鑫顺矿业以全面预算管理为工具不断加强执行力建设的做法.docx

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鑫顺矿业以全面预算管理为工具不断加强执行力建设的做法

四川鑫顺矿业股份有限公司从成立至今，经历了初创、规模化建设、规范化管理等几个阶段，已建为一个初具规模的、具有现代企业基本特点的矿山企业。

为了加快鑫顺公司步入真正现代矿业企业行列的步伐，在四川省冶金地质勘查局的统一部署下，征得了鑫顺公司董事会的批准，我们及时引入“全面预算管理”这个有效的管理工具，并结合自身实际，进行了大胆的探索，在增强公司发展战略规划执行力、股份公司机关职能建设和发挥等方面都取得了积极的效果。

一、以全面预算管理为基本手段，增强战略规划执行力

全面预算管理是当今企业普遍使用的一种管理手段（管理工具），其核心就是以正确编制年度经营计划为前提，对生产经营成本费用进行有效的控制。

正确的年度经营计划必须依据战略规划才是真正正确的，因此，全面预算管理从本质上说是企业战略规划落地的系统工具和手段。

基于以上的认识，我们在引入“全面预算管理”这个管理工具上是这样做的。

一是加强宣传和培训，统一认识，更新观念，把“全面预算管理”提升到鑫顺矿业股份公司系统提升管理水平的基本方法的高度，通过实施全面预算管理增强“十二五”战略规划执行力。

对全面预算管理的认识和观念是有效实施的前提和关键。

认识和观念是干好工作的重要基础，有什么样的认识和观念就有什么样的目标和措施，有什么样的境界就有什么样的力度和高度；认识清、观念正确方向就明，认识不清观念错思路就模糊。

鑫顺股份公司认真贯彻局领导关于全面预算管理试点的指示和要求，我们经过多方甄选，选定第三方咨询机构，对全体中层以上管理人员实施了三次培训，通过培训，把大家的认识统一到了以下几个方面。

1、全面预算的编制、执行和评价过程就是企业人力资源、财务资源、时间资源配置、优化和风险控制的过程。

2、通过实施全面预算管理，将鑫顺公司“十二·五”战略规划转化为详细的年度经营计划，明确经济目标、管理目标以及完成这些目标需要配置的人力资源、财务资源和时间资源，并据此形成鑫顺公司年度目标责任书。

通过年度目标责任书把各责任单位的任务、考核办法形成量化的法律文件，股东、经营者的权责关系被固化下来，可以极大的增强经营者的目标管理和自我控制能力。

3、解决了大家对全面预算管理的认识停留在就是控制成本和费用这个不全面的传统的认识问题。

全面预算管理是以正确编制年度经营计划为前提，而正确的年度经营计划必须依据战略规划才是正确的，因此，全面预算管理本质上是企业战略规划落地的系统工具和方法。

4、通过预算执行控制和分析评价，能有效提高资本效率，减少浪费、控制风险。

5、通过股份公司与各子（分）公司签订目标责任书，各子（分）公司又与个部门以及各部门与班组签订年度目标责任书，通过目标层层分解，责任层层落实，把原来的被动管理变为目标和责任驱动，极大提高管理的效率和效能。

二是把引入全面预算管理作为今年的首要工作，制定和分解鑫顺股份公司“十二五”战略规划。

鑫顺股份公司“十二五”战略规划已经制定并经地勘局审核批准。

在实施全面预算管理前，干部和员工不是很理解股份公司战略目标。

在预算方面表现为：

在编制工作计划和预算时，没有系统地考虑如何通过工作计划和预算来实现公司战略。

预算未全面地细化公司的战略目标，使具体工作没有很好的贯彻战略的指导思想。

预算也仅仅是围绕支出展开，目的是控制成本费用。

通过实施预算管理，鑫顺的干部和员工很清晰“十二五”总体目标和年度目标。

我们的主要做法是：

1、第三方咨询公司按照总经理的要求和鑫顺股份公司“十二五”战略规划制作成课件，对股份公司及子（分）公司中层以上干部进行培训，详细讲解战略规划的各项经济目标、管理目标、文化理念，让每一位中高层干部都非常清楚地勘局对鑫顺股份“十二五”的目标要求，然后分组讨论，认清了战略规划的优势和劣势，将“十二五”战略规划分解落实到了年度经营目标。

