〞栏录入“1122〞，或单击“科目〞栏参照按钮，选择“1122应收账款〞，在“货物编号〞栏录入“003〞，或单击“货物编号〞栏的参照按钮，选择“丝绸〞，在“数量〞栏录入“4〞，在“无税单价〞栏录入“7000〞，如图10-14所示。
图10-14
〔6〕单击“保存〞按钮。
2、录入期初其他应收单
〔1〕在应收款管理系统中，执行“设置〞——“期初余额〞命令，进入“期初余额——查询〞窗口。
〔2〕单击“确定〞按钮，进入“期初余额明细表〞窗口。
〔3〕单击“增加〞按钮，翻开“单据类别〞对话框。
〔4〕单击“单据名称〞栏的下三角按钮，选择“应收单〞。
单击“确定〞按钮，翻开“应收单〞窗口。
〔6〕修改单据日期为“2007-11-12〞，在“客户名称〞栏录入“02〞，或单击“客户名称〞栏的参照按钮，选择“邦立公司〞，系统自动带出客户相关信息，在“金额〞栏录入“1780〞，在“摘要〞栏录入“代垫运费〞，如图10-15所示。
图10-15
〔7〕单击“保存〞按钮。
注意：
录入应收单只需录入表格上半局部，下半局部自动生成；应收单的会计科目必须录入正确，否那么将无法与总账进展对账。
4、录入期初应收票据
应收票据
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-22
转88
天益
销售商品
借
1170
刘红
K51
2007-11-22
〔1〕在应收款管理系统中，执行“设置〞——“期初余额〞命令，进入“期初余额——查询〞窗口。
〔2〕单击“确定〞按钮，进入“期初余额明细表〞窗口。
〔3〕单击“增加〞按钮，翻开“单据类别〞对话框。
〔4〕单击“单据名称〞栏的下三角按钮，选择“应收票据〞，“商业承兑汇票〞。
单击“确定〞按钮，翻开“期初票据〞窗口。
〔6〕修改票据编号为“K51〞，在“开票单位〞栏录入“天益〞，或单击“供给商名称〞栏的参照按钮，选择“天益〞，系统自动带出供给商相关信息，在“科目〞中录入1121，在“票据面值〞栏录入“1170〞，票据余额中录入“1170〞，在“签发日期〞栏录入“2007-11-22〞，到期日为“2008-02-22〞。
〔7〕单击“保存〞按钮。
4、应收款系统与总账系统对账
〔1〕在“期初余额明细表“窗口中，单击〞对账按钮，翻开“期初对账〞窗口，
〔2〕单击“退出〞按钮退出。
任务四、应收系统日常业务处理
1、填制第1笔业务的销售专用发票
〔1〕在应收款管理系统中，执行“应收单据处理〞——“应收单据录入〞命令，翻开“单据类别〞窗口。
〔2〕确认“单据名称〞栏为“销售发票〞，“单据类型〞栏为“销售专用发票〞后，单击“确定〞按钮，翻开“销售专用发票〞窗口。
〔3〕修改开票日期为“2008-01-15〞，在“客户名称〞栏录入“01〞，或单击“客户名称〞栏的参照按钮，选择“天益公司〞，系统自动带出客户相关信息；在“税率〞栏录入“17〞，在“科目〞栏录入“1122〞，或单击“科目〞栏参照按钮，选择“1122应收账款〞，在“货物编号〞栏录入“003〞，或单击“货物编号〞栏的参照按钮，选择“丝绸〞，在“数量〞栏录入“3〞，在“无税单价〞栏录入“7000〞，如图10-16所示。
图10-16
〔4〕单击“保存〞按钮，再单击“增加〞按钮，继续录入第2笔业务的销售专用发票。
2、审核应收单据
〔1〕在应收款管理系统中，执行“应收单据处理〞——“应收单据审核〞命令，翻开“单据过滤条件〞窗口。
〔2〕单击“确定〞按钮。
翻开“应收单据列表〞窗口。
〔3〕在“应收单据列表〞窗口中，单击“全选〞按钮，单击
“审核〞按钮，系统提示“本次审核成功单据2张〞。
〔4〕单击“确定〞按钮，再单击“退出〞按钮退出。
3、应收单制单
〔1〕在应收款管理系统中，执行“制单处理〞命令，翻开“制单查询〞窗口。
〔2〕在“制单查询〞窗口中，单击“应收单制单〞，如图10-17所示。
图10-17
〔3〕单击“确定〞按钮，进入“应收制单〞窗口。
〔4〕单击“全选〞按钮，单击“凭证类别〞栏的下三角按钮，选择“转账凭证〞。
〔5〕单击“制单〞按钮，生成第1张转账凭证。
单击“保存〞按钮，如图10-18所示。
图10-18
〔6〕单击“下张〞按钮，再单击“保存〞按钮。
4、填制收款单
〔1〕在应收款管理系统中，执行“收款单据处理〞——“收款单据录入〞命令，翻开“收款单〞窗口。
〔2〕单击“增加〞按钮。
