水利工程经济学复习资料总结.docx
《水利工程经济学复习资料总结.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《水利工程经济学复习资料总结.docx（31页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
水利工程经济学复习资料总结
第一章绪论
第一节 我国水利工程建设概况
1、水利工程的有利点与不利点
有利点：
具有综合利用效益，可以同时解决防洪、治涝、发电、灌溉、航运及工业供水等效益中的两项以上的国民经济任务——效益
不利点：
（1）水库淹没损失大，移民任务艰巨；
（2）对库区环境（地质、气候等）影响较大；（3）对上、下游生态影响复杂——费用
2、水利工程经济评价的目的:
效益与费用的比较
3、水利工程经济评价的要求：
用长远的、系统的、全局的观点,历史的、文明的观点。
4、水利工程项目经济特点:
共性：
（1）投资额大；
（2）建设期长；（3）涉及部门较多，影响范围较广；（4）有很多可行方案。
个性：
（1）具有综合利用效益；
（2）不确定性因素较多；（3）许多效益和影响不能用货币表示，甚至不能定量计算。
5、水利工程：
指对自然界的地表水和地下水进行控制和调配，为达到兴利除害的目的而修建的工程。
包括各种水工建筑物，如挡水建筑物、泄水建筑物、进水建筑物和输水建筑物等。
此外，还有专门为某一目的服务的水工建筑物，如专门为河道整治、通航、水力发电、污水处理等服务的具有特殊功能的水工建筑物。
第二节 水利工程项目的建设程序及其内容
重点：
水利工程项目建设的基本程序及其主要内容
1、项目建议书阶段：
建议书应根据国民经济和社会发展长远规划、流域综合规划、区域综合规划等，结合国家产业政策和国家有关投资建设方针进行编制，是对拟建项目的初步说明。
建议书一般由政府委托有相应资格的设计单位承担，并按国家现行规定权限向主管部门申报审批。
建议书被批准后，由政府向社会公布，若有投资建设意向，应及时组建项目法人筹备机构，开展下一建设程序工作。
2、可行性研究报告阶段：
可行性研究应对项目进行方案比较，应对技术上的可行性和经济上的合理性进行科学的分析和论证。
可行性研究报告，由项目法人按照《水利水电工程可行性研究报告编制规程》编制。
可行性研究报告，按国家现行规定的审批权限报批，必须同时提出项目法人组建方案及运行机制、资金筹措方案、资金结构及回收资金的办法，并依照有关规定附具有管辖权的水行政主管部门或流域机构签署的规划同意书。
可行性研究报告经批准后，不得随意修改和变更，在主要内容上若有重要变动，应经原批准机关复审同意。
项目可行性报告批准后，应正式成立项目法人，并按项目法人责任制实行项目管理。
3、初步设计阶段：
初步设计是根据批准的可行性研究报告和必要的设计资料，对设计对象进行通盘研究，阐明拟建工程在技术上的可行性和经济上的合理性，规定项目的各项基本技术参数，编制项目的总概算。
初步设计任务应择优选择有项目相应资质的设计单位承担。
初步设计报告应按照《水利水电工程初步设计报告编制规程》编制。
4、施工准备：
包括项目报建、制定项目年度计划及提交开工报告等。
5、建设实施：
即主体工作的建设实施。
6、生产准备：
即建设项目顺利投产的准备工作，包括组建运营管理机构、签订产品销售合同、招收培训工作人员等。
7、竣工验收：
工程建设过程的最后一个环节，是全面考核工程建设成果、检验设计和工程质量的重要步骤。
8、后评价：
竣工投产后，一般经过1-2年生产运营后，要进行一次系统的项目后评价，主要内容包括：
（1）影响评价——项目投产后对各方面的影响进行评价；
（2）经济效益评价——项目投资、国民经济效益、财务效益、技术进步和规模效益、可行性研究深度等进行评价；
