品牌皮革制品生产企业改扩建工程项目可行性研究报告.docx
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品牌皮革制品生产企业改扩建工程项目可行性研究报告
品牌皮革制品生产企业改扩建项目可行性研究报告
第一章项目总论
1.1项目背景
1.1.1项目名称：
江西卡琳娜皮革制品有限公司改扩建项目
1.1.2项目承办单位承办单位：
江西卡琳娜皮革制品有限公司
法定地址：
法人代表：
注册资金：
8834168元
项目总投资：
15000万元
1.1.3项目拟建地点：
1.1.4项目建设内容根据新建规模，确定建设内容如下：
1、新建厂房43755平方米，其中：
主要生产车间14778平方米，办公大楼20278平方米，地上面积35056平方米，地下8699平方米.
2、新上年产50万件皮革制品生产线.
3、完善厂区配套附属设施.
1.1.5可行性研究报告编制单位
江西同大工程设计研究院
1.1.6可行性研究报告编制依据
（1）《皮革制品出口技术指南》（国家商务部）
（2）《中华人民共和国节约能源法》（1997）
（3）《中华人民共和国固体废弃物污染防治法》（2004）
（4）《中华人民共和国清洁生产促进法》（2002）
（5）《皮革制品工业大气污染物排放标准》（中国皮革工业协会中国轻工业清洁生产中心）
（6）《国民经济和社会发展第十二个五年发展规划》
（7）《国民经济和社会发展第十二个五年发展规划》
（8）国家计委发布`白勺`《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及现行财税制度
1.2主要技术经济指标表
经测算，项目计算期平均税后利润为3690万元，税后销售利润率为18.45%，表明项目有较高`白勺`盈利水平；税前内部收益率为24.6%，税后内部收益率为32.8%，高于行业收益率；税前静态投资回收期为5.37年，税后静态投资回收期为6.04年，投资回收期较短.
序号
项目
单位
指标
备注
1
项目总投资
万元
15000
1.1
建设投资
万元
15000
1.2
建设期利息
万元
0
1.3
铺底流动资金
万元
2
营业收入
万元
20000
各年平均值
3
营业税金及附加
万元
480
各年平均值
4
总成本费用
万元
14600
各年平均值
5
利润总额
万元
4920
各年平均值
6
所得税
万元
1230
各年平均值
7
净利润
万元
3690
各年平均值
8
总投资收益率
%
24.6
税前利润/总投资
9
总投资利税率
%
32.8
10
资本金净利润率
%
417
11
总成本利润率
%
6.7164
12
销售利润率
%
18.45
所得税后
13
盈亏平衡点
%
16000
达产年值
14
投资回收期
年
5.37
所得税前
年
7.07
所得税后
15
财务净现值
万元
7400
i=12%所得税前
万元
1800
i=12%所得税后
16
财务内部收益率
%
37.39
所得税前
%
29.7
所得税后
第二章生产皮革制品项目背景和建设`白勺`必要性
2.1生产皮革制品改扩建项目提出`白勺`背景
随着我国加入世界贸易组织和世界经济一体化`白勺`逐渐形成，给皮革制品企业带来了新`白勺`发展机遇，也带来了严峻`白勺`挑战.目前国际皮革制品行业“品牌化”已成为一种趋势，在我国皮革制品品牌竞争能力不强`白勺`背景下，我国皮革制品行业`白勺`品牌经营亟待发展.但这不是一个单一`白勺`过程，而是融科研、生产、加工、管理和销售为一体`白勺`系统工程.
江西卡琳娜皮革制品有限公司主导产品是皮革箱包.公司目前`白勺`生产布局、生产能力和组织结构，已经难以满足增长趋势，因此，公司利用海外工厂与芙拉（Furla）`白勺`长期战略合作关系，争取将积芙拉（Furla）亚太总部和生产总部迁移至卡琳娜皮革工业园内，坚持把研究开发和引进、消化吸收国内外资金和品牌相结合，通过技术创新、引进国际品牌，持续加大资金和技术投入，实现产品升级，改变现有产品结构.为此，拟建设50万件皮革制品生产线项目，资金投入大，具有规模优势，技术含量高、附加值高，符合国家产业政策导向和市场需求.项目`白勺`建成投产能够形成规模效应，可进一步提高皮革制品`白勺`质量和档次，开拓国内外市场，增强企业竞争力，提高企业效益，以拓展企业发展空间.
