企业信用等级评定制度.docx

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企业信用等级评定制度

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企业信用等级评定制度

　　篇一：

企业客户信用等级管理制度

　　客户信用等级管理制度

　　第一章总则

　　第一条为规范和引导销售行为，有效地控制过程中的信用风险，减少销售过程中产生的呆坏帐，特制定本制度。

　　第二条本制度所称信用风险是指公司销售客户到期不付货款或者到期没有能力付款的风险。

　　第三条本制度所称客户信用管理是指对公司销售客户所实施的旨在防范其信用风险的管理。

　　第四条本制度所称客户是指所有与公司及相关部门发生产品销售业务往来的业务单位。

　　第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度和督促上游厂商按时发货，有效防范信用风险，减少呆坏帐。

　　第二章客户资信调查

　　第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对客户的资质和信用状况所进行的调查。

　　第八条客户资信调查要点主要包括：

　　1.客户基本信息

　　2.主要股东及法定代表人和主要负责人

　　3.主要往来结算银行帐户

　　4.企业基本经营状况

　　5.企业财务状况

　　6.本公司与该客户的业务往来情况

　　7.该客户的业务信用记录

　　8.其他需调查的事项

　　第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：

　　1.向客户寻求配合，索取有关资料

　　2.对客户的接触和观察

　　3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询

　　4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料

　　5.委托中介机构调查

　　6.其他

　　第十条各事业部业务主管负责进行客户资信前期调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写《客户信用调查评定表》，上报事业部经理审核，公司财务部门备案。

填表人应对《客户信用调查评定表》内容的真实性负全部责任。

　　第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核，重点审核以下内容：

　　1．资信资料之间有无相互矛盾

　　2．我公司与该客户的业务往来情况

　　3．该客户的业务信用记录

　　4．其他需重点关注的事项

　　第十二条客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要全面更新一次，期间如果发生变化，应及时对相关资料进行补充修改。

　　第三章客户abc信用等级评定

　　第十三条所有交易客户均需进行信用等级评定。

　　第十四级客户信用等级分a、b、c三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。

　　第十五条评为信用a级的客户应同时符合以下条件：

（1）双方业务合作一年或以上。

（2）过去2年内与我方合作没有发生不良欠款、欠货和其他严重违约行为。

　　（3）守法经营、严格履约、信守承诺。

　　（4）最近连续2年经营状况良好。

　　（5）资金实力雄厚、偿债能力强

　　（6）年度回款、发货达到我公司制定的标准。

　　第十六条出现以下任何情况的客户，应评为信用c级：

（1）过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重违约行为；

（2）经常不兑现承诺；

　　（3）出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；

　　（4）资金实力不足，偿债能力较差

　　（5）生产、经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；

　　（6）最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象，或有不公正行为；

　　（7）发现有严重违法经营现象；

　　（8）出现国家机关责令停业、整改情况；

　　（9）有被查封、冻结银行账号危险的。

　　第十七条不符合a、c级评定条件的客户定为b级。

　　第十八条原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用a级。

　　第十九条市场部以《客户信用调查评定表》等客户资信资料为基础，会同经办业务员、财务部信用控制主管一起初步评定客户的信用等级，并填写《客户信用等级分类汇总表》，报公司主管副总、财务总监审核、总裁审批。

　　第二十条在客户信用等级评定时，应重点　　

审查以下项目：

　　1．客户资信资料的真实性;

　　2．客户最近的资产负债和经营状况;

　　3、与我公司合作的往来交易及回款情况。

　　第四章客户授信原则

　　第二十一条本制度所称授信是指公司对客户所规定的信用额度和回款、到货期限。

　　第二十二条本制度所称信用额度是指对客户进行赊销、预付款的最高额度，即客户占用我公司资金的最高额度。

　　第二十三条本制度所称回款、到货期限是指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款、自预付款至客户发货到我公司仓库并验收合格的期间。

　　篇二：

企业信用等级评价管理办法

　　企业信用等级评价管理办法

　　第一章总则

　　第一条为规范企业信用评级工作，根据国家有关法律、法规，结合企业信用评级工作特点和实际，制定本管理办法。

　　第二条企业是指从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、试行独立核算，具有法人资格的基本经济单位。

　　第三条企业信用评级是信用评级服务专业机构根据规范的评级指标体系和标准，运用科学的评级方法，履行严格的评级程序，对市场参与者的信用记录、内在素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等进行全面了解、考察调研、研究分析后，就其在未来一段时间履行承诺的能力、可能出现的各种风险做出综合判断。

