农村社会养老保险筹资模式研究.docx

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农村社会养老保险筹资模式研究

（　20**届）

毕业论文（设计）

题目：

杭州市农村社会养老保险筹资模式研究

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年　月　日

摘要：

我国的农村养老保险经历了十多年的发展，取得了一定的成效，但还是有些欠缺，尤其是在养老保险的筹资模式上，建立与社会经济相适应的多元化农村养老保险筹资机制是新型农村社会养老保险制度的关键。

本文通过对杭州市农村社会养老保险筹资模式现状的分析，发现了杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的相关问题，分析了杭州市农村社会养老保险筹资模式问题的产生原因，并提出了农村社会养老保险筹资模式的完善对策和建议。

关键词：

养老保险；筹资模式；现状；对策

Abstract：

China'sruralpensioninsurancehasgonethroughtenyearsofdevelopment，itstillhassomeproblemsthoughachievedsomesuccess.Particularlyin

themodeofold-ageinsurancefinancing.Establishmentofsuitablesocialandeconomicdiversityofruralendowmentinsuranceisanewfundingmechanismforruralsocialendowmentinsurancesystemkey.

ThisarticlethroughtoHangzhoururalsocietyendowmentinsurancefundraisingmodetheanalysisofthecurrentsituation.FoundtheHangzhoumunicipalruralsocietyendowmentinsurancefundraisingpatternexistingproblems.AnalysesofHangzhoururalsocietyendowmentinsurancefundraisingpatternquestionreasons.Putsforwardruralsocietyendowmentinsurancefundraisingmodecountermeasuresandsuggestionsofperfecting.

KeyWords：

Endowmentinsurance；Financingmode；actuality；countermeasure

目录

一、引言1

二、相关理论的研究1

（一）对国外几种养老保险筹资模式的研究1

（二）对国内农村社会养老保险的筹资模式2

（三）我国新型农村社会养老保险筹资模式存在的问题3

（四）完善我国新型农村社会养老保险筹资模式的建议4

三、杭州市农村社会养老保险筹资模式4

（一）杭州市农村社会养老保险现状4

（二）杭州市农村社会养老保险筹资模式6

四、杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的问题及原因分析9

（一）杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的主要问题9

（二）杭州市农村社会养老保险筹资模式的问题产生原因分析10

五、改进对策11

（一）调整财政补贴比例11

（二）实现“同城同待遇”11

（三）加强个人账户和统筹基金的管理12

（四）适时调整缴费标准和缴费基数12

（五）实施城市对农村社会养老保险统筹基金的反哺12

（六）实现养老基金筹集渠道多元化12

（七）加强立法保障13

六、结论13

参考文献15

致谢17

附录：

杭州市本级城乡居民社会养老保险参保登记表18

一、引言

我国是农业大国，农民养老是我国现代化进程中不可回避、必须解决的问题。

而伴随着我国老龄化人口的加剧，农村老龄人口养老面临的问题更加突出。

农村中日益增长的老龄人口给农民家庭生产生活带来了巨大的经济负担，也抑制了农民当期生活水平。

农村老龄人口的不断增长，使农村养老保险问题成为基本需求。

然而由于农民收入水平低，资金积累少，地区差异大，使得农村社会养老保险筹资成为农村养老保险的核心。

建立与社会经济相适应的多元化农村养老保险筹资机制是新型农村社会养老保险制度的关键。

建立新型农村社会养老保险筹资模式，有利于确保农村居民基本生活，实现农民基本权利，推动农村减贫和逐步缩小城乡差距，有效应对农村老龄化危机，维护农村社会稳定意义重大，向有效解决农村“老有所向”迈出了一大步推动社会和谐，同时对改善心理预期，促进消费，拉动内需也具有重要意义。

本文通过对杭州市农村社会养老保险的研究，对杭州市农村社会养老保险的筹资模式进行分析，并指出存在的问题和提出了改进的政策。

二、相关理论的研究

（一）对国外几种养老保险筹资模式的研究

1、投保资助型

投保资助型的养老保险资金主要来源于雇主和雇员所缴纳的保险金。

法定退休年龄男女都是65周岁，在65岁退休后可领取全额养老金；未到65周岁退休者仅可领取减额退休金，其扣减办法是每提前一个月减发养老金1.56％，且减少是永久梭的。

对超过65岁退休的，每推迟一个月增加养老金的0.25％。

对退休后从事有收入且规定年收入低于一定标准的劳动者，可领取全额养老金，收入超过一定标准的，按超过部分金额的50％减发养老金。

但到70岁以上的退休者，不管其从事工作的收入多少，均可领取全额养老金。

美国的养老金发放采取向低收入者倾斜的政策，其目的是保证低收入劳动者在退休后得到最基本的生活来源，为此采用了较为科学的计发办法。

现收现付制一直是保险基金筹资模式。

2、全民福利型

全民福利型国家的养老保险费主要是由国家统一规定养体金标准。

福利型社会保障模式是以全民性和普遍性的保障原则为核心，全体居民与公民不论其有无收入和是否就业，都可享有国家制定的各项福利保障政策。

全民福利型的代表——瑞典就是通过高税收来筹集保险基金的。

全民福利型的瑞典的退休养老金分为基本年金和补充年金，基本年金与物价水平相联系，与退休者退休前的工资水平无关；而补充年金只与退休前工资水平相联系，与物价水平无关。

全民福利型的瑞典的养老基金筹资模式采取的是现收现付制，但它所“现收”的不是一种特殊的养老保险费（税），而是一般性的国家高额税收。

3、强制储蓄型

强制储蓄型养老保险金主要来源于雇主和雇员。

其法定退休年龄是55周岁，公民年满55周岁的公积金会员即可领取公积金，但中途辞职、失业不能领到公积金。

假如55周岁以后会员继续工作，则每隔三年能提取一次公积金，直到全部提取完毕。

公积金分为三个户口，即普通户口、特别户口和医药户口，其中特别户口上的公积金是养老公积金，占公积金总额的10％，公民只能在达到55周岁才能领取。

强制储蓄型的公积金制主要是完全积累制，是通过强制储蓄的手段来实行对职工本人的自我保障制度，自存自用，多存多用，完全是自己领取自己储蓄的那部分基金，没有社会统筹和互济功能。