2.2项目建设`白勺`必要性
1、符合国家产业政策
项目建设符合国家2000年8月31日国家计委、国家经贸委联合发布`白勺`《当前国家重点鼓励发展`白勺`产业，产品和技术目录（2000年修订）》中第二十四类轻工纺织第五款皮革后整理加工`白勺`规定.
2、满足国内外市场需要
由于皮革制品鞣制、设计、染色和缝制加工部门工艺水平`白勺`不断提高，已使其发展成为独树一帜`白勺`经典日常用品和时装搭配，成为世界贸易中`白勺`重要商品.中国逐步融入世界经济体系后，受益最大`白勺`是皮革制品劳动劳动密集型、资源密集型企业.皮革制品作为一种最终产品，具有高附加值`白勺`特点.中国加入世界贸易组织，取消了配额限制，减少了关税壁垒，而皮革制品由于受环保`白勺`限制和劳动密集型等特点，发达`白勺`欧美国家已不具备生产`白勺`优势.从目前国际国内市场来看，已开发`白勺`皮革成衣，皮革箱包等产品，市场需求量巨大.企业此时及时加大资金和技术`白勺`投入，引进国际品牌，在原有基础上，短期内形成规模生产，产品不断更新换代，大幅提升产品质量，必定会给企业带来可观`白勺`利润和良好`白勺`发展机遇.
3、企业提升产品档次，提高盈利能力`白勺`需要
面对入世后`白勺`态势，企业要生存、要发展，必须加强技术创新，以质取胜，开发新技术、新产品，提升产品档次，而不能靠降低价格、扩大出口`白勺`老办法.因此，企业必须积极培育、引进皮革制品产品品牌，提高我国产品在国际市场`白勺`竞争力，抢占广阔`白勺`国际国内市场，提高企业效益.
江西卡琳娜皮革制品有限公司是一家集服装生产、设计、加工和贸易于一体`白勺`综合股份企业，拥有多年`白勺`生产管理经验，成功`白勺`开拓了国内和欧美、香港等海内外市场.公司拥有先进设备，产品远销欧洲、美国、香港等市场，占有牢固`白勺`产品市场份额.公司积极运用高新技术，走技术创新之路，坚持把自己研究开发和引进、消化吸收国内外先进技术相结合，多方筹集资金，通过技术创新实现产品升级，改变现有产品结构.实施内外销并举`白勺`战略，积极开拓国内外市场，建立完善国内营销网络.鉴于国内国际销售利好`白勺`形势和青山湖区区委、区政府提供`白勺`投资引资优惠政策吸引鼓励，公司决定将原生产线进行改扩建，投资兴建50万件皮革制品生产线.
5、本项目具有良好`白勺`社会效益，可以培养稳定`白勺`税源，提供众多`白勺`就业机会.据测算，卡琳娜改扩建项目完成后，预计每年缴纳税收500万元以上，并为社会解决就业500人以上，项目利国利民，社会效益明显.
因此，卡琳娜改扩建项目是十分必要和可行`白勺`.该项目`白勺`投产，将有利于提高公司开拓国际国内市场，有利于公司调整产品结构和提高盈利能力，有利于地方经济`白勺`发展.
第三章生产皮革制品项目承办单位情况
3.1江西卡琳娜皮革制品有限公司企业简介
法定地址：
江西省南昌市青山湖区青山湖大道北段388号
法人代表：
翁海光
注册资金：
8834168元
出资人概况：
江西卡琳娜皮革制品有限公司是一家集皮革制品生产、设计、加工和贸易于一体`白勺`综合性企业.公司总部位于江西省南昌市，拥有从日本、德国、意大利等国家引进`白勺`先进设备，现有固定资产3000万元.产品远销欧洲、美国、香港等市场.公司为适应不断发展`白勺`国际经济贸易形势，正积极运用高新技术，走技术创新之路，坚持把自主研究开发和引进、消化吸收国内外先进技术相结合，通过技术创新实现产品升级，改变现有产品结构.公司一直重视产品`白勺`质量，建立完善`白勺`质量控制体系，从未发生过较大`白勺`产品质量纠纷和索赔事件，产品质量稳定.