　　第四条企业信用评级工作实行统一监督、各负其责的管理制度。

　　第五条企业信用评级不得损害企业合法权益，不得妨碍社会公共利益和安全。

　　第二章信用评级方法和内容

　　第六条xx机构按照独立性、客观性、公正性、科学性、审慎性的原则设定指标体系，确保信用评级的准确性。

　　第七条xx机构对受评企业全面考察宏观经济背景、产业政策导向、行业发展趋势、监管运行环境、企业基本素质、企业竞争地位、法人治理机制、经营和履约能力、现金流及偿债能力、特殊事件风险等方面的内容。

　　第三章信用等级

　　第八条企业信用等级分为四级，分别用a、b、Ｃ、Ｄ符号表示，含义如下：

　　Ａ级：

信用优良。

企业信用程度高，债务风险小。

该类企业资金实力雄厚，资产质量优良，各项指标明显处于行业领先水平，经营状况佳，盈利能力强，经济效益明显，发展前景广阔，清偿支付能力强，不确定性因素对其经营与发展的形象小，企业陷入财务困境的可能性小。

　　Ｂ级：

信用较好。

企业信用程度较好，在正常情况下偿还债务没有问题。

该类企业资金实力、资产质量尚可，各项经济指标处于行业中等水平，但经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。

　　Ｃ级：

信用一般。

企业信用程度较差，偿债能力不足。

该类企业一旦处于较为恶劣的经济环境下，有可能发生逃债，风险较大，但目前尚有能力还本付息。

　　Ｄ级：

信用极差，企业信用极差，企业已处于亏损状态，对投资者而言具有高度的投机性，没有偿债能力。

　　第九条等级控制标准

（一）企业有下列情形之一，其信用等级不能被评为Ａ级：

　　１、上年度工商年检为Ｂ级的；

　　２、上年度经营性亏损、本年度扭亏无望的；

　　３、近两年内被税务机关处罚的；

　　４、近两年内因产品或服务质量被有关部门处罚的；５、未制定本单位治安保卫制度，或对重点要害部位未落实“人防、物防、技防”等安全防范措施，或对发现的安全隐患未能及时整改的。

　　第四章监督与管理

　　第十条xx机构对参加信用评价的企业在经营活动中的信用进行记录，归入该企业的信用档案。

　　第十一条如发现企业在申报中隐瞒真实情况、弄虚作假的，中心认定或重新认定企业为Ｃ级或Ｄ级，并在三年内不受理企业信用等级申报。

　　第十二条企业信用等级实行统一的监督检查制度。

监督检查由xx机构组织进行，每年一次。

　　第五章附则

　　第十三条本管理办法由xx机构负责解释、修订。

第十四条本管理办法自２０１５年９月１日起执行

　　篇三：

企业信用等级评价管理办法

　　信用资质等级评价管理办法

　　第一章总则

　　第一条为规范企业信用评级工作，根据国家有关法律、法规，结合企业信用评级工作特点和实际，制定本企业信用评级管理办法。

　　第二条企业是指从事生产、流通或服务等活动，为满足社会需要进行自主经营、自负盈亏、承担风险、实行独立核算，具有法人资格的基本经济单位。

　　第三条企业信用评级是信用评级服务专业机构根据规范的评级指标体系和标准，运用科学的评级方法，履行严格的评级程序，对市场参与者的信用记录、内在素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等进行全面了解、考察调研、研究分析后，就其在未来一段时间履行承诺的能力、可能出现的各种风险作出综合判断。

　　第四条企业信用评级工作实行由北京质协信用评价中心（以下简称中心）统一监管、社会力量参与，各负其责的管理模式。

　　第五条企业信用评级不得损害企业合法权益，不得妨碍社会公共利益和安全，按照自愿原则进行。

　　第二章信用评级方法和内容

　　第六条中心按照独立性、客观性、公正性、科学性、审慎性的原则设定指标体系，确保信用评级的科学性。

　　第七条评级要采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性相结合的科学分析方法评定企业信用等级。

　　第八条信用评价内容包括对受评企业全面考察宏观经济背景、产业政策导向、行业发展趋势、监管运行环境、企业基本素质、企业竞争地位、法人治理机制、经营和履约能力、现金流及偿债能力、特殊事件风险等。