（3）过程评价——对项目的立项、设计施工、建设管理、竣工投产、生产运营等全过程进行评价。
项目后评价一般按三个层次组织实施，即项目法人的自我评价、项目行业的评价、计划部门（或主要投资方）评价。
第三节 国内外水利经济发展概况
第四节 本课程的性质与主要内容
第二章 商品价格
第一节 商品价值与商品价格
重点：
价值和价格的基本概念、商品价值和价格的关系
1、商品价值
商品价值是由生产该商品的社会必要劳动时间所决定的。
商品价值S等于生产过程中被消耗的生产资料价值C、劳动者创造的价值（必要劳动价值V）及劳动者为社会创造的价值（剩余劳动价值M）三者之和，
C—是转移到产品中的物化劳动的价值，其中包括厂房、机器设备等固定资产的损耗值（即财务核算中的折旧费）和原料、燃料、材料等流动资产的消耗值。
（在财务核算中为生产运行费用的一部分）；
V—是指劳动者及其家属所必需的为补偿劳动力所消耗的生活资料费用，也就是支付给劳动者的工资。
M—是指在社会主义全民所有制情况下为全社会所创造的价值，也就是企业上交给国家的税金和利润，以及企业利润中用于扩大再生产的那部分资金。
2、商品价格
商品价格是商品价值的货币表现，商品价值则是其价格的基础。
商品的市场价格由于供求关系的影响，经常围绕着价值而自发地上下波动。
其中：
产品成本：
净产值（国民收入）：
3、商品价值和价格的关系
Ø价格以价值为基础，受供求关系的影响，围绕着价值而自发地上下波动。
Ø当供大于求时，价格低于价值；反之则高于价值。
Ø显然，供求不一致时，产品的价值和价格是不一致的。
但这种价值和价格的背离，并不否定价格以价值为基础。
Ø价格的变化还与货币本身价值的变动有关。
第二节 国民收入、国民生产总值与国内生产总值
重点：
国民收入、国民生产总值与国内生产总值的基本概念
1、国民收入
指一个国家物质生产部门（包括工业、农业、建筑业、交通运输和商业部门等）的劳动者在一定时期（通常为一年）新创造的产值之和，即全社会的净产值就是国民收入。
2、国民生产总值（GNP）
是指一个国家国民在物质生产部门内一定时期（一年）新创造的产值N、非物质生产部门（银行、保险、旅游等）的净收入I及固定资产折旧费D之和。
3、国内生产总值（GDP）
一定时期内，一个国家或地区内的经济中所生产出的全部最终产品和提供劳务的市场价值的总值。
4、GNP与GDP对比
相同点：
二者均是指净产值，均包括物质生产部门净产值、非物质生产部门净产值和固定资产折旧三部分之和。
不同点：
GNP限于统计本国国内（国境范围内）的生产总值，不限于是否是本国国民生产产值；GDP仅限于统计本国国民生产产值，不限于是否在本国国境之内。
第三节 物价上涨率、银行存贷款利率与企业利润率
重点：
物价上涨率、企业利率的基本概念
1、物价上涨率即物价上涨的百分率。
物价在一般情况下是上涨的，其原因主要是由于：
✓劳动报酬的增长；
✓国家积累的增长；
✓通货膨胀因素：
当政府财政预算出现赤字，往往用增发纸币来弥补财政缺口。
当纸币发行量超过了商品增长需求时，会引起货币贬值和物价上涨。
2、企业利润率
✓反映企业利润的百分率，一般用投资利润率表示
✓企业利润率应大于银行的贷款利率
第四节 各种价格的含义与适用条件
1、现行价格、财务价格、不变价格、影子价格的基本概念
（1）现行价格：
指现实经济生活中考虑通货膨胀（物价上涨率为正）或通货紧缩（物价上涨率为负）影响后正在执行着的各种类型计划价格和市场价格。
用现行价格计算的总产值、净产值和利润等指标，可以反映企业和整个国民经济的现实经营成果。
当对水利工程进行财务评价时应采用现行价格。
（2）财务价格：
指在水利建设项目经济评价时使用的以现行价格为基础的预测价格；
（3）不变价格：
是国家统计部门规定的采用某一年价格，作为计算某一时期内各年产品的价值。
（4）影子价格：
是反映资源在最优分配条件下的一种价格，是虚拟价格。