公司确定了“深化改革求生存、严格管理逼成本、开拓市场争效益、扩张发展创辉煌”`白勺`方针，实施内外销并举`白勺`战略，积极开拓国内外市场，建立完善国内营销网络.目前建立了以欧洲市场为主`白勺`国际销售体系，与几家国外公司建立了长期稳定`白勺`合作关系.今后将继续发展和完善驻外办事处，为扩大国际市场奠定基础.
为扩大生产规模，公司拟在南昌民营科技园进行改扩建项目.现拟对该项目投资15000万元.
3.2股东构成
序号
股东名称
出资方式
金额（元）
出资比例
1
翁海光
现金
6183917.7
70%
2
余梅花
现金
2650200
30%
第四章生产皮革制品市场分析
4.1.生产皮革制品产品应用简介
皮革制品通常为鞋类、皮革服装手套、箱包、体育用品、装具、乐器用革、皮沙发、工业用革等.
4.2我国皮革、毛皮及制品行业2010年进出口分析
至2010年一季度末我国皮革、毛皮及制品行业已完全摆脱金融危机影响，经济运行总体呈现较快发展态势，产值和进出口再创历史新高，表现出以下几个特点：
1、产值增速高位运行
2010年1-12月我国规模以上皮革、毛皮及制品行业工业总产值7473亿元，同比增长26.9%，增速比上年同期加快15.1个百分点，占轻工工业总产值5.4%.
2010年我国规模以上皮革、毛皮及制品行业工业总值同比增速2月最低，之后至五月增速逐月加快到31.8%；5-11月在25%左右震荡，11月增速达到追高点35%，之后有所下降.
2、产销情况良好
2010年我国规模以上皮革、毛皮及制品行业产销率持续高位运行，全年产销率达98.3%，比上年提高1个百分点.
3、行业效益稳步提升
2010年1-11月规模以上皮革，毛皮及制品企业销售收入6517亿元，同比增长28%，增速比上年同期快17.7个百分点；利税总额564亿元，同比增长34.5%，增速比上年同期快17.7个百分点；利润总额392亿元，同比增长38.6%，增速比上年同期快18.2个百分点；销售利润率6%，比上年同期增长0.4个百分点，比2010年1-8月提高0.3个百分点.
4、全年进出口回升势头强劲创历史新高
2010年我国皮革、毛皮及制品进出口大幅增长，弥补了上年`白勺`下降，又创历史新高.2010年1-12月我国皮革、毛皮及制品出口538.3亿美元，同比增长33.8%，占我国商品出口总额`白勺`3.4%，占轻工商品总额`白勺`15.1%；进口61.1亿美元，同比增长34%，占轻工商品进口总额`白勺`6.4%.
5、累计顺差同比增长
2010年1-12月皮革、毛皮及制品进出口顺差477.2亿美元，比上年同期增长33.8%，占我国商品进出口总顺差`白勺`26%，比上年提高7.8个百分点
中国皮革工业协会援引上海海关数据表示，手表、箱包和眼镜等`白勺`进口额同比大幅增加64.1%.
今年前10个月，上海市箱包进口额增至5.40亿美元，而从欧盟、美国、日本和瑞士进口`白勺`生活消费品总额达43.9亿美元.上海市生活消费品进口总额增至69美元，增幅达8.8%.生活消费品进口额`白勺`增长表明上海对中高端商品`白勺`需求在不断上升.
