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高等教育自学考试工程经济复习笔记

高等教育自学考试“工程经济”复习笔记

第一章　工程经济分析的基本经济要素

　　工程经济分析的基本要素包括五方面内容，它们是：

现金流量、投资、成本费用及其构成。

本章的重点在于理解和记忆各个基本概念的含义，并能够估算固定资产投资、流动资金投资和总成本费用。

　　一、现金流量

　　1、现金流量的概念：

它是以项目作为一个独立系统，反映项目在整个寿命周期内实际收入（收益）和实际支出（费用）的现金活动。

它只计算现金收支（包括现钞，转账支票等结算凭证。

　　2、现金流量图的绘制：

绘制中要注意的是，一般假设投资在年初发生，其他经营费用或收益均在年末发生。

　　二、投资

　　1、投资的基本概念与构成

　　在这里，工程项目总投资可以理解为建设项目的投入和维持生产投入的周转资金的总和。

投资后形成资产，我们看：

　　固定资产是指使用年限在一年以上、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

固定资产使用时，以折旧的形式分批转移到新产品的价值中去。

　　无形资产是指没有物质实体，但却可使拥有者长期受益的资产，如专利权、商标权等等。

　　递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，如开办费等。

　　流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

包括现金、各种存款、短期投资、应收预付款项、存货等。

　　这几种估算方法应该掌握，特别是生产规模指数法和分项类比估算法，可以参照教材例题。

　　第二章　工程经济分析的基本原理

　　工程经济分析的基本原理就是对技术方案的经济效益进行分析、计算和评价，从中选出最优方案。

这就需要通过一套完整的指标体系。

在两个以上技术方案经济效益比较时，必须使它们“可比”，因此要掌握4个可比原则，资金在运动中会产生价值（随时间变化），其增值部分就资金的时间价值，由于资金随时间变化，不同时期的不同资金金额可以折算为某一时间点上相同的金额，这就是资金的等值计算。

