财务自查情况报告.docx

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财务自查情况报告

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财务自查情况报告

　　篇一：

财务大检查自查报告

　　xx年财务大检查自查报告

　　xxx：

　　我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作

　　复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任

　　组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件

　　要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照

　　检查，将本单位xx年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，

　　现就自查情况报告如下：

　　一、自查基本情况

（一）财务机构设置和人员配备情况

　　我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，

　　设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四

　　名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明

　　确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进

　　行。

（二）内部控制情况

　　单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、

　　财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制

　　度及两项经费管理办法。

严格执行一把手不分管财务制度，

　　保证了财务核算的独立严谨。

建立和完善各项制度的同时，

　　相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施

　　了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及

　　单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，

　　杜绝了各种漏洞的发生。

明确了财务收支审批程序和审批人

　　的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效

　　益。

　　在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定，

　　依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发

　　生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、

　　编制财务会计报告。

严格执行国家有关财务法规，所发生的

　　各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，

　　依据国家统一的会计制（:

财务自查情况报告）度的规定进行会计核算，确保数据真

　　实、有效。

在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支

　　出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项

　　工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统

　　筹安排，合理支出。

　　（三）预算编制执行情况

　　我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，

　　项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论

　　共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费

　　预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。

　　财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互

　　挤占预算资金情况发生。

　　（四）资产管理情况

　　我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达

　　到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。

为

　　了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照

　　政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款

　　项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管

　　理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进

　　行记录、计算、反映。

定期开展资产清理，及时与实物管理

　　人员对账，确保资产账账、账实相符。

无固定资产不入账，

　　公物私用及其他违规问题。

在资产的处置中，都严格遵照有

　　关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象

　　发生。

及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资

　　金及时回笼。

　　二、存在问题

　　通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一

　　些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未

　　能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法

　　规意识不强。

二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据

　　充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。

执行

　　中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。

三是在资

　　产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部

　　门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账

　　面有差异。

四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理

　　的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

　　三、整改措施

（一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章

　　戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员

　　职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不

　　予审核报销。

（二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严

　　格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实

　　相符。

　　（三）加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在

　　财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意

　　识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规

　　为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规

　　范。

　　20XX/07/24

　　篇二：

财务自查情况的报告

　　关于公司内部财务自查情况的报告

　　公司领导：

　　**董事长****年8月3日专题召开财务人员工作会议，传达了国家审计署近期对“政府性债务进行审计”，重点对*****债进行审计，并延伸到到*****欠款单位进行审计的会议精神，为此公司财务处组织有关人员自****年8月3日开始为时两个星期对公司财务帐目进行自查，现将本次检查中存在的问题及有关建议汇报如下：

　　1、目前*****公司财务核算是按建筑施工企业会计制度进行会计核算，根据目前*****公司是与政府签订代建合同主体，而各工程施工主体是工程局等施工单位，是按建筑施工企业进行会计核算还是按房地产企业会计制度进行会计核算值得商榷；

　　2、目前会计核算收入确认时，合同规定的代建管理费、投资回报未按完工进度进行收入确认，建议是否按照审计局审核结果通知单确认金额确认代建管理费，按公司实际投入工程投资额确认投资回报；

　　3、代建合同中“委托人负责承担代建人投资资金的融资成本，计息基数为项目已完成投资总额减去委托人已支付的资金，按照同期银行贷款利率计付利息，按季度结算支付；从代建人实际投资之日起开始计算。

”，从以上合同条款中可以看出，实际上是指代建人投资**%的部份资金利息，但委托人**%未到位资金同样按以上条款计付利息，余下的按合同第十七条“若委托人不能按时足额向代建人支付合同约定的投资资金和利息及代建管理费，则每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额一倍的银行同期贷款利息；累计超过三个月，则每逾期一日向代建人支付违约金为未付款金额二倍的同期贷款利息，逾期累计计算”，所以融资成本分四步计算：

①、正常的代建人**%的融资成本；②、委托人**%部份未到位资金融资成本，③、委托人**%部份未到位资金罚息：

三个月内的按同期银行贷款利率计算，累计超过三个月的罚息按同期银行贷款利率二倍计算，分段计算，上述计算的融资成本及罚息报投资公司确认后冲减财务费用；

　　4、应收帐款的核算问题：

为满足公司与*****公司对帐，本人建议应收*****的帐款首先分项目核算的基础上分五部份核算，：

①按审计结果确认*****40%资

　　金投入，实际收到先从访户下帐，便于计算政府40%未到资金罚息。

②代建人公司投资60%的部份资金；③融资利息；④代建管理费；⑤投资回报；

　　5、截止*****年6月30日工程施工月末余额****元，如*****年4

　　月27日41#付*****环保监测服务费***元，*****年5月31日22#付工程监理费**元，上述费用暂挂工程施工，未将上述费用争取*****确认转入应收帐款－*****公司；