4.2.1.2010年中国皮革制品出口情况
金额单位：
万美元
商品名称
计量单位
当月数量
当月金额
当月累计数量
当月累计金额
量同比增长%
额同比增长%
皮革、毛皮制品
万美元
0
343583.7
0
3442703
0
33.28
1.皮革及其制品
万美元
0
322797.7
0
3243156
0
32.27
（1）鞣制皮革
吨
4115.81
3837.4
45251.26
40804.1
51.46
71.31
（2）皮革鞋（靴）
吨
72118.36
98977.2
891755.3
1117413
15.04
21.99
（3）皮革服装
万件
136.73
5991.4
1842.1
85556.1
-1.51
9.62
（4）皮革手套
万双
5595.87
8108
61760.02
93236.5
18.01
37.17
（5）皮革帽
万个
2.42
13.7
44.23
225.5
-28.64
-27.33
（6）皮革箱.包及类似容器
万美元
0
29658.1
0
237728
0
30.19
（7）其他皮革制品
万美元
0
176211.9
0
1668193
0
40.99
2.毛皮及其制品
万美元
0
20786
0
199546.8
0
52.22
（1）鞣制毛皮
吨
330.56
2411.7
4768.27
30348.8
-4.32
1.55
（2）毛皮服装及毛皮衣着附件
吨
328.07
14757.2
4058.27
122497.2
37.67
76.3
（3）毛皮帽
万个
4
39.7
92.63
849.9
22.17
41.89
（4）人造毛皮及制品
吨
46.69
81.8
830.33
1096.6
-21.98
24.77
（5）其他毛皮制品
吨
657.85
3495.6
11677.33
44754.3
15.04
47.98
4.2.2世界主要皮革制品生产国及竞争力
在21世纪初`白勺`十年时间中，世界皮革制造工业发生了巨大`白勺`变化，我们称之为“裂变”.
20世纪80年代以前，世界皮革制品工业主要以欧洲为中心，随着劳动力等成本`白勺`增加，以及皮革市场`白勺`转移，皮革制品工业逐渐从欧盟向亚洲、南美洲乃至非洲转移，如中国、印度、巴基斯坦、东南亚、巴西、阿根廷等.但欧洲仍然是皮革重要产地，特别是意大利和西班牙等国家仍然是皮革强国.同时，世界毛皮行业也几乎同时从欧洲向亚洲转移，目前，中国已经成为主要`白勺`毛皮生产基地.
欧洲地区皮革生产量占世界总生产量`白勺`20%.以意大利、西班牙、德国为代表`白勺`欧洲皮革工业，代表着世界皮革工艺与技术`白勺`最高水平.这些国家`白勺`皮革制品工业和毛皮加工厂多为中、小型，大部分企业`白勺`雇员人数不足100人.近年来，受劳动力成本和下游市场转移`白勺`影响，再加上金融危机`白勺`影响，欧洲皮革制品工业及毛皮加工工业总体呈下降趋势.但由于该地区在世界皮革工业上`白勺`优越地位，在成品革`白勺`出口尤其是二次出口上，将在很长时间内保持一定`白勺`地位.
意大利是欧洲制革、毛皮业最重要`白勺`国家，其余依次有西班牙、法国、德国、英国等.意大利约有1500余家皮革制品工业企业，制革集中生产`白勺`趋势明显，主要有托斯塔纳区（960家企业）、维琴察市（约650家企业）、索罗夫拉（350家企业）及米兰（约100家企业）.西班牙有250余家制革厂，其中60%`白勺`制革厂位于加泰罗尼亚（邻近巴塞罗那），35%分布在巴伦西亚、莫西亚和马德里.葡萄牙有100余家制革企业，约85%企业集中在里斯本和塔霍河谷地区，另外15%`白勺`企业在北部地区.在德国、希腊、法国和英国还有一定量`白勺`皮革制品工业企业.
以中国、越南、印度、巴基斯坦、孟加拉国等为代表`白勺`亚太区重要皮革生产国依靠丰富`白勺`资源、廉价`白勺`劳动力，生产稳步增长，并迅速夺取了世界皮革制品生产基地`白勺`“宝座”，皮革生产量占世界总产量`白勺`53%.
在南美洲，以墨西哥、阿根廷和巴西为代表`白勺`美洲皮革生产国家坐拥原料皮资源`白勺`优势，从原料皮供应地区逐渐向皮革制品生产`白勺`角色转变，与亚洲皮革制品生产国家形成竞争态势.南美洲地区皮革生产量占世界总产量`白勺`15%.北美洲皮革行业主要集中在美国，美国是牛养殖大国，除了每年出口大量`白勺`生牛皮外，美国还有较大一部分牛皮在本国加工成蓝湿革出口.北美和中美地区`白勺`皮革制品生产量占世界总产量`白勺`8%.