除了识记部分，应用部分重点掌握资金等值计算的六个公式。

　　一、经济效益的概念（识记）

　　1、工程实践的经济效益是指工程实践方案的“所得”同“所费”的比较，或者是“产出”同“投入”的比较。

一般有两种表达形式：

　　经济效益=有用成果/劳动耗费（相对值）

　　经济效益=有用成果-劳动耗费（绝对值）

　　2、名词：

　　劳动耗费指生产过程中消耗和占用的活劳动和物化劳动。

（可以看出，有两种劳动消耗和两种劳动占用，活劳动消耗是人的脑力体力消耗，物化劳动是指原材料、燃料等一次性消耗和厂房、设备等的渐损消耗。

物化劳动占用就是原材料等使用前的储备；劳动力占用就是一定生产周期内所占用的全部劳动力数量。

）

　　有用成果就是生产活动中消耗与占用劳动后创造出来的对社会有用的成果。

注意是有用的成果。

　　二、经济效益评价的指标体系（识记）

　　1、三类指标体系中的各个指标，对照下图回忆各指标的含义及其表达公式，识记各类指标体系包含哪些具体指标。

　　第三章　经济效益评价的基本方法

　　经济效益评价方法分为静态评价法、动态评价法及不确定评价法三类。

这三类评价法有各自的特点和适用场合。

我们从下图中总体把握各类评价法：

　　这么多的评价方法，靠背显然是行不通的，因为每种方法均有计算应用，因此要在理解的基础上对照例题练习、做习题，力争掌握每种分析方法的应用。

　　一、投资回收期法（掌握）

　　投资回收期又称返本期，是指项目投产后，以每年取得的净收益（包括利润和折旧）将全部投资回收所需时间，一般以年为单位，从建设年开始算起。

　　基准投资回收期Pc是取舍方案的决策标准。

　　投资回收期的计算方法容易理解，在有现金流量表的情况下，计算公式一目了然：

Pt=累计净收益为正的年份-1+上年累计净收益的绝对值/当年净收益。

　　第四章　工程项目的可行性研究

　　一、可行性研究

　　1、可行性研究：

就本课程而言，可行性研究是指对拟建项目在技术上是否适用，经济上是否有利、建设上是否可行所进行的综合分析和全面科学论证的工程经济研究活动。

其目的是为了避免或减少建设项目决策的失误，提高投资的综合效果。

　　2、可行性研究的对象：

可行性研究的对象很广泛，包括新建、改建、扩建的工业项目、民用项目、科研项目、地区开发、技术措施的应用与技术政策的制定等。

本章着重工程项目的可行性研究。

　　3、工程项目建设的全过程分为三个时期：

投资前时期、投资时期和生产时期。

　　4、可行性研究的程序和每一阶段的任务：

可行性研究主要在投资前时期进行。

可行性研究的程序包括机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究及评价报告和决策。

（1）机会研究（投资机会论证）：

这一阶段的主要任务是提出工程项目投资方向的建议。

机会研究要解决两个方面的问题：

一是社会是否需要；二是有没有可以基本条件。

（2）初步可行性研究（预可行性研究）：

是在对机会研究的结论仍有怀疑时才进行，一般可以越过这个阶段而进入详细可行性研究。

　　（3）详细可行性研究（技术经济可行性研究）：

是可行性研究的主要阶段。

它为投资开发的工程项目投资决策提供技术、经济、生产等各方案的依据，作出详细的技术经济评价，提出最后的结论。

　　（4）评价报告和决策：

评价报告是可行性研究的最后结论。

　　5、可行性研究的主要内容：

（1）市场调查

（2）企业生产规模

　　（3）技术选择

　　（4）厂址选择

　　（5）投资估算和总成本费用估算

　　（6）经济评价

　　二、市场调查

　　1、市场调查的作用与内容

　　作用：

就是要掌握可靠的市场信息，有利于工程项目设想的产生，克服盲目性，加强自觉性，使产品适销对路。

了解市场的大小和性质，决定产品的销售量。

　　内容：

（1）调查国内需求量；

（2）调查国内供应量；（3）调查国外需求量；（4）调查国外供应量。

　　2、市场调查的方式：

普查、典型调查和抽样调查三种。

　　3、市场调查的方法：

（1）观察法；

（2）调查法；（3）实验法。

　　4、市场需求的内涵：

一个产品的市场需求是在一定的地理区域和一定的时期内，一定的营销环境和一定的营销方案下，由特定的顾客群愿意购买的总数量。

此中有8个要素，界定了这8个要素，才能确定一个市场需求。

　　三、市场预测

　　1、市场预测的作用（概括为发展依据、计划依据和决策基础）

（1）为企业生产规模及其发展任务、新的工程项目的设立提供依据。

（2）为企业制定经营计划提供依据。

　　（3）为企业的经营决策提供基础。

　　2、市场预测的程序（明目标、搜资料、先方法、建模型、评结果）

（1）明确预测目标

（2）搜集分析资料

　　（3）选择预测方法

　　（4）建立预测模型

　　（5）评价修正结果

　　3、市场预测的方法：

一类是定性的方法包括专家座谈法、销售人员综合意见、特尔菲法，主观概率法和交叉影响分析法，一类是定量的方法包括时间序列法和回归分析法。