　　第九条中心将按不同行业与开展工作需要分别制定相应的评级体系、方法和标准。

　　第十条评级机构向受评企业及相关部门征集但不限于如下信用信息：

（一）基本信息：

工商注册信息、税务登记信息、组织机构代码信息、各种特别许可信息、资格认定证等信息；

（二）生产经营和纳税信息：

主要产品、业务的种类和数量、纳税信息等；

　　（三）财务和资信信息：

财务数据、会计核算方法和金融机构的资信证明等；

　　（四）无形资产信息：

各种奖励情况、驰名、著名和重点保护商标、专利、著作权等信息；法定代表人主要简历和荣誉记录等；

　　（五）不良行为信息：

偷、逃、骗、抗税信息；制假、贩假信

　　息；虚假出资信息；恶意逃废债务信息、受行政处罚信息等；

　　（六）其他信用信息。

　　第三章信用评级程序

　　第十一条企业信用评级的基本程序：

（一）评级机构与受评企业签订“信用评级委托合同书”，并交纳评级技术服务费；

（二）信用评级工作进入网络工作平台申请受评企业信用档案编号；

　　（三）受评企业按合同规定向信用评级机构提供所需的真实、完整的有关资料、报表，支付评级费用；

　　（四）评级机构收到受评企业资料、报表后，在规定期限内按照评级体系、方法和标准对信用信息进行加工、处理；对受评企业的生产、经营、服务的现场进行调查和核实；

　　（五）评级机构将搜集宏观、行业等与受评企业有关的信息资料，经分析判断后撰写企业信用评级报告；

　　（六）召开信用评级专家评审委员会会议，评定企业信用等级；

　　（七）评级机构向受评企业反馈评级结果和评级报告。

如企业有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限内向评级机构提出复评申请；受评企业对复评结果仍有异议的，可要求评级机构再评，受评企业不能提供充分证据的，评级

　　机构将不接受受评企业的复评或再评申请；

　　（八）评级机构向北京质协信用评价中心报送评级结果，中心对受评企业评级结果在有关媒介上向社会公示；

　　（九）对公示公告无异议的，颁发信用等级证书和授牌；

　　（十）在企业信用等级有效期内，对发生的失信违约等情况足以影响信用等级变化的企业，中心取消其已获得的信用等级，并在有关媒体上公布。

　　第四章信用等级

　　第十二条企业信用等级分为三等九级，分别用aaa、aa、

　　a、bbb、bb、b、ccc、cc、c等符号表示，目前评级工作只受理和公示a级及以上级别，含义如下：

　　aaa级：

信用卓越。

企业信用程度高、债务风险小。

该类企业资金实力雄厚，资产质量优良，各项指标明显处于行业领先水平，经营状况佳，盈利能力强，经济效益明显，发展前景广阔，清偿支付能力强，不确定性因素对其经营与发展的影响极小，企业陷入财务困境的可能性极小。

　　aa级：

信用优良。

企业信用程度较高，债务风险较小。

该类企业资金实力较强，资产质量较好，主要指标明显处于行业领先水平，经营状况较佳，盈利水平较高，经济效益稳定，发展前景较为广阔，有较强的清偿与支付能力。

不确定性因素对其经营与发展的影响很小。

　　a级：

信用尚佳。

企业信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。

该类企业资金实力、资产质量尚可，各项经济指标处于行业中上等水平，经营处于良性循环状态，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿债能力。

　　bbb级：

信用较好。

企业信用程度一般，偿还债务的能力一般。

该类企业资产和财务状况一般，各项经济指标处于行业中等水平，但其经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。

　　bb级：

信用一般。

企业信用程度较差，偿债能力不足。

该类企业资产和财务状况差，各项经济指标处于行业中偏下水平，未来发展前景不明朗，清偿与支付能力不佳，容易受到不确定因素影响，有风险。

该类企业具有较多不良信用纪录，含有投机性因素。

　　b级：

信用较差。

企业的信用程度差，偿债能力较弱。

该类企业一旦处于较为恶劣的经济环境下，有可能发生逃债，风险较大，但目前尚有能力还本付息。

　　ccc级：

信用很差。

企业信用很差，企业盈利能力和偿债能力很弱。

该类对投资者投资安全保障较小，存在重大风险和不稳定性，几乎没有偿债能力。

　　cc级：

信用极差。

企业信用极差，企业已处于亏损状态，对投资者而言具有高度的投机性，没有偿债能力。