阿克苏市财政总决算和三公经费决算公开说明.docx
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阿克苏市财政总决算和三公经费决算公开说明
2016年阿克苏市财政总决算和“三公”经费决算公开说明
阿克苏市2016年财政总决算工作在上级财政部门的悉心指导安排下，在市委、政府的正确领导下，按照“真实、准确、完整、及时”的原则，财政部门会同国家金库、收入征收机关及有关单位将决算收入支出数字核对一致，确保决算数据真实可靠，为全面、准确、及时地编制财政总决算打好基础，报表已圆满编制完成。
按照《预算法》相关要求，将2016年财政总决算和“三公”经费决算予以公开，现说明如下：
一、2016年财政预算执行情况
（一）收入完成情况
1、公共预算收入完成情况
（1）全市情况：
完成全口径财政收入196785万元，完成预算的97.9%，同比增长7.3%。
其中：
地方公共财政预算收入完成172864万元，完成预算的97.1%，同比增长4.7%；上划中央收入76520万元，为预算的91.5%，同比下降7.46%；上划自治区收入375万元，同比下降77.7%。
（2）征收部门情况：
国税局完成41483万元，同比增长67.2%；地税局完成96403万元，同比下降19.57%；财政局完成34978万元，同比增长71.7%。
公共预算收入增长情况详见下表：
单位：
万元
项目
2015年决算数
2016年决算数
增长比例
1、公共财政收入
165032
172864
7.3%
国税
24811
41483
67.2%
地税
119859
96403
-19.57%
财政
20362
34978
71.7%
2、上划中央收入
82688
96070
16.18%
3、上划自治区收入
1168
375
-77.7%
2、基金预算收入完成情况
全市完成基金预算收入23921万元，为调整预算的103.69%，同比增长30.07%。
分项目完成情况：
国有土地使用权出让金收入完成21149万元，同比增长41.97%；城市基础设施配套费收入完成2772万元，同比下降16.68%。
（二）支出完成情况
1、公共预算支出完成情况
2016年全市完成公共预算支出409409万元，同比增长14.27%，各项支出的具体执行情况是：
项目
2015年决算数
2016年决算数
增长额
增长比例
公共财政预算支出小计
358281
409409
51128
14.27%
201一般公共服务
46082
44021
-2061
-4.5%
203国防
120
66
-54
-45.0%
204公共安全
27264
42520
15256
56.0%
205教育
88329
85138
-3191
-3.6%
206科学技术
3815
4473
658
17.2%
207文化体育与传媒
2495
1979
-516
-20.7%
208社会保障和就业
28482
52242
23760
83.4%
210医疗卫生
29720
40139
10419
35.06%
211节能环保
5735
7172
1437
25.1%
212城乡社区事务
62908
61942
-966
-1.54%
213农林水事务
31713
45806
14093
44.44%
214交通运输
1150
876
-274
-23.7%
215资源勘探电力信息等事务
3362
2351
-1011
-30.1%
216商业服务业等事务
4544
896
-3648
-80.3%
217金融监管等事务
3
3
220国土资源气象等事务
2135
858
-1277
-59.8%
221住房保障支出
18943
16151
-2792
-14.74%
222粮油物资储备事务
536
460
-76
-14.2%
227预备费
228国债还本付息支出
229其他支出
690
100
-590
85.8%
232债务付息支出
258
2141
1883
729.84%
233债务发行费用
75
75
100%
2、基金预算支出完成情况
2016年全市完成基金预算支出24014万元，同比下降22.63%，分项目完成情况：
大中型水库移民后期扶持基金支出完成34万元，同比增长78.94%；国有土地使用权出让支出完成19316万元，同比下降12.26%；新增建设用地土地有偿使用费支出完成46万元，同比下降72.78%；城市基础设施配套费支出完成3767万元，同比下降57.11%；彩票公益金安排的支出完成851万元，同比增长27.01%。
（三）财政收支平衡情况