　　6、关于收取融资利息税务筹划问题：

根据代建合同中收取融资利息入帐问题，属于代收代付性质，是否可以与*****公司联系，将付我公司融资利息直接汇入收息银行，公司与银行收取利息夹底后少做财务费用－利息，否则税务检查做价外费用收取营业税；

　　7、截止*****年6月30日与*****公司对帐问题，据估计*****帐面对我公

　　司

　　负债未及时入帐反映，而我公司债务均按权责发生制及时反映入帐，两家公司往来债务对不上，怎么协调解决问题要公司高层领导出面协调。

　　8、*****对帐情况：

20XX年5月32#调整-**建议调整回来，另

　　外差额*****元等造价处手续齐全及时交财务做帐，上述调整后与造价处及计算利息的进度一致。

　　9、*****对帐情况：

与造价处及计算利息进度一致。

　　10、*****对帐情况：

与造价处及计算利息进度一致。

　　11、*****对帐情况：

与造价处及计算利息进度一致。

　　12、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：

*****项目截止*****年6月31日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

　　13、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：

*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****

　　元，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

　　14、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：

*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*******元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*******元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报******元，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

　　15、截止*****年6月30日*****市*****项目应与*****公司利息等结算情况：

*****项目截止*****年6月30日按我公司实际货款加权平均息率7.70%计算应收*****公司利息*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司代建管理费*****元，截止*****年6月30日计提应收*****公司3%投资回报*****，具体计算情况见后付的*****市*****项目结算明细表。

　　16、20XX.5.126#凭证及会计帐薄中收*****工程款98万元，应从其他应付－一般帐户调整计入应收帐款贷方，具体计入*****20万元，计入*****项目20万元，计入*****项目*****万元，计入科技馆项目*****万元，以便与本次各工程项目结算利息情况一致。

　　17、签于*****市科技馆项目已停止施工，本次利息等结算情况未予计算，待我公司处及项目处与*****公司对我公司停工前实际完成工程量情况予以确认，以便公司对停工前工程成本进行入帐核算，并予以及时结算。

　　18、截止*****年6月30日我公司代建各项目前期费用对帐情况：

*****市东西部*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****0元；*****市*****项目设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****；*****市科技馆项目（已停工）设计费、监理费、环评费等工程前期费用合计*****元；上述代建项目前期费用合计*****元。

由于上述代建项目前期费用审计局未进行审计确认，本次利息结算中未对工程前期费用占用我公司利息未进行计算，待*****公司、审计局对上述代建项目前期费用进行审计确认后我公司对上述代建项目占用资金利息另行进行计算并与*****公司结算。

上述前期费用具体情况见*****市政府代建项目前期费用明细表。

　　附件一：

*****市东西部*****项目结算明细表；附件二：

*****市*****项目结算明细表；附件三：

*****市*****项目结算明细表；附件四：

*****市*****项目结算明细表；

　　附件五：

*****市政府代建项目前期费用明细表；

　　*****有限公司

　　财务处

　　2***年*月**日

　　篇三：

财务管理工作自查报告

　　20XX年财务管理工作自查报告

　　根据*****文件，为认真总结好20XX年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

（一）会计基础工作情况

　　会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。

会计往来科目、会计结余科目真实。

　　财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。

　　取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。

　　财务收支无坐支现象。

出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。

　　会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。

（二）预算执行情况

　　根据20XX年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，特别结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生

　　产性支出必须向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。

　　20XX年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44.39万元。

20XX年实际实现销售收入18026.12万元，共发生成本费用13819.70万元，其中业务招待费165.88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52.91万元。

　　（三）财务管理办法完善和执行情况

　　根据单位实际工作情况，20XX年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。

修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊；修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。

　　（四）资金安全管理情况

　　考虑到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。

为了防范资金安全风险，财务部每个月都

　　是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。

事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。

20XX年全年无一起安全事故并且数目准确。

　　通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

　　******公司