修改开票日期为“2008-01-28〞，在“客户名称〞栏录入“01〞，或单击“客户名称〞栏的参照按钮，选择“天益公司〞，在“结算方式〞栏录入“202〞，或单击“结算方式〞栏的下三角按钮，选择“转账支票〞，在“金额〞栏录入“24570〞，在“摘要〞栏录入“收到货款〞，如图10-19所示。
图10-19
〔3〕单击“保存〞按钮。
5、审核收款单
〔1〕在应收款管理系统中，单击“收款单击处理〞——“收款单据审核〞，翻开“结算单过滤条件〞对话框。
〔2〕单击“确定〞按钮，翻开“结算单列表〞窗口。
〔3〕单击“全选〞按钮。
〔4〕单击“审核〞按钮，系统提示“本次审核成功单据1张〞，单击“确定〞按钮，再单击“退出〞按钮退出。
6、核销收款单
〔1〕在应收款管理系统中，单击“核销处理〞——“手工核销〞，翻开“核销条件〞对话框。
〔2〕在“客户栏〞录入“01〞，或单击“客户名称〞栏的参照按钮，选择“天益公司〞。
〔3〕单击“确定〞按钮，进入“单据核销〞窗口，在“单据核销〞窗口中，点击“分摊〞，如图10-20所示。
图10-20
〔4〕单击“保存〞按钮，再单击“退出〞按钮退出。
7、收款单制单
〔1〕在应收款管理系统中，执行“制单处理〞命令，进入“制单查询〞窗口。
〔2〕在“制单查询〞窗口中，选中“收付款单制单〞，如图10-21所示。
图10-21
〔3〕单击“确定〞按钮，进入“制单〞窗口。
〔4〕在“制单〞窗口中，单击“全选〞按钮，如图10-22所示。
图10-22
〔5〕单击“制单〞按钮，生成记账凭证。
单击“保存〞按钮，结果如图10-23所示。
图10-23
〔6〕单击“退出〞按钮退出。
任务六、票据管理
实际业务中，企业收到客户支付的货款，不是以现金、支票或汇票等形式支付，而是用银行承兑汇票或商业承兑汇票进展支付。
在这种情况下，财务人员将应收票据记账，结转应收账款，将应收票据进展处理，或结算、或贴现、或背书等。
相关知识链接：
贴现：
借：
银行存款
财务费用
贷：
应收票据
任务七、转账处理
1、应收冲应收
应收冲应收是指将一家客户的应收款转入到另一家客户中。
例：
我单位应收A公司钱，A公司又应收B公司，那么就把这笔往来款直接转移到B公司。
账表中对A公司应收账款减产，对B公司应收账款增加。
〔凭证中“并账〞制单〕〔转出户为A,转入户为B）
2、预收冲应收
例：
我单位预收A公司钱，由于销售业务，销售发票上确认应收A公司钱。
就可以“预收冲应收〞。
账表中对A公司的预收账款和应收账款都减少了。
（凭证中“转账〞制单）。
3、应付转应收
5、红票对冲
任务八、坏账处理
1、发生坏账
〔1〕在应收款管理系统中，执行“坏账处理〞——“坏账发生〞命令，翻开“坏账发生〞对话框。
〔2〕将日期修改为“2008-01-31〞，在“客户〞栏录入“02〞，或单击“客户〞栏的参照按钮，选择“邦立公司〞，如图10-25所示。
图10-25
〔3〕单击“确定〞按钮，进入“坏账发生单据明细〞窗口。
〔4〕在“本次发生坏账金额〞栏中，在第二行录入“11700〞，如图10-26所示。
图10-26
〔5〕单击“OK〞按钮，出现“是否立即制单〞提示，单击“是〞，生成发生坏账的记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证〞，单击保存。
如图10-27所示。
补充：
当被核销坏账又收回时，即可进展相应处理。
2、计提坏账准备
操作步骤：
〔1〕在应收款管理系统中，执行“坏账处理〞——“计提坏账准备〞命令，翻开“计提坏账准备〞对话框。
〔2〕单击“OK〞按钮，出现“是否立即制单〞提示，单击“是〞，生成发生坏账的记账凭证，修改凭证类别为“转账凭证〞，单击保存。
相关知识链接：
〔1〕计提时：
〔补记〕
借：
资产减值损失
贷：
坏帐准备
〔多计冲回〕
计提借：
坏账准备
贷：
资产减值损失
〔2〕确认坏帐损失时：
借：
坏帐准备
贷：
应收账款
〔3〕已核销的坏帐又能收回时：
借：
应收账款
贷：
坏帐准备
同时做借：
银行存款
贷：
应收账款。
简化为借：
银行存款
贷：
坏账准备
任务九、账表查询及月末结账
〔1〕对全部客户进展包括所有条件的欠款分析
〔2〕查询1月的业务总账、业务余额表和业务明细账。
〔3〕与总账对账，并查询应收账款科目余额表
〔4〕月末处理
升级会员 