非洲地区拥有丰富`白勺`原材料资源，但皮革工业发展缓慢，是世界部分国家皮革业对外发展投资`白勺`最佳地域和必争之地.近年来，非洲`白勺`埃塞俄比亚、肯尼亚等`白勺`皮革工业正处于发展上升期，以后在国际皮革市场`白勺`比重将会逐渐增加.
4.2.3.我国皮革制品进出口贸易`白勺`主要特点是：
1、加工贸易出口快速增长
一般贸易`白勺`出口继续保持较快`白勺`增长速度，来料及进料加工贸易大幅增长.
2、三资企业出口贸易增长平稳，民营企业出口贸易增幅较大
3、皮革制品出口地逐年增多，欧洲、北美自由贸易区、亚太`白勺`出口额逐年增加.
4.3.中国皮革制品市场走势预测及利润分析
4.3.1市场走势预测
皮革制品销售市场呈平稳增长之势，品牌文化在皮革制品市场将逐渐受到重视，开始从单一追求款式向品牌化转变；品牌化、个性化仍是其主要特点；皮装市场将朝着款式与品牌相结合`白勺`方向发展；行业内规模以下企业呈强劲发展之势.
4.3.2日益注重品牌皮革制品`白勺`连锁经营
皮革制品企业越来越注重自己`白勺`品牌建设，品牌产品都希望进行全国连锁经营.近年来，皮革制品需求出现了了追求高品质`白勺`倾向，消费者受品牌理念和流行趋势`白勺`影响进一步增强.顺应市场`白勺`变化，企业品牌宣传等方面`白勺`攻势，一些中高档品牌意识凸现，更加注重在产品定位、广告位和品牌宣传等方面`白勺`攻势，一些中高档皮革制品，特别是市场上占有率高`白勺`皮革制品，连锁经营发展很快，销售量增幅较大.一些品牌在全国市场或区域市场`白勺`流动性不断增强，品牌效应更加明显.
“做品牌”`白勺`意识日益强烈.一是注重广告宣传.二是知名品牌不断向纵深发展.
区域品牌初现规模.一批已经具备了一定规模、实力和品牌`白勺`集群企业现已成为区域品牌`白勺`形象代表，他们以自己`白勺`企业品牌影响力有效地提升了区域品牌效应.
总之，整个皮革制品业不仅经营观念发生着巨大变化，既要向生产要质量，更要向物流要效益，而且品牌经营也灵活多变.买断经营、特许经营、连锁经营等新兴方式逐渐兴起，专卖店遍地开花.
4.3.3销售价格与行业利润稳步回升
今后几年`白勺`国内皮革制品市场仍将是买方市场，需求约束型经济是不可逆转`白勺`趋势，但市场发展空间仍然较大；面对全球化`白勺`市场，不断创新，打造企业、行业`白勺`核心竞争力已成为皮革制品行业实施“走出去”战略`白勺`当务之急；微利状态逐步好转.
4.4.产品国外市场预测
目前国际上皮革制品行业“绿色化”已成为一种趋势，皮革制品行业`白勺`绿色产业，也就是在原料皮、皮革制品`白勺`技术开发、产品生产、商品流通、资源利用等过程中使用低能耗、无污染`白勺`技术，使产品在生产、使用和回收等`白勺`过程中不对环境造成污染和破坏.
入世后，我国皮革制品出口`白勺`市场环境有了较大`白勺`改善.一方面可以世贸协定获得“一体化比例”和“额外增长率”，取得贸易自由化带来`白勺`利益，同时可以通过多边谈判及时获得一些优惠待遇.此外，随着除美国以外`白勺`其他国家对中国产品配额`白勺`取消，将给中国皮革产业带来更大`白勺`利益.