2、大家在统一认识的基础上，根据“十二五”的目标要求确定了2012年的经济目标、文化建设、管理改进目标，通过反复磋商、论证达成一致，再由各责任单位编制详细年度经营计划，经过由上到下，由下到上三次互动过程，于2011年11月通过鑫顺股份公司计划与预算管理委员会审定。

3、推行目标管理，通过将“十二五”的目标要求制作成视版，展示在每个经营者办公室，时刻关注目标及进展。

将年度目标和目标进度做成视版，展示在每个部门办公室，月月跟踪进度。

三是紧紧抓住全面预算管理中“战略、计划、预算”三位一体这个关键，告别计划与预算两张皮。

战略规划是年度计划和年度预算共同前提，避免计划编制与战略脱节，打破编制计划采用分蛋糕的方式，计划编制不是简单的目标分解，而是促成战略规划实现的计划。

围绕战略目标的实现寻找我们应该要做的正确的事情，然后通过预算的控制实现正确做事，以合理的代价实现战略目标。

2012年鑫顺公司及其各子（分）公司的目标任务不仅仅局限于收入、利润等经济指标，把影响鑫顺发展的企业文化建设、管理水平提升、后续发展能力瓶颈的技术、工艺、规模以及人力资源开发等关键领域都进行量化，作为年度目标任务和考核评价内容。

四是以构建预算管理“四大体系”（目标体系、责任体系、评价体系、考核体系）为抓手，系统推进全面预算管理实施。

全面预算管理体系建设事关此项工作能否顺利推进，在经历了调研、观念培训、组织建设、制度建设、预算编制培训等具体环节后，提出了以构建预算管理“四大体系”（目标体系、责任体系、评价体系、考核体系）为抓手，系统推进全面预算管理实施的工作路径。

1、鑫顺股份公司成立以总经理为第一负责人的全面经营计划与全面预算管理委员会（以下简称预委会）及其工作机构（以下简称预委会工作机构），各子（分）公司也成了对应的组织机构。

总公司、各子（分）公司、各部门都完成了全面预算管理“四大体系”建设。

成立的组织机构与咨询结构通力合作，组织制定了《四川鑫顺矿业股份有限公司全面经营计划与全面预算管理制度》《2012年全面预算管理编制模板》《年度绩效考核办法》《四川鑫顺矿业股份有限公司目标责任书》。

2、针对公司现状，在调研的基础上，提出预算管理的要求和要到的目标，把鑫顺公司的战略规划、2012年经营计划编制和全面预算编制作为培训重点，大家进一步统一了认识、明白了实施预算管理的价值和必要性，同时熟悉了预算编制的流程和方法，为接下来的预算编制和执行奠定很好的基础。

3、从2011年10月开始经营计划编制，到2011年12月编制完成，鑫顺股份有限公司预委会工作机构除了书面审核各子（分）公司上报材料外，预委会工作机构及预委会多次深入现场调查，论证和核实数据可靠性，经过上下三次博弈，才最终定稿，形成2012年目标责任书并上报董事会批准。

五是构建了新的制度框架，把推行全面预算管理上升到了制度层面。

1、新建立出台了《四川鑫顺矿业股份有限公司全面经营计划与预算管理制度》，从制度上对全面预算管理的原则、组织机构、管控模式、工作程序与流程、职责的划分与落实、监督与考评等方面都作出了明确和规范。

2、对其它各个阶段执行的管理管理制度（办法）进行了全面梳理，修订了与全面预算管理体系不相适应的条款，为全面预算管理的推行提供了基本的制度保障。

二、下面给大家报告我们在发挥总公司机关职能作用方面的一些做法

在发挥机关职能作用方面，我们的做法非常的简单，就是明确定位、责任落实、正确授权，核心是集中管控,分级授权。

为了把这一简单的做法落实到实处，机关工作就紧紧围绕“做什么、怎么做、为谁做”这个主题来展开，也就是把大家的责、权、利有机地统一起来。

一是根据总公司的定位明确机关工作范围和内容

在鑫顺公司发展的不同阶段，管理定位是有明显不同的，这适应了当时的情况，但也给机关工作的同志对自身工作的认识带来了较大的麻烦，常出现不知所措的情况，这给机关管理工作带来了很大的被动和负面影响，为了扭转这个局面，我们重新明确了总公司的定位，从原来的投资管控转变为生产经营管控，由此重新划定了总公司机关的工作范围和内容，使机关工作的同志们都知道了的机关该干什么。