2、什么是机会成本、沉没成本
（1）机会成本：
也叫“择一成本”或“机会费用”，指当有限资源用作某种用途而失去潜在的最高收益，或者为了完成某项任务，而放弃了完成其他任务所造成的损失。
例如：
某工程单位在甲、乙两个生产方案中优选一个方案。
甲方案预计收入为100万元，成本为70万元，利润为30万元；乙方案预计收入为120万元，成本为80万元，利润为40万元。
当只能选择其中一个方案并优选乙方案时，甲方案的利润（30万元）即构成乙方案的机会成本。
再如：
某水库可以向工业部门供水，也可以向农业部门供水量，总供水量一定。
如果必须增加向工业部门的供水量，就必须减少农业供水量，则相应减少的农业收益及其受到的损失，就是增加工业供水量的机会成本；若采用替代措施，如开发地下水资源，则开发地下水资源而额外增加的费用，也可认为是所增加工业供水量的机会成本。
有些机会成本往往无法用货币衡量，例如，在图书馆看书学习还是享受电视剧带来的快乐之间进行选择，考研VS择业。
土地、劳动力的影子价格通常以机会成本表示。
例如，某建设项目需使用劳动力，其机会成本的大小取决于该劳动力再用于本项目之前可能创造的最大社会净效益。
在做选择决策时，机会成本是必须考虑的，不同方案的机会成本不同，选择的原则是，机会成本小的方案更具优势。
（2）沉没成本：
指已经付出且不可收回的成本。
思考复习题
第三章 资金的时间价值及基本计算公式
第一节 资金的时间价值
重点：
1、资金的时间价值的基本概念
资金的时间价值，是指一定数量的资金在生产过程中通过劳动可以不断创造出新的价值，即资金的价值会随时间不断发生变化。
货币是资金的主要表现形态，因而也称货币的时间价值。
（借钱问题）
理解资金时间价值需明确的几个问题：
✓并非所有资金都具有时间价值（保险柜里面的钱）
✓资金的时间价值不是产生于时间（劳动）
✓投资报酬不等于资金的时间价值（绝对化，通货膨胀和投资风险）
2、资金时间价值的表现形式（利息和利率）的概念及其计算，利息的两种计算方法，什么是名义利率和实际利率及其二者的关系
1）利息
是占用资金所付出的代价（贷款利息）或放弃使用资金所得到的补偿（绝对形式）。
利息可以按月计算，也可以按日、季或年计算，这说明利息的多少不仅和本金、利率、期限有密切关系，还和计息周期的长短相关。
2）利率
是一个计息周期中单位资金所产生的利息（相对形式）。
3）利息计算方法：
计算利息的方法有两种
✓单利计息：
指每一个计息期内，利息计算只涉及本金，不考虑上一计息周期产生的利息，即各期的利息不再加到本金中产生利息（本金生利，利息不生息）。
✓复利计息：
在每一个计息期内，利息不仅由本金产生，而且要考虑上一周期产生的利息，即各期利息要加到本金中继续产生利息。
（本生息，利生息，利滚利）项目经济分析中，采用复利计息。
注意：
工程经济分析中，所有的利息和资金时间价值计算均为复利计算。
4）利率
当已知利率的时间单位与计息周期不一致时，出现了名义利率与实际利率（有效利率）的问题。
例如，利率的时间单位为一年，而计息周期为半年、月、日等。
我们将计息周期实际发生的利率称为计息周期实际利率，计息周期的利率（实际利率）乘以计息周期数称为名义利率。
名义利率和实际利率在本质上反映了单利法和复利法对不同计息时段计息所产生影响的差异。
例：
某水利经营单位为了扩大生产规模从金融机构借款，年利率为6%，按月计算复利，问还款的实际利率是多少？
如果改为半年计息一次，按复利计算，问还款的实际利率又是多少？
i.按月计算复利时：
则实际利率为：
ii.如果按半年计息一次：
则实际利率为：
第二节 资金流程图与计算基准年
第三节 资金时间价值的基本计算公式
重点：
资金时间价值计算的前面六类公式、相关计算一定要会，题目以课本例题和课后习题为主
P—资金现值，一般指年初或折算到年初的本金。