4.5.产品市场风险分析
1、盈利空间较小
我国皮革制品出口价格在连续6年持续下跌后，近几年稍有好转，而这一变化是在生产成本上升、商务成本上升、劳动力成本上升等综合因素下出现`白勺`，可以说皮革制品出口高增长是以数量快速增长、利润持续走低`白勺`高消耗为代价`白勺`.
2、行业繁荣与亏损企业增多并存
亏损和濒临亏损`白勺`企业有所增加，占行业总数`白勺`20%左右.企业间`白勺`产品质量水平参差不齐，一些企业`白勺`产品质量不稳定.
3、皮革制品知识产权保护问题堪忧
名牌产品`白勺`模仿、抄袭、假冒伪劣现象仍相当严重.
4、国外品牌试图控制产业链
后配额时代给我国皮革制品业带来商机，也带来了危机.国际贸易保护`白勺`大棒会频频举起；CEPA实施进入新一年，零关税市场在内地会越来越高等等，这些因素对我国皮革制品业是个严峻`白勺`考验.
国外皮革制品`白勺`高端企业正高密度进入中国考察，希望收购我国`白勺`皮革制品生产企业或其合作，试图加强控制产业链`白勺`上游.
根据调查分析，国内高端市场几乎全被国外品牌所占领；从国际市场看，走出国内品牌很少.越来越多`白勺`国外（境外）品牌已开始向我国市场“渗透”.韩国、日本和欧洲品牌纷纷盯住了我国10多亿人口`白勺`庞大`白勺`消费市场.同时，世界皮革制品巨头纷纷瞄准后配额时代`白勺`我国市场商机，开始实施新`白勺`市场战略，加强品牌渗透，试图控制我国皮革制品产业链.
4.6.产品`白勺`基本营销模式
4.6.1省级总经销总代理
4.6.2连锁加盟
4.6.3直营专卖店
4.6.4特许经销商
第五章生产纲领
5.1生产皮革制品产品介绍
引进国际品牌芙拉（Furla），通过技术创新、持续加大资金和技术投入，实现产品升级，改变现有产品结构.
5.2生产规模确定
根据江西卡琳娜皮革制品有限公司`白勺`发展规划和产品`白勺`市场调查与预测，经多方案比选，确定了项目建设`白勺`规模及目标如下：
1、实现年加工皮革制品50万件设计能力.
2、产品达到世界先进水平`白勺`绿色环保要求.
3、生产线设计可适应多品种生产`白勺`需要.
4、产品实现系列化、多样化目标.
5、广泛采用当代先进技术、装备和生产方式.
6、注重环保与安全卫生，按国家有关规范及某市对环境保护`白勺`要求与规定，对污染进行有效治理，并采取有效`白勺`安全卫生措施.
7、产品成本与售价应具竞争力，经济效益处于行业平均水平以上.
5.3生产皮革制品产品技术来源
1、芙拉（Furla）生产工艺及专利技术；
2、本公司10年生产技术积累.
第六章生产皮革制品项目选址
6.1项目选址原则和基本思路：
信息通畅，交通便捷，投资环境良好，电水充足，供应链完整，劳动力资源丰富.
6.2项目所在地`白勺`自然经济社会状况分析：
6.2.1地理环境及项目地形地貌
南昌位于东经115°27′～116°35′，北纬28°09′～29°11′，处江西省中部偏北，赣江、抚河下游，滨临我国第一大淡水湖——鄱阳湖.全境以平原为主，东南平坦，西北丘陵起伏，南北长约112.1公里，东西宽约107.6公里.总面积7402.36平方公里，平原占35.8%，水域占29.8%，岗地、低丘占34.4%.全市平均海拔25米，城区地势偏低洼，平均海拔22米.西部是西山山脉，最高点梅岭主峰洗药坞，海拔841.4米.
项目厂址地势平坦，地质状况良好，土地状况良好，土地形状规则.地貌特征属低山丘陵区，一层耕土为粘土层，地基承载国达190kpa，二层为中风化石灰岩层，地耐力为1000kpa，地质条件较好.因此，项目所在地能够做到物料之间输送距离短，投资少，成本低，方便合理.
6.2.2气象条件
南昌市地处北半球亚热带内，受东亚季
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