1、公共预算收支平衡情况
2016年全市完成公共财政收入172864万元，上级补助收入207386万元，债务转贷收入75453万元，上年结余10179万元，调入资金1319万元，决算总收入为467201万元。
完成公共财政支出409409万元，上解上级支出36516元，债务还本支出13453万元，决算总支出459378万元，年终滚存结余7823万元，结转下年支出2228万元，安排预算稳定调节基金5595万元，全年收支基本平衡。
2、基金预算收支平衡情况
2016年全市完成基金预算收入23921万元，基金补助收入1929万元，上年结余1647万元，债务转贷收入9000万元，基金决算总收入36497万元。
完成基金预算支出24014万元，债务还本支出9000万元，基金上解支出2117万元，政府性基金调出支出299万元，基金决算总支出35430万元，基金年终滚存结余1067元。
二、2016年财政收支预算执行分析
（一）税收收入执行情况分析
1-12月，税收收入完成129586万元，占全市公共预算收入的75.04%，比上年同期减收9297万元，下降6.7%。
（1）增值税累计完成34370万元，同比增长105.3%，增收17627万元。
增收行业主要是电力和商业。
增收主要原因：
是建筑业、房地产业、金融业、生活服务业四大行业全面实行“营改增”政策，导致增值税入库税款同比大幅增加；同时建材业即征即退税款较上年同期减少1192.97万元；零售业纳税人大多为按季申报期，本年税款包含2015年10-12月税款，导致累计税款增加较大。
（2）营业税累计完成22837万元，同比下降55.2%，减收28124万元。
减收的主要原因：
全面“营改增”是最大的减收因素，一是四大行业全面实行“营改增”政策，营业税取消，减幅十分显著；二是上年同期税务部门对全市1200余家企业展开税收检查和自查工作，致使上年同期税收收入大幅增长；三是2016年度税务部门办理各项退税共计1980.58万元，其中：
营业税930.87万元。
（3）企业所得税累计完成12363万元，同比下降12.2%，减收1713万元。
减收的主要原因：
一是受市场大环境影响，房地产行业呈现持续、普遍减收势态，房市低迷持续造成税源大幅减少；二是商业入库企业所得税4506.9万元，同比减收2149.3万元，减幅32.3%，其中：
经营成本加大导致企业利润减少，小微企业减免税政策的进一步落实产生的减免税效应，人行对商业银行各档利率都进行了下调，金融业累计入库企业所得税5674万元，同比减收210万元，减幅3.56%，是导致收入减少的重要因素。
（4）个人所得税累计完成11672万元，同比增长25.1%，增收2342万元。
从收入占比来看，个体工商业户的生产经营所得是个人所得税税收收入组成的中坚力量。
增收的主要原因：
一是税务部门不断强化全市各行政、企事业单位的个人所得税征管，加大源泉扣缴力度，要求扣缴义务人严格实行个人所得税全员全额扣缴明细申报，为工资薪金所得个人所得税的稳步增长奠定了坚实的基础；二是加强了内资个人与个体户房屋出租的管理，通过媒体、报纸、12366平台等方式下发通知，按街道对各门店的房屋租赁税进行登记清理带动税收增长；三是“营改增”后，营业额在2万至3万之间的原营业税纳税人的个人所得税税率提高。
（5）资源税累计完成189万元，同比增长6.8%，增收12万元。
增收的主要原因：
一是今年5月底地区风险办推送企业、个体砂石料厂及建材厂10户，查补入库往年应缴未缴的税款及滞纳金合计36.88万元；二是本期新疆青松建材化工（集团）股份有限公司经济情况有所好转，去库存、去产能带动收入增长，累计入库资源税98.17万元，同比增收70.31万元，增长252.37%。
（6）城市维护建设税累计完成7886万元，同比增长5.7%，增收423万元。
增收的主要原因：
一是全市加强风险应对，提高了收入；二是12366有奖发票举报平台的畅通运行为及时调高营业额提供了基础，带动收入增多；三是委托国税部门代征地方税费，堵塞了城建税管理漏洞；四是在今年经济下行企业普遍经营困难及“营改增”后纳税人税负整体下降，失去发票抓手的情况下，我市不断加强与税务部门的业务联系，通过核查税务部门传递的两税信息及发票超定额信息进行信息比对带动税收增长。
（7）房产税累计完成6389万元，同比下降0.60%，减收36万元。
减收的主要原因：
一是受到经济整体下行因素影响，导致房屋出租市场萎缩严重使收入大幅度减少；二是营改增后“以票控税”抓手缺失使收入减少；三是为了提高服务质量，在办理税务登记时取消了前置程序，不再要求提供房屋租赁发票使收入减少。