F—资金期值，指本金折算到第n年末的本利和。
A—等额年金，指从第1年至第n年每年末发生的等额资金流
入或等额资金流出系列。
G—等差系列的级差值。
j—等比系列的增长百分比。
i—银行利率、计算利率或折现率。
n—计息期数或计算期数，通常以年为单位。
1.一次收付公式
（1）一次收付期值公式
已知本金现值P，求n年后的期值F，公式为：
式中，（1+i）n称为一次收付期值因子（SPCAF）。
记为（F/P，i，n）。
其中，斜杠右边的字母代表相应的已知参数，斜杠左边的字母为所求量。
（上为求，下为有，i、n跟着走！
）
例：
已知本金现值P=100元，年利率i=12%，求10年后的本利和F为多少？
（2）一次收付现值公式
已知期值F，求n年前的现值P，公式为：
式中，1/（1+i）n称为一次收付现值因子（SPPWF）。
记为（P/F，i，n）。
2.等额系列公式课本29页
（1）分期等付期值公式
这个问题相当于银行的零存整取，不同的是分期等付的资金发生在期末，而零存整取的资金发生在期初。
式中：
称为分期等付期值因子，记为[USCAF]，或以[F/A,i,n]表示。
例一：
某贷款修建的水利工程，每年年末需还款100万元，年贷款利率i=10%，问第10年年末累计还款总额为多少？
解：
A=100万元，i=10%,n=10。
例二：
某银行开展三年期零存整取业务，年利率为6%，按复利计算，从现在起，每月月初存款100元，问到期后可支取的金额为多少？
解：
年利率6%为名义利率，相对于月利率i=6%/12=0.5%。
思路1：
思路2：
（2）基金存储公式
已知n年后需要偿还一笔资金F，可以通过在n年内每年年末偿还一定资金A而达到目的。
也就是说，在n年内每年年末预先存储一定基金A，n年后积累的资金能够偿还这笔资金，计算A的大小。
式中：
称为偿还基金因子（SFDF），以[A/F,i,n]表示。
例：
已知15年后要还清银行的贷款F=100万元，年贷款利率i=10%，在这15年内，问每年年末需偿还的资金A为多少？
解：
F=100万元，n=15，i=10%。
（3）本利摊还公式
设借入一笔资金P，年利率为i，要求在n年内每年年末等额摊还本息A，保证在n年后清偿全部本金和利息。
式中：
称为本利摊还因子缩写为[CRF]，或以[A/P,i,n]表示
本利摊还因子[A/P,i,n]和偿还基金因子[A/F,i,n]的关系：
说明：
本利摊还因子[A/P,i,n]是由基金存储因子[A/F,i,n]和利率i两部分组成，即本利摊还公式中每年偿还的资金A一部分用于支付等额的本金，一部分用于支付本金每年所产生的利息。
例：
1980年底借到某工程的建设资金P=l亿元，规定于1981年起每年年底等额偿还本息A，于2000年底偿清全部本息，年利率按i=10%计息，问A为多少？
同样，若规定于1991年起每年年底等额偿还本息A′，仍规定20年内偿清全部本息，i=10%计息，问A′为多少？
（4）分期等付现值公式
设某工程投产后每年年终可获得收益A，经济寿命为n年，求整个经济寿命期内总收益的现值P。
公式为：
式中，
称为分期等付现值因子（USPWF），或以[P/A,i,n]表示。
例：
某水利工程需建设资金1000万元，全部从银行贷款，年初一次拨付到位，年贷款利率i=10%，规定于贷款当年年末开始等额偿还本息A，要求15年后还清全部本息。
问每年年末需偿还的资金A为多少？
解：
已知P=1000万元，i=10%，n=15
例：
某工程造价折算为现值P=5000万元，工程投产后每年年末尚须支付年运行费u=100万元，但每年年末可得收益b=900万元，已知该工程经济寿命n=40年，i=10%，问投资修建该工程是否有利？
解：
由公式可知，该工程在经济寿命期内总收益现值为
包括造价和各年运行费在内的总费用现值为：
效益费用比B/C=1.47>1，工程尚属有利。