这种筹资模式，一方面减轻了政府的负担，强化了雇主与雇员之间的责任与相互协作关系；另一方面，有利于抑制通货膨胀，控制高消费。

（徐鼎丕、樊天霞，2005）

（二）对国内农村社会养老保险的筹资模式

我国现行农村社会养老保险的三种筹资模式

1、现收现付模式

现收现付模式是由社会保障机构按照“以支定收”的原则,对所需的养老保险资金进行筹措,当期的缴费收入只能满足当期的养老金支出（包括管理费用）,收支相抵后没有过多的剩余,只留有供周转之用的少量储备金（一般供2～3个月需要即可）。

这种筹资模式,从养老保险工作的角度考察,带有“横向平衡”的色彩,通常从当前需要的养老金和少量有关费用支出出发,来制定养老保险缴费率并筹集养老保险资金,即收即付。

2、完全积累式

完全积累模式是以远期纵向收支平衡原则为指导的养老保险资金的筹集方式。

它具有先提后用的特点,劳动者和用人单位依法逐月缴纳保险费,历经数十年后,积累起一笔可观的保险金,待劳动者退休时一次连本带息或逐次取走,赖以度过晚年。

3、部分积累模式

部分积累式也称部分基金式。

这是一种把近期横向收支平衡原则与远期纵向收支平衡原则结合起来的筹资模式。

过去的老农保主要都是农村自己缴费，实际上是自我储蓄的模式。

而新农保一个最大的去别就是个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，是三个筹资渠道。

其中，政府补贴包括中央财政补贴和地方财政补贴。

（陈澎、高顺洁，2010）

（三）我国新型农村社会养老保险筹资模式存在的问题

新型农村养老保险存在的问题：

1、缺乏社会保障应有的社会性和福利性。

在具体实施过程中，农村养老保险费应由个人、集体、政府三方共同负担，但实际上集体补助和国家政策扶持过于虚化。

2、新型农村社会养老保险制度主要新在加大了政府财政的补贴力度。

在我国地区和城乡发展不平衡、城乡收入差距拉大，中西部欠发达地区的地方政府财政收入并不宽裕，涉及上亿农民的财政补贴，会让地方财政“捉襟见肘”。

3、社会统筹养老金的转续不规范。

新农保中规定，年满16周岁，只要不是在校大学生、未参加城镇职工养老保险的农村居民均可参加新型农村社会养老保险。

这一年龄段的人大多离开农村到城镇务工，其中许多人已参加了城镇养老保险。

现行的城镇养老保险规定，养老保险关系转移只转移个人账户资金，不转移用人单位缴纳的社会统筹资金，参加城镇养老保险的农民工在异地就业时往往选择退保，只能领到很少的个人账户养老金，农民工保险关系的异地转移成为其参保困难的直接原因。

4、部分基层组织对新农保政策的理解与执行存在问题。

新型农村社会养老保险的政策条款是基层组织目前接触到的比较复杂的政策，如果基层干部文化低或理解能力差，就可能导致对政策吃不透，执行中出现偏差。

5、集体经济薄弱，基层制度缺乏硬约束集体补助是新型农村社会养老保险基金的一个重要来源，而这一来源主要来自集体经济。

目前，许多地区尤其是经济条件较差的中西部地区，集体经济薄弱。

（周莹、刘家庆，2009）

（四）完善我国新型农村社会养老保险筹资模式的建议

尽管新农保吸纳和借鉴了旧农保制度的优点和及经验，也吸取了旧农保制度的教训，但是结合我国当前的经济实力及农村居民的养老需求现状，在资金筹集设计上以及试点推行中有待于进一步完善。

1、政府及各职能部门要广泛宣传新型农村社会农村养老保险政策，把养老保险政策通过多种形式，多种渠道向农民宣传。

让农民放心投保。

各级政府应把推进农保工作提高到贯彻落实科学发展观的政治高度来抓。

同时必须确立农村养老保障的法律地位。

2、逐步提高中央政府和地方财政补贴标准，实现城乡社会协调发展。

在农民自己缴费为主的前提下，适当加大政府补助的比例，这样不仅能提高农民的保障水平、提高农民参保的积极性，而且也有利于新型养老保险政策的实施推广。

3、多渠道筹集资金，实现养老基金筹集渠道多元化。

可以通过设置专门机构，投资运营养老保险基金。

以征用的土地补偿费或转让承包土地收益作为社区补助养老保险基金。

加大税收政策支持和扶持力度，为养老保险基金积累提供环境。

（韩林，2010）

三、杭州市农村社会养老保险筹资模式

（一）杭州市农村社会养老保险现状

1、杭州市简介

杭州是浙江省省会和经济、文化、科教中心。

长江三角洲中心城市之一，国家历史文化名城和重要的风景旅游城市。

杭州地处长江三角洲南翼、杭州湾西端、钱塘江下游，京杭大运河南端，是中国东南部交通枢纽。

杭州市辖上城、下城、江干、拱墅、西湖、滨江、萧山、余杭8个区，建德、富阳、临安3个县级市，桐庐、淳安2个县。

共有200个乡镇（街道），其中乡31个，镇99个、街道70个，全市总面积16596平方