（8）印花税累计完成2105万元，同比下降17.6%，减收449万元。
减收的主要原因：
一是由于经济下行压力变大，企业普遍经营困难，销售不畅，使本期签订的各类购销合同较上年同期有明显的减少；二是累计稽查查补4.09万元，较去年同期168万元减少163.91万元。
（9）城镇土地使用税累计完成9869万元，同比增长47.6%，增收3182万元。
增收主要原因：
一是根据最新实施的《阿克苏地区各县（市）城镇土地使用税征税范围及年税额标准》，我市土地使用税的等级标准发生了变化，虽然整体上土地使用税的征收范围没有扩大，但土地等级相对应的税额进行了上调，单位税额的上调导致本期土地使用税增收；二是加强“以地控税”，强化综合治税带动收入增长。
（10）土地增值税累计完成8803万元，同比增长39.7%，增收2501万元。
增收的主要原因：
一是做好土地增值税重点税源户的监控管理，同时加大对符合条件的房地产企业的土地增值税清算力度；二是用好综治平台，及时获取有关土地出让、房地产立项、开发、预（销）售等信息，从源头上做好土地增值税重点税源户的监控管理工作带动税收增加；三是采取税收保全措施和强制执行措施加大清欠力度带动税收增长。
（11）车船税累计完成5305万元，同比增长18.0%，增收810万元。
增收的主要原因：
一是随着人民生活水平不断提高，本期车辆交易供需两旺为车船税增收提供了好的税源基础，带动车船税收入增长；二是我局不断加大对各保险机构车船税代收代缴工作的监管力度，使得本期入库的车船税有所增长。
（12）耕地占用税累计完成405万元，同比下降94.2%，减收6609万元。
减收的主要原因：
一是去年同期清缴欠税入库6588万元；二是去年同期稽查查补入库新疆高荣房地产开发有限公司2014年度此项税收420.74万元，今年不存在这些一次性增收因素。
（13）契税累计完成7393万元，同比增长11.1%，增收737万元。
增收的主要原因：
一是取得政府支持清理欠税带动税收增长，2016年12月市直机关集资统建房缴纳了契税；二是阿克苏华疆物流有限公司缴纳工业用地契税30.11万元，新疆嘉和居房地产开发有限公司阿克苏分公司补缴2009年度少缴契税23.34万元；三是利用综合治税平台，及时获取有关土地出让、房地产立项、开发、预（销）售等信息；四是加大宣传力度促使纳税人及时缴税办证带动收入增长。
（二）非税收入执行情况分析
1-12月，非税收入完成43278万元，占全市公共预算收入的25.04%，比上年增加17129万元，增长65.5%。
主要增长原因：
专项收入同比增长7.2%，增收421万元；罚没收入同比增长82.6%，增收3954万元；国有资本经营收入同比增长495.4%，增收8634万元；国有资源（资产）有偿使用收入同比增长75.0%，增收4630万元。
（1）专项收入累计完成6296万元，同比增长7.2%，增收421万元。
增收的主要原因：
按照政策要求，地方教育费附加收入、育林基金收入及残疾人保障金收入由政府性基金收入调整为公共预算专项收入。
（2）行政事业性收费收入累计完成5308万元，同比下降8.1%，减收466万元。
减收的主要原因：
一是2015年按照国家公安部对无户籍人员进行集中落户的通知精神，市人口和计划生育委员会加大工作力度，对常年流出在外地经商、务工、空挂户人员，跨省、跨地区流入我市、购房后户籍迁入我市、长期在外户籍被注销人员等回本市落户的计划外子女、超生户进行征收社会抚养费，从而导致了2015年社会抚养费增加；二是2015年市政府将国土耕地储备库的指标出售给乌鲁木齐市人民政府收取了耕地开垦费2000万元，今年无以上因素。
（3）罚没收入累计完成8739万元，同比增长82.6%，增收3954万元。
增收的主要原因:
一是为进一步规范公安交警执法程序，切实解决人民群众缴纳交通违法罚款不便等问题，今年市公安局加大了交通管理执法力度，促使公安罚没收入较上年同期增收77万元；二是今年5月收缴人民法院案件款1686万元；三是地区检察院移交“天海绿洲”案件款501万元；四是市检察院上缴以前年度案件款158万元，以及市政法委上缴赃款802万元，共计3147万元，上年同期无此项收入入库。
（4）国有资本经营收入累计完成10377万元，同比增长495.4%，增收8634万元。
增收的主要原因：
一是2015年末应缴未缴国库1000万元（市人民医院经营收入）于2016年初缴入国库；二是今年我市收取了下属国有企业的经营收入9329万元，导致国有资本经营收入增加。