应注意以上六个动态折算公式的适用条件：
✓现值P必须是发生在第1年的年初；
✓终值F是在第n年（计算期末年）的年末；
✓等额年金A必须是发生在每年的年末。
第四节 经济寿命与计算期的确定
思考复习题
第四章 水利建设项目的费用和效益
第一节 水利建设项目的投资
重点：
水利建设项目投资的概念
是指水利工程达到设计效益时所需的全部建设费用（包括规划、设计、科研等必要的前期费用），既包括直接投入的资金，也包括集体和群众的间接投入（劳务、物料及未能赔偿的淹没、挖压占地、拆迁投资等），是反映工程规模的综合性指标。
它包括永久性工程投资、临时性工程投资和其他投资三大部分。
第二节 固定资产、无形资产及递延资产
重点：
什么是固定资产、无形资产及递延资产，固定资产折旧和经济寿命的基本含义
1.固定资产（Fixedassets）的涵义
固定资产是固定资金的实物形态，是指在生产过程中，企业拥有的能够多次使用而仍保持其原来的实物形态，仅将其价值逐步转移到所生产的产品中去的各种劳动手段。
水利工程固定资产是指水利工程企业单位中可供长期使用的物质资料，它是进行生产的物质技术基础。
水利工程中的固定资产包括各种水工建筑物（坝、闸、抽水站、水电站、渠道、渠系建筑物、水库等）、厂房、住宅、各种机电设备、主要生产设备、工具以及测试仪器等等。
2.固定资产的识别
构成固定资产的劳动手段必须同时具备以下两个条件：
①使用年限在一年以上
②单位价值在规定的价值标准以上
固定资产有以下三个特点：
①使用期限较长，一般为1年以上；
②能够多次参加生产过程，不改变其物质形态；
③不在正常生产经营中销售，而是为了在生产经营中使用。
水利工程的固定资产一般也应具备以下两个条件：
①使用期限在一年以上；
②单项价值对大型企业为800元，中型企业为500元，小型企业在200元以上者。
不同时具备上述两个条件的，则列为低值易耗品。
3.固定资产折旧的涵义
固定资产在使用过程中，其价值将逐渐转移到产品成本中去，从销售收入中按一定比例计提相当于转移的那部分价值，使之因使用磨损所损耗的价值及时得以补偿（维修、更新、改造），此过程就称为折旧，所计提的那部分价值就称为折旧费。
固定资产在使用过程中由于有形损耗和无形损耗而逐渐失去的价值经折算成每年所需支出的费用。
4.固定资产的经济寿命
经济寿命是指工程或设备在此寿命期内，平均每年的总费用（包括年运行维修费和折旧费，折旧费也称为资金恢复费用）最小。
一般情况下，常以经济寿命当作折旧年限。
5、无形资产
✓无形资产是指企业能长期使用但没有实物形态的资产。
✓无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
专利权、商标权（10年）；专利权（20年）；土地使用权（30、50、70年）；由单位享有的著作权（50年）；租赁（3-5年，最长不超过10年）。
✓企业取得无形资产一般有三种途径，即从外部购入、接受联营单位投资转入和企业内部自创（或自行开发）。
✓无形资产入账后，一般采用直线法，在规定期限内平均摊销。
当没有规定期限时，按照不少于10年的期限平均摊销。
5、递延资产
✓递延资产是指企业生产经营中发生的不能全部计入当年损益，应在以后年度内摊销的各项费用。
包括企业筹建期间发生的开办费、土地（水域、岸线）开发费、投产前生产职工培训费、租入固定资产的改装、翻修、改建等改良费用等。
✓开办费从项目开始运行月份的次月起，按不短于5年期限分期摊销；租入固定资产改良支出在租赁有效期内分期摊销。
✓递延资产和无形资产的年摊销费均应一并计入产品的总成本费用中，通过产品的销售收入得到补偿。
第三节 流动资金与流动资产
重点：
流动资金的流动资产的基本概念及其相互关系
✓流动资金是指企业在生产经营活动中，在固定资产运行初期和正常运行期为维持项目正常所需的、多次循环使用的全部周转资金，其实物形态就是流动资产。