二是把总公司的工作全部分解落实到机关各部门，做到千斤重担众人挑，人人身上有指标

把总公司的工作按职能进行分解落实到各部门，总公司经营班子按条块进行分工分管各职能部门。

纵向、横向上的责任都得到了比较彻底的落实，形成了一张包罗万象的责任体系网络。

三是正确授权，推动机关工作职能高效有效地发挥。

这里所讲的正确授权，有五方面的内涵：

一方面也是最主要的方面是指集中管控,分级授权;二方面是充分授权，也就是要把该授的权授予够，授彻底；三方面的内涵是授予的事权，而非经营管理层的决策权；四方面的内涵是引导机关工作人员正确行使手中的权利，不越权，不滥用权；五方面的内涵是公司经营班子不侵占部下的权力、不越权，使各部门和工作人员具有了作好自身工作的充分权力并能充分行使自己的权力。

这就让大家能做到到位、不缺位、不越位。

四是严格考核，增强机关工作人员工作的自主性。

一方面是将各部门和个人的工作表现、工作效果设定为考核的主要指标，进行月度量化考核；二方面是将机关工作人员的工资、奖金及福利待遇与公司的年度绩效紧密挂钩，让大家知道自己的工作既是在为公司发展做贡献，也是在为自己的生活做贡献，激发大家工作的源动力。

五是领导敢于、勇于为部下担责。

在工作出现问题和不顺利的时候，领导要客观地分析原因，敢于承担领导自己该承担的责任，更要勇于主动去分担该部下承担的责任，使大家能放下思想负担和包袱，解除后顾之忧，放心大胆地开展自己的工作。

六是加强机关人员的能力培养，努力提升机关团队的整体素质。

通过请进来、送出去等方式，加强机关人员的教育培训，努力提升大家的专业素养和职业道德，为充分发挥机关职能起到了最为关键的作用。

七是充分听取和尊重大家的意见和建议。

增强大家的主人翁意识

采取召开形式多样、轻松自如的的研讨会和协调会，个别交换意见等方式在机关广大干部职工中开展头脑风暴，充分听取和尊重大家的意见和建议，让大家发现自己的作用和价值，增强大家做好工作的主动性。

八是对部下的充分信任，不断增强大家的自信心

机关工作的同志，基本上都是各个领域、专业的专业人才，多数是本专业的专家，具备了胜任自己的本职工作所需的专业能力，我们完全有理由相信他（她）们能完成自己的本职工作。

放手让机关的同志们去工作，极大地增强了他们的自信心，促使他们把工作做的更好，对发挥机关职能作用起到了推动作用。

三、给大家报告一下取得的初步成果

鑫顺公司管理方式施行以来，谈不上成功，仅仅取得了一些阶段性的好转的效果，主要表现在三个方面。

一方面是鑫顺公司队伍建设中的凝聚力得到了增强、战斗里得到了提升，大家的心态平和了不少、烦躁浮躁减少了很多；干实事的多了、说空话的少了；推委扯皮的下去了、产量效益上来了。

二方面是生产保持了持续稳定的增长势头。

截止6月20日，海鑫公司理论生产黄金253.70公斤，完成半年计划（约束指标）114.84%，达到时间过半任务过半。

宁南公司生产铅锌金属量2137.68吨，完成半年计划（约束指标）的112%。

勘分公司正有序按计划开展各项目勘查工作，开元公司在稳定重庆市场的同时大力开拓外部市场，与去年同期相比收入增长33.92%。

三方面是计划意识、预算观念、成本观念显著增强。

基本实现了由强制管理推动向自我控制、自我管理的转变。