（5）国有资源（资产）有偿使用收入累计完成10806万元，同比增长75.0%，增收4630万元。
增收的主要原因：
一是2015年末应缴未缴国库1824万元于2016年初缴入国库；二是今年我市加大对闲置国有土地利用度，取得阿克苏河沿岸“昆塔里克村”土地租赁收入6000万元，上年同期无此项收入入库。
（6）其他收入累计完成1752万元，同比下降2.4%，减收44万元，与上年同比变化不大。
（三）财政专户管理资金收入执行情况分析
1-12月，财政专户管理资金收入完成3076万元，其中行政性教育收费完成645万元，占财政专户管理资金收入的20.97%，主要原因：
根据国家有关自治区对南疆四地州高中教育取消了教育收费的优惠政策执行，导致行政性教育收费减少。
三、全年预算执行主要特点
（一）税收收入结构发生重大变化。
受2016年5月1日起全面实行“营改增”政策的影响，2016年增值税收入累计完成34370万元，同比增收17627万元，增长105.3%。
纳入“营改增”范围的建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等四大行业累计入库增值税22347.6万元。
而营业税全年收入22837万元，同比短收28124万元、下降55.2%。
（二）民生支出约占公共财政支出的80%。
2016年，我市累计完成各项民生支出321860万元，占公共财政预算支出的78.8%，较上年同比增长20%，极大地促进了我市城乡社区、教育、社会保障和就业事业的发展。
2016年城乡社区支出和教育支出各占我市民生支出的26%，社会保障和就业支出占16.2%，今年民生建设项目主要集中于街头绿地建设项目、道路建设项目、居民服务中心建设项目、美丽乡村建设项目和公租房建设项目等。
（三）非税收入对财政收入的贡献增加。
受“营改增”和结构性减税政策因素的影响，财政面临巨大收入压力，我市通过加大对非税收入的清理征缴，使非税收入对财政收入的拉动效应逐渐显现。
2016年非税收入对公共财政预算收入的贡献比重由上年16%提高到25%，而税收虽作为财政收入的主要来源，但对公共财政预算收入的贡献比重由上年同期84%下降至75%。
（四）一、三产业税收形势逐渐回转。
自2016年11月起第一产业及第三产业税收收入由负转正，呈现正增长。
2016年全年第一产业税收收入同比增长3.9%，第三产业同比增长0.5%。
但因我市工业发展的基础薄弱，且部分工业企业经营形势持续下行，影响了我市第二产业税收收入实现正增长，第二产业税收同比下降7.5%。
（五）城镇土地使用税征管成效显现。
制定出台了《阿克苏市加强城镇土地使用税征管工作实施方案》，联合国土、规划、住建等部门对全市范围内自2000年起的城镇土地、园区用地进行全面的摸底排查，并将数据移交市地税局核算应缴税款，经核实评估应缴欠缴土地使用税税款达4092.54万元。
由财政和地税部门组成联合征税小组逐门逐户对欠税企业下达《税务事项通知书》，督促企业限期缴纳税款。
全年收缴入库城镇土地使用税1200万元。
（六）推动房屋租赁行业税收征管。
一是制定出台《阿克苏市加强房屋租赁行业税收征管工作实施方案》，结合社区开展此项工作，为全市7856间商铺建立了房屋租赁信息台账；二是利用第三方评估机构对全市43个区域98个地段商铺承租价格进行评估，制定房屋租赁税收指导价；三是加强税收征管宣传，向各街道、社区发放房屋租赁税收知识宣传单10万余份，协调三大通信运营商免费发送宣传短信25.3万余条，提高了市民对房屋租赁税收知识的知晓率；四是组织国税、地税、工商、食药、公安、街道（社区）等部门工作人员针对性地深入步行街、兴隆街等商业繁华地段开展房屋租赁税收模式探索。
自房屋租赁行业税收征管工作开展以来，已有3000余户纳税人办理了税款缴纳手续，新增入库税款1000余万元。
四、全市财政拨款“三公”经费决算情况
2016年全市各预算单位财政拨款“三公”经费决算总数2383.5万元，较上年2876万元减少492.5万元，较年初预算3053.1万元减少669.6万元。
其中：
公务用车购置费141万元，新购车辆12辆；公务用车运行维护费2122.6万元，主要用于公务用车油料、维修、保险、过路、审验、停车费等项支出，车均支出2.06万元；公务接待经费120万元，主要是全市接待外地客商考察经费支出，全年接待14484人次，平均每人次接待费支出83元；全市无因公出国（境）费支出。
阿克苏市财政局
二0一七年二月二十三日
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