✓流动资金估算通常采用扩大指标估算法（按流动资金占销售收入或固定资产投资的某一比率估算）和分项详细估算法。
国际上通行的流动资金估算方法有：
（1）流动资金=流动资产-流动负债
（2）流动资产=应收帐款+存货+现金
（3）流动负债=应付帐款
第五节 年运行费和年费用
重点：
年运行费和年费用的概念及其组成部分
1.年运行费的涵义
年运行费也称经营成本，是指水利建设项目竣工投产后，在正常运行期（生产期）间每年需要支出的各种经常性费用。
2.年费用课本56页
（1）静态分析观点（不考虑资金时间价值）
总费用=总投资+年运行费
年费用=年折旧费+年运行费
（2）动态分析观点（考虑资金时间价值）
总费用=投资总现值+年运行费总现值
年费用=投资年折算值+年运行费
第六节 总成本费用
第七节 税金
第八节 利润
重点：
税金和利润的概念
1.税金（Tax）
税金是国家根据法律规定向纳税人（单位或个人）无偿征收的货币或实物。
具有强制性、无偿性和固定性的特征。
2.利润（Profit）
利润是劳动者为社会创造的价值，是发展生产、改善人民生活水平的基础：
水利建设项目从财务收入中扣除销售税金和总成本费用后即为利润总额。
第九节 水利建设项目的效益
重点：
水利工程建设项目效益的特点、分类及计算方法有哪些
水利建设项目效益是指项目给社会带来的各种贡献和有利影响的总称。
以有、无该项目所增加的收益或减少的损失来衡量。
效益是评价水利建设项目有效程度和可行性的重要指标。
1.水利建设项目效益的分类
✓按效益发生的影响程度分类：
直接效益、间接效益
✓按效益的性质分类：
经济效益、社会效益、生态环境效益
✓按效益考察角度分类：
国民经济效益、财务效益
✓按效益的功能分类：
防洪效益、治涝效益、灌溉效益、城乡供水效益、
水力发电效益、航运效益、水土保持效益、水产养殖效益、
河道整治效益、水利旅游效益、牧区水利效益、滩涂开发效益
2.水利建设项目效益的特性
✓随机性：
由降水、径流、洪水和干旱年份的随机性决定
✓可变性：
水利工程效益随时间发生变化（防洪效益、有效库容的变化）
✓复杂性：
上下游、左右岸的矛盾，综合利用工程不同效益间的冲突，各部门的利益等。
✓公益性（社会性）：
水利是国民经济的基础设施和基础产业，防洪、灌溉、发电、航运等综合效益主要属社会公益性质。
4.水利建设项目效益的估算方法
✓国民经济效益：
建设项目对国家、社会整体所作的贡献。
按有、无项目对比可获得的直接效益和间接效益计算，根据工程具体情况和资料条件，可采用下列方法计算：
⏹增加收益法：
按有无项目对比可增加的国民经济效益，适用于灌溉工程、供水工程、水电工程等。
⏹减免损失法：
按有无项目对比可减免的灾害损失，适用于防洪工程和治涝工程等。
⏹替代工程费用法：
以最优等效替代工程设施的年费用（包括投资年回收值和年运行费之和）作为项目的年效益，例如规划设计中常以最优等效替代火电站的年费用作为水电站的年效益。
✓财务效益：
财务效益一般根据项目提供的水利产品和现行价格计算。
主要有灌溉水费收入、工业及城乡生活供水的水费收入、水力发电的售电收入、水产养殖、航运、水利旅游及多种经营收入。
例如根据供水量和规定的水价计算水费收入，按照水电站上网电量和上网电价计算售电收入等。
水利建设项目属于国民经济的基础设施和基础产业，具有国民经济效益大、财务效益小的特点。
思考复习题
第六章 水利建设项目经济评价
第一节 经济评价的目的、任务与要求
重点：
什么是经济评价、什么是国民经济评价和财务评价及其二者的异同点有哪些
1、经济评价：
采用现代经济分析方法，对建设项目的经济合理性和可行性所做的全面分析与比较工作，包括对项目计算期内投入产出诸多经济因素进行调查、预测、计算和论证，比选推荐最佳方案的一系列过程，是项目建
升级会员 