其中特尔菲法有三大特征：

匿名性、反馈性和统一性。

在应用上要掌握时间序列法和回归分析法：

（1）时间序列法：

就是用自身的过去和现在的情况来预测未来。

有移动平均法和指数平滑法。

移动平均法是用前n期的平均值作为下期的预测值。

而指数平均法则用一种特殊的加权移动平均法，取上一期的预测值和本期的实际观察值来计算下期的预测值。

（2）回归分析法：

是通过对历史资料的统计与分析，寻求变量之间相互依存的相关关系规律的一种数理统计方法。

　　第五章　新产品开发与价值工程

　　一、新产品开发

　　1、新产品开发的重要性：

（1）是社会主义现代化建设的需要；

（2）是人民生活水平不断提高的需要；（3）企业生存和发展的需要；（4）企业提高经益的需要。

　　2、新产品的概念与分类：

新产品是指具有新的原理、构思和设计，采用新的材料和元件，具有新的性能特点，肯有新的用途或市场的产品。

新产品的分类见上图。

　　3、新产品开发的主要方式：

主要有三种方式：

（1）自行研制；

（2）技术引进；（3）自行研制和技术引进相结合。

4、新产品开发的过程及每一阶段任务：

（1）调查研究和前期开发阶段——寻找产品构思；

（2）样品设计与试制阶段——编制任务书、试制、鉴定。

　　（3）小批试生产阶段——验证考核新产品，为正式生产作准备。

　　（4）正式生产和销售阶段——完善和稳定产销新产品的各方面工作。

　　5、产品市场寿命周期的各个阶段特点及营销战略。

（领会）

　　产品的市场寿命周期是指一个产品完成试制定型以后，从投入市场开始直到被市场淘汰停止生产为止所经过的时间。

任何一种产品的市场寿命周期都可以分为：

投入期、成长期、成熟期和衰退期4个阶段。

（1）投入期或引入期，这是新产品投入市场的初始阶段。

营销战略有四种：

　　1）快速撇取战略。

即高价格高促销。

注意它的假定条件：

大部分人没有意识到本产品；知道的人渴望得到该产品并有能力照价付款；公司没有竞争对手。

简言之：

不知者众，知者急需，没有竞争。

　　2）缓慢撇取战略。

即高价格低促销。

假定条件是：

市场有限，已知者众，高价愿买，竞争来缓。

　　3）快速渗透战略。

即低价格高促销。

假定条件是：

市场较大，不知新品，价格敏感，竞争强烈，成本下降。

　　4）缓慢渗透战略。

即低价格低促销。

假定条件是：

市场较大，产品出名，价格敏感，潜在竞争。

　　这四种战略各有侧重，一般高促销（或低价格）是争取快速渗透市场，获得更多的份额，而高价格（低促销）是为了获得更多的盈利。

（2）成长期或称发展期，这是产品销量迅速增长的时期。

营销战略是：

改进质量，增加特色，广告引购，开辟新市场，降低价格吸引需求等。

　　（3）成熟期或称饱和期，产品销售成长率到达某点后放慢或停止，进入成熟阶段。

营销战略不外乎增加功能，改进特点，美化新产品等。

中国目前的彩电产品就是处于这种状态。

　　（5）衰退期或称滞销期，此期间要根据退出市场或坚持生产的不同情况来确定营销战略。

退出则应考虑善后问题，坚持则应考虑投资走向问题。

　　第六章　设备磨损的补偿及其经济分析

　　磨损是设备陈旧的主要原因，本章的主线就是分析设备磨损的类型和如何选择设备磨损的补偿方式，说到底还就是怎么提高补偿的经济效益，怎么合算怎么来。

　　一、设备磨损

　　1、有形磨损：

机械设备在力的作用下，零部件产生磨擦、振动、疲劳、生锈等现象，致使设备的实体产生磨损，称为设备的有形磨损。

有两种形式的有形磨损：

第I种形式是物理磨损（如实体磨损，损坏），第II种形式化学磨损（如闲置时锈蚀）。

　　有形磨损程度的计算方法：

（1）零件磨损量：

零件磨损程度α＝实际磨损量/允许磨损量

（2）整个设备平均磨损程度：

设备磨损程度αp=全部磨损零件磨损掉的价值/全部零件的总价值　（采用了经济指标的度量方法）

　　（3）修理费估计：

设备磨损程度αp＝修复全部磨损零件所需的修理费用/在确定设备磨损程度时该设备再生产的价值　（这个价值简单说就是，现在新生产的这种设备要多少钱）

　　总之，从经济的角度分析，设备的有形磨损程度指标不能超过αp＝1，否则修理比买新的还贵，不合算。

　　2、无形磨损：

是指由于科技进步而不断出新性能更加完善，生产效率更高的设备，使原有设备价值降低，或者是生产同样结构设备的价值不断降低而使原有设备贬值。

很明显，这就是经济磨损。

我们买的电脑面临的最大问题就是无形磨损。

无形磨损也有两种形式：

第I种形式是指再生产同样结构的设备成本降低了造成现有的设备贬值。

第II种形式是指新型设备的出现导至现有设备显得落后陈旧产生的经济磨损。

　　无形磨损的计算方法：

　　αi＝1－（当前再生产同样设备的价值K1/设备原值K0）

　　3、综合磨损程度的计算：

　　综合磨损程度：

α＝1－（1－αp）（1－αi）

　　残余价值：

　　K=当前再